Навігація
Головна
Інкасова форма розрахунківАкредитивна і інкасова форми розрахунківАкредитивна і інкасова форма міжнародних розрахунківІнкасова форма розрахунків (платіжними вимогами)Розрахунки інкасовими дорученнями
Акредитивна форма розрахунківАкредитивна форма розрахунківАкредитивна форма розрахунківАкредитивна і інкасова форми розрахунківАкредитивна і інкасова форма міжнародних розрахунків
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші. Кредит. Банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Інкасова форма розрахунків

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Інкасо - банківська операція, з якої банк за дорученням клієнта отримує платіж від імпортера за відвантажені на його адресу товари та надані послуги, зараховуючи ці кошти на рахунок експортера в банку. Відповідно до Уніфікованих правил по інкасо інкасові операції здійснюються банками на основі отриманих від експортера інструкцій.

Експортер після відвантаження товару спрямовує своєму банку документи, ніж підтверджує не тільки відвантаження, а й передачу власності на товар. Одночасно він дає вказівку своєму банку передати ці документи покупцеві через його банк проти платежу.

Для даного виду платежу існують такі основні умови:

- Передача документів покупцю тільки проти платежу готівкою або переказом;

- Банк одержувача має право передати покупцеві документи за умови, що він акцептує виставлений продавцем вексель, який або залишається до дня платежу в банку покупця, або висилається продавцеві через його банк;

- Безвідкличне зобов'язання здійснити платіж: передача документів проти безвідкличного підтвердження покупця, оплата рахунки призначений день;

- Інкасо без документів. Якщо товар відвантажено продавцем і відправлений повітряним або наземним транспортом, то не виключено, що він прибуде раніше, ніж документи, відправлені поштою. У таких випадках документи висилаються разом з товаром, а також на адресу банку в країні покупця. Цей банк отримує розпорядження та інструкції від банку в країні продавця телексом або через комп'ютерну систему SWIFT.

Зазначені умови виконуються тільки у випадках, коли продавець впевнений у гарному фінансовому становищі покупця. У деяких країнах, насамперед у розвиваються, не завжди є гарантія того, що банк у країні покупця передасть йому документи тільки проти платежу. Якщо така практика існує між покупцем і банком у його країні, то не виключено, що він отримає документи без платежу.

Акредитивна форма розрахунків

Відповідно до Уніфікованих правил і звичаями для документарних акредитивів документарний акредитив - це угода, в силу якого банк зобов'язується на прохання клієнта зробити оплату документів третій особі (бенефіціару, на користь якого відкритий акредитив) або зробити оплату, акцепт тратти, виставленої бенефіціаром, або негоціацію (покупку) документів.

Зобов'язання банку за акредитивом є самостійним і не залежить від правовідносин сторін по комерційному контракту. Це положення спрямоване на захист інтересів банків та їх клієнтів: експортерові забезпечує обмеження вимог до оформлення документів та отримання платежу тільки умовами акредитива; імпортеру - чітке виконання експортером всіх умов акредитива.

У розрахунках по документарному акредитиву беруть участь:

- Імпортер (приказодатель), який звертається до банку з проханням про відкриття акредитива;

- Банк - емітент, відкриває акредитив;

- Авізуючий банк, якому доручається сповістити експортера про відкриття на його користь акредитива і передати йому текст акредитива, засвідчивши його справжність;

- Бенефіціар - експортер, на користь якого відкритий акредитив.

Суть акредитивної форми розрахунків зводиться до наступного. Імпортер представляє в банк заяву на відкриття акредитива. Банк імпортера, відкрив акредитив, направляє акредитивний лист одному із своїх кореспондентів в країні експортера, призначаючи його авизующим банком і доручаючи йому передати акредитив бенефіціару. Після одержання відкритого на його користь акредитива (як забезпечення платежу товару) бенефіціар виробляє відвантаження товару, представляє документи, як правило, в авізуючий банк, що пересилає їх для оплати банку-емітенту. Після перевірки правильності оформлення документів банк, відкрив акредитив, проводить їх оплату. Якщо документ відповідає умовам акредитива, банк переводить гроші згідно з інструкціями авізуючого банку і видає документи імпортеру, що одержує товар. Яка виручка зараховується на рахунок експортера. Відповідно до умов акредитива банком, уповноваженим на оплату документів (виконуючим банком), може бути призначений і авізуючий банк, який в цьому випадку виробляє оплату документів експортерові в момент їх подання в банк, а потім вимагає відшкодування виробленого платежу у банку-емітента (по деяким акредитивами).

Зазвичай якщо у виконуючого банку і банку-емітента немає взаємних кореспондентських рахунків, то в розрахунках бере участь третій (рамбурсирующий) банк, в якому відкриті кореспондентські рахунки зазначених банків. При відкритті акредитива банк-емітент дає інструкції (рамбурсное повноваження) рамбурсирующему банку оплачувати вимоги виконуючого банку протягом терміну дії і в межах суми акредитива.

Види акредитивів розглянуті в розділі 5.3.

На відміну від документарного акредитива грошовий акредитив - іменний документ, що містить доручення про виплату грошей одержувачу протягом певного терміну при дотриманні зазначених у ньому умов.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Різновидом даних акредитивів є циркулярний акредитив з вільною негоціацією. Він звернений до будь-якого банку, бажаючому його виконати. Такі акредитиви - безвідкличні і виставляються лише великими банками, відомими в ділових колах першокласною репутацією, інакше експортерові важко їх реалізувати.

У сучасних умовах також застосовуються акредитиви компенсаційні і "бек-ту-бек". Економічний зміст цих видів акредитивів зводиться до наступного. Бенефіціар, на користь якого за дорученням іноземного покупця відкривається акредитив, є посередником, а не виробником товару. Для того щоб забезпечити поставку товару кінцевому покупцеві, він зобов'язаний товар закупити. Якщо розрахунки з фірмою - виробником товару повинні здійснюватися у формі документарного акредитива, то в якості забезпечення для відкриття такого акредитива посередницька організація може запропонувати банку первинний акредитив, відкритий на його користь банком імпортера.

Деякі країни, особливо США, використовують резервний гарантійний акредитив (типу "стенд-бай"), який є гарантією виконання контрагентами взятих на себе зобов'язань за контрактом.

Банківський переказ являє собою доручення одного 5анка іншому виплатити переводополучателю певну суму. У міжнародних розрахунках банки найчастіше виконують переклади за дорученням своїх клієнтів.

У цих операціях беруть участь:

- Перевододатель-боржник;

- Банк перевододателя, прийняв доручення;

- Банк, здійснює зарахування суми переказу переводополучателю;

- Переводополучатель.

У формі банківського переказу здійснюються оплата інкасо, платежі в рахунок остаточних розрахунків, авансові платежі. Крім того, за допомогою перекладу виробляються перерахунки та інші операції.

Банківський переказ здійснюється поштою або телеграфом, відповідно поштовими або телеграфними платіжними дорученнями; в даний час - по системі SWIFT.

Банківські перекази можуть поєднуватися з іншими формами розрахунків (наприклад, з інкасо), а також з гарантіями. Експортер воліє поєднувати переклади з гарантією банку, який у разі несплати товару імпортером здійснює платіж в рахунок гарантії. Для перерахування коштів за товари імпортер часто вдається до банківському кредиту, термін якого коротше, ніж по кредиту для відкриття акредитива.

Поштовий переказ (поштові платіжні доручення) являє собою письмове платіжне доручення, висилаємо одним банком іншому (закордонному) банку, яке може бути аутентифицироваться як підписане відповідною посадовою особою в висилає банку або являє собою вказівку іншому банку виплатити певну суму грошей зазначеному бенефіціару (або за розпорядженням зазначеного бенефіціара).

Поштовий переказ надсилається банком, що видав розпорядження, в закордонний банк по авіапошті. У закордонному банку повинен бути рахунок на ім'я розпорядився банку, цей рахунок буде дебетований на суму, виплачену бенефіціару. На відміну від банківської тратти, поштовий переказ висилається самим банком іншому банку, а не клієнтом банку зарубіжному постачальнику. Оскільки поштовий переказ надсилається авіапоштою, він являє собою більш швидкий метод платежу, ніж банківська тратта. Однак завжди існує ймовірність, що інструкції будуть затримані або загублені.

Телеграфний переклад (телеграфні або телексні платіжні доручення) передбачає ту ж процедуру, що і поштовий переказ, тільки інструкції висилаються по телеграфу або телексу, а не авіапоштою. Тому телеграфні перекази обходяться дещо дорожче клієнтові банку-платника, але вони прискорюють платежі.

Платежі на велику суму повинні виконуватися шляхом телеграфного переказу або системи SWIFT, оскільки додаткові витрати на телеграфний переклад урівноважуються додатковими надходженнями від економії на процентних витратах, яка може бути отримана при використанні телеграфного переказу.

Перевага телеграфного переказу перед поштовим полягає також у тому, що не існує небезпеки затримки або втрати інструкцій на пошті. Але тут виникає проблема перевірки автентичності цих інструкцій. На відміну від інструкцій поштового переказу, їх справжність не може бути перевірена за допомогою підпису, тому перевірка здійснюється за допомогою "контрольного ключа" або "кодового слова", а гакже відповідно до суми платежу, зазначеної в цьому зверненні.

В даний час активно використовується система SWIFT. АТ "Всесвітня міжбанківська фінансова телекомунікаційна мережа" з 1977 р обслуговує більше 7 тис. Банків і фінансових установ 189 країн, у Російській Федерації - з 2003 р

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Інкасова форма розрахунків
Акредитивна і інкасова форми розрахунків
Акредитивна і інкасова форма міжнародних розрахунків
Інкасова форма розрахунків (платіжними вимогами)
Розрахунки інкасовими дорученнями
Акредитивна форма розрахунків
Акредитивна форма розрахунків
Акредитивна форма розрахунків
Акредитивна і інкасова форми розрахунків
Акредитивна і інкасова форма міжнародних розрахунків
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук