Навігація
Головна
Комерційний кредитКомерційний кредитКомерційний кредитФорми комерційного кредитуДокументарне інкасо на умовах надання комерційного кредиту....Принципи кредитування та їх характеристикаКредит і фінансове посередництвоІпотечні та житлові кредитиКредитКРЕДИТ
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші. Кредит. Банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Комерційний кредит

Комерційний кредит являє собою кредитну угоду між двома підприємствами. В якості кредитора виступає підприємство-продавець, в якості позичальника - підприємство-покупець. В умовах комерційного кредиту постачальник надає відстрочку платежу за товар під зобов'язання боржника повернути у визначений термін суму основного боргу, а в окремих випадках і відсотки, що нараховуються. Комерційний кредит, як правило, передбачає включення вартості за користування кредитом в ціну товару, продукції.

З урахуванням світового досвіду виділяють наступні види комерційного кредиту:

- Фірмовий кредит;

- Вексельний (обліковий кредит);

- Відкритий рахунок;

- Факторинг.

Фірмовий кредит - це традиційна форма кредитування, при якій постачальник (продавець) надає кредит покупцю у формі відстрочки платежу. Різновидом фірмового кредиту є аванс покупця, який виплачується постачальнику після підписання договору.

Фірмовий кредит передбачає взаємозв'язок торговельної і кредитної угод. Закінчення торгової операції збігається з початком кредитної угоди, яка буде завершена при погашенні підприємством-позичальником заборгованості за позикою. Кредитна і товарна угоди оформляються одночасно. Особливість комерційного кредиту полягає в тому, що угода позики не є головною метою. Кредитна угода супроводжує угоді купівлі-продажу, сприяючи якнайшвидшої реалізації товарів.

В умовах фірмового кредиту підприємство-покупець може передати кредитору вексель як боргове свідоцтво і зобов'язання платежу. Учасники кредитних відносин в цьому випадку регулюють свої господарські відносини і створюють платіжні засоби у вигляді векселів - оформлених письмових обставин боржника кредитору сплатити зазначену суму у визначений термін.

Вексельний (обліковий) кредит - це кредит продавця векселедержателю шляхом покупки (обліку) векселя до настання терміну платежу. Власник векселі отримує від банку суму, зазначену у векселі, за мінусом облікового відсотка, комісійних платежів та інших витрат. Сторони можуть продовжити термін оплати, т. Е. Здійснити пролонгацію векселя, яка буває пряма, проста і непряма. При прямій пролонгації векселя робиться відповідний запис на векселі, засвідчена підписами сторін. При простій пролонгації такий запис не робиться. При непрямої пролонгації складається новий вексель, а старий вилучається з обігу.

Повернення вексельного кредиту здійснюється на підставі повідомлень банку про оплату векселя.

Облікова ставка за векселем являє собою відсоткову ставку, яка застосовується для розрахунку величини облікового відсотка.

Облік векселя - це покупка векселя до настання строку його оплати. При обліку векселя стягується певний відсоток. Обліковий відсоток являє собою різницю між номіналом векселя і сумою, сплаченої банку при його покупці.

Комерційні банки, здійснюючи операції з векселями, можуть одночасно застосовувати декілька облікових ставок. Ці ставки називають приватними обліковими ставками. Облікова ставка, яку застосовує Центральний банк РФ в операціях з комерційними банками та кредитними установами, називається офіційною обліковою ставкою. Рівень цієї ставки зазвичай нижче рівня приватних облікових ставок.

Відкритий рахунок - це договір, прийнятий обома сторонами, відповідно до якого покупець може робити періодичні закупівлі без звернення за кредитом у кожному окремому випадку. Порядок здійснення угоди такий: коли покупець замовляє товар, він негайно відвантажується, а платіж за нього проводиться у встановлені терміни після отримання рахунку.

Факторинг (від англ. Factor - посередник) - це різновид торгово-комісійної операції, пов'язаної з кредитуванням нестачі обігових коштів. Факторинг являє собою інкасування дебіторської заборгованості покупця і є специфічним різновидом короткострокового кредитування та посередницької діяльності. Факторинг включає в себе:

- Стягнення дебіторської заборгованості покупця;

- Надання продавцю короткострокового кредиту;

- Звільнення продавця від кредитних ризиків за операціями.

Основна мета факторингу - це отримання коштів негайно або у строк, визначений договором. У результаті продавець не залежить від платоспроможності покупця. Банк укладає договір з покупцем про гарантування його платежів у разі виникнення фінансових труднощів чи з продавцем і покупцем про переуступку не оплачених у строк платіжних документів факторингового відділу банку. Операції факторингу в Російській Федерації регулюються главою 43 "Фінансування під поступку грошової вимоги" ГК РФ.

За договором фінансування під поступку грошової вимоги одна сторона (фактор) передає другій стороні (клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання клієнтом товарів, виконання ним робіт або надання послуг третій особі , а клієнт переуступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги (ст. 824 ЦК України).

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Фінансовими агентами можуть бути банки та інші кредитні організації, а також комерційні організації, мають дозвіл (ліцензію) на здійснення даного виду діяльності, т. Е. Факторингу.

Предметом поступки, під яку надається фінансування, може бути як грошова вимога, термін платежу за яким настав (існуюче вимога), так і право на отримання грошових коштів, яке виникне в майбутньому (майбутня вимога).

Наступне відступлення грошової вимоги фактором не допускається, якщо інше не передбачено в договорі.

Боржник зобов'язаний здійснити платіж конкретній фінансовій агенту за умови, що він одержав від клієнта або від фінансового агента письмове повідомлення про відступлення права грошової вимоги даному фінансовому агенту і повідомленні визначена підлягає виконання грошове вимога, а також вказаний фінансовий агент, якому повинен бути здійснений платіж. На прохання боржника фінансовий агент зобов'язаний розумний термін надати боржникові докази того, що поступка грошового вимоги даному фінансовому агенту дійсно мала місце.

У разі звернення фінансового агента до боржника з вимогою здійснити платіж боржник має право пред'явити до заліку свої засновані на договорі з клієнтом грошові вимоги, які вже виникли у боржника до часу отримання ним повідомлення про уступку вимоги факторові.

Взаємовідносини банку та продавця з факторингу регулюються договором, який називається "договір фінансування під відступлення грошової вимоги". При укладанні договору банк перевіряє кредитоспроможність продавця і покупця і з урахуванням цього визначає граничну суму за операціями факторингу, в межах якої поставка товарів може здійснюватися без ризику неотримання платежу. В рамках даної суми банк автоматично оплачує переуступає йому платежі.

Договір може бути відкритим і закритим (конфіденційним). При відкритому договорі дебітор повідомляє про участь у факторингової операції, при закритому дебітори не ставляться в популярність про наявність факторингового договору. У договорі також обумовлюється, передбачено чи ні право регресу, т. Е. Зворотного переуступки вимог (повернення їх до продавцю).

Комерційний кредит - це товарна форма кредиту, що виражає відносини з приводу перерозподілу матеріальних цінностей між підприємствами, одне з яких є кредитором, а інше - позичальником.

При комерційному кредиті в кредитну угоду включаються тільки власні ресурси кредитора, що реалізує свою продукцію. Це не обов'язково тимчасово вільні ресурси в процесі кругообігу фондів.

При комерційному кредиті кредитні ресурси постачальника ще можуть не перебувати у формі матеріальних фондів на одній з стадії кругообігу. При банківському кредиті це обов'язково тимчасово вільні ресурси в грошовій формі і, як правило, це залучені або позикові кошти. При банківському кредиті об'єкт угоди - позичковий капітал, при комерційному кредиті - товар.

Надання комерційного кредиту не тільки прискорює реалізацію товару, але і дозволяє отримати додатковий дохід у формі позичкового відсотка, який включається у вартість проданих товарів.

Плата за користування комерційним кредитом залежить від терміну кредиту. При передоплаті вартість товарів і розмір позичкового відсотка нижче, ніж оплата після отримання товару через певний період часу.

Позичальнику вигідніше отримати кредит у товарній формі, гак як він відразу отримує право власності на споживчу вартість матеріальних цінностей, на їх використання в процесі виробництва або продажу населенню. Платіж в погашення позики можна зробити пізніше, при цьому досягається тимчасова економія грошових коштів для розрахунків.

Підприємство може одночасно отримувати комерційний кредит і його видавати.

Для окремого підприємства комерційний кредит можна визначити як різницю між вартістю товарів, відпущених покупцям на умовах відстрочення платежу, і вартістю товарів, отриманих на аналогічних умовах. Завершення у покупця-позичальника кругообігу фондів, вивільнення вартості в грошовій формі дозволить йому погасити комерційний кредит.

Комерційний кредит має строго обмежений напрямок. Він, наприклад, може надаватися галузями, що роблять засоби виробництва, галузям, що споживають їх, а не навпаки. Тут і кредитор, і позичальник є виробниками продукції або посередниками в її реалізації. При банківському кредиті тільки один з учасників кредитної угоди - позичальник виступає в якості виробника чи посередника.

Кордони комерційного кредиту залежать, з одного боку, від здібностей кредитора надавати позику у товарній формі, наявності у нього товарних ресурсів, достатності коштів для авансування в черговий кругообіг фондів, можливості отримання в банку позики під векселі, а з іншого - від рівня кредитоспроможності позичальника .

Конкретний термін комерційного кредиту залежить від виду товарів, суми угоди, фінансового стану покупця і продавця, наявності довгострокових зв'язків між постачальником і покупцем, рівня конкурентної боротьби між виробниками, якості товару та інших факторів.

Незалежно від того, який товар продається (продукція або засоби праці), комерційний кредит може бути тільки короткостроковим.

Комерційна форма кредиту тісно взаємодіє з банківським кредитом. У сучасних умовах економіки обсяг вільних грошових коштів недостатній і це не дозволяє сконцентрувати їх в банках в необхідних розмірах в якості ресурсів кредитування.

Використання комерційного кредиту в сучасних умовах є природним результатом розвитку товарно-грошових відносин, різних форм власності, відмови від сформованої монопольної практики банківського кредитування.

Комерційний кредит сприяє перерозподілу капіталів між підприємствами і галузями. Виконуючи перерозподільні функцію, він може певною мірою замінювати банківський кредит. При цьому постачальники - кредитори мають більш легкий доступ до банківських ресурсів (через операцію обліку векселів у банку), ніж позичальник, що знаходиться в скрутному фінансовому становищі.

Комерційний кредит полегшує реалізацію товару, сприяє в кінцевому рахунку прискоренню кругообігу капіталу. Гідності комерційного кредиту в тому, що він:

- Сприяє відновленню збалансованості грошової і товарної маси;

- Дозволяє отримати реальне визнання суспільної корисності та вартості товару, що підтверджує товарну забезпеченість грошей;

- Здійснює оперативність у наданні коштів у товарній формі - має технічну простоту в оформленні;

- Активізує механізм мобілізації вільних товарних ресурсів та їх перерозподіл;

- Скорочує витрати підприємств-позичальників, так як ціна за користування комерційним кредитом, як правило, менше, ніж процентна ставка за банківським кредитом;

- Розширює можливості підприємств маневрувати оборотними засобами;

- Сприяє наданню взаємної фінансової підтримки підприємствами;

- Сприяє розвитку позичкового ринку. Недоліки комерційного кредиту:

- Обмеженість застосування в часі та розмірах;

- Вимушений з боку постачальника характер відстрочки платежу;

- Сильний вплив банківської сфери при обліку векселів;

- Наявність кредитних ризиків для постачальника і банків. Головний ризик несе постачальник товарів, оскільки для нього ця операція означає іммобілізацію коштів, ризик при зміні ціни товару, при недотриманні одержувачем термінів оплати і при банкрутстві покупця.

Певний ризик несе банк при обліку векселя. Так як у випадку банкрутства боржника банк не отримає суму зобов'язання у покупця, ризик пов'язаний з можливим подорожчанням кредиту.

Законодавчо закріплено поняття векселі - це складене по встановленої законом формі безумовне письмове борговий грошове зобов'язання, видане однією стороною (векселедавцем) боці (векселедержателю).

Залежно від характеру угоди, що лежить в основі випуску векселів, та їх забезпечення (товарами) розрізняють комерційні, фінансові та фіктивні векселі.

Комерційний вексель використовується як альтернативне платіжний засіб. Фінансовий вексель застосовується для оформлення позичкових угод у грошовій формі. У цьому випадку він є способом захисту прав кредитора по своєчасному виконанню зобов'язань позичальником.

Підприємства, які перебувають у скрутному фінансовому становищі, часто використовують можливість обліку векселів банками шляхом оформлення фіктивних ("дружніх", або "бронзових") векселів. "Дружні" векселі виписуються двома фірмами один одному на однакові суми за однаковими умовами. "Бронзовий" вексель виписується на вигадана особа. За "бронзовим" векселем, як і за "дружнім", не варто ніякої реальної операції, ніякого реального фінансового зобов'язання.

Розглянемо більш детально прості і переказні векселі.

Простий вексель являє собою документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у певний термін і в певному місці покупцеві або його наказу.

Відмінність простого векселя від інших боргових грошових зобов'язань:

- Вексель може передаватися з рук в руки по передавального напису;

- Відповідальність за векселем для що у ньому осіб є солідарною, за винятком осіб, які вчинили безоборотную напис;

- При несплаті векселя у встановлений термін необхідно вчинення нотаріального протесту;

- Зміст векселя точно встановлено законом, та інші умови вважаються ненаписаними;

- Вексель є абстрактним документом, і в силу цього не забезпечується заставою, закладами або неустойкою.

Переказний вексель (тратта) являє собою письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця платнику сплатити зазначену суму грошей у певний термін і в певному місці третій особі.

Головна відмінність переказного векселя від простого, по суті, є боргової розпискою, полягає в тому, що він призначений для перекладу, переміщення цінностей із розпорядження однієї особи в розпорядження іншої. Видати (трасувати) перекладної вексель - значить прийняти на себе зобов'язання гарантії акцепту і платежу по ньому.

Законодавство про простому і перекладному векселі прямо вказує на зміст векселя. Ті елементи, вказівки, частини вексельного змісту, які разом складають вексельне зобов'язання, називаються вексельними реквізитами. Відсутність одного з них у векселі позбавляє цей документ вексельної сили. Вексель повинен містити місце і час складання, вексельні мітки (найменування "вексель"), суму векселя, строк платежу і місце платежу. Всякий вексель обов'язково повинен містити позначення дня, місяця та року його складання. Без цього неможливо визначити, чи був векселедавець в момент складання векселя дієздатний. Відмітка часу складання векселя важливо для визначення вексельного терміну, коли він обчислюється періодом з моменту складання. Документ обов'язково повинен містити найменування "вексель", мовою складання.

Розширення практики видачі та застосування векселів вже давно виступає одним з важливих напрямків розвитку ринку кредитно-фінансових послуг. Адже сенс векселі в тому, щоб не тільки гарантувати повернення боргу, але й активно використовувати це боргове зобов'язання для прискорення обороту ресурсів з метою підвищення ефективності комерційної діяльності. Тому векселедержатель, не чекаючи сплати за векселем, шукає юридична або фізична особа, яка 5и купило вексель (в якості покупця зазвичай виступає банк) або прийняло його в якості платіжного засобу за придбані товари та послуги.

Вексель - один з найстаріших і найважливіших фінансових інструментів активної реалізації товарно-грошових відносин і комерційного кредиту. У країнах з розвиненими фінансовими системами, наприклад у Німеччині, вексель займає дуже гідне місце у фінансовому обороті - 20-25%. І це за наявності сучасних електронних кредитів, які можна оформити протягом години.

Вексель дозволяє пом'якшити рівень неплатежів, прискорює залучення в оборот матеріальних ресурсів, стимулює скорочення у підприємств запасів товарно-матеріальних цінностей, прискорює розрахунки в економіці.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Комерційний кредит
Комерційний кредит
Комерційний кредит
Форми комерційного кредиту
Документарне інкасо на умовах надання комерційного кредиту. Позабалансовий облік
Принципи кредитування та їх характеристика
Кредит і фінансове посередництво
Іпотечні та житлові кредити
Кредит
КРЕДИТ
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук