Навігація
Головна
Методи платежів і розрахунків, які використовуються з метою зниження...Методи платежів, використовувані в міжнародній торгівліСЛОВНИК ТЕРМІНІВ, ЩО ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ В МІЖНАРОДНІЙ ТОРГІВЛІ ПРИ...
Економія па платежах з податку на прибуток за допомогою втрат, збитківУмови платежуРозрахунки за допомогою платіжних карт
Коллизионное право оборотних документівОптимізація співвідношення постійної і змінної частин оборотних коштівВизначення потреби підприємства в оборотних коштах
 
Головна arrow Економіка arrow Зовнішньоторговельне фінансування та гарантійний бізнес
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Методи розрахунків, що використовуються в міжнародній торгівлі

Як вже зазначалося, існують різні методи розрахунків між експортером і імпортером, кожен з яких має свої особливості. Розглянемо ці особливості докладніше.

Чеки

Платіж за допомогою чеків

Чек (Cheque) - це вид ланцюгової паперу, грошовий документ, суворо встановленої законом форми, що містить наказ (в письмовій формі) власника рахунку (чекодавця - Drawer-трасанта) банку чекодавця (DrawceBank - банку трасанта) про виплату власникові чека зазначеної в ньому суми грошей за пред'явленням або протягом строку, встановленого законодавством (наказ платити суму бенефіціару чека або конкретному особі, що представляє бенефіціара (Payee-Beneficiary - одержувачу)).

Більшість країн в нормах, що регулюють чекові звернення, керуються Женевською конвенцією, встановлює Однаковий закон про чеки 1931 Англія, США і низка інших країн дотримуються принципів англійського Закону про переказні векселі 1882 року, згідно з яким чек розглядається як перекладної вексель на банк з платежем за пред'явленням.

Існують певні вимоги до форми чеків. Відповідно до Женевської конвенції чек повинен містити ряд необхідних, визначених законодавством реквізитів, відсутність яких може призвести до визнання його недійсним і не підлягає оплаті (рис. 3.1).

Основні обов'язкові реквізити чеків:

Рис. 3.1. Основні обов'язкові реквізити чеків:

I - фірма-платник, що чек (чекодавець); 2 - дата; 3 - найменування особи (фірми), якому здійснюється платіж (чекодержатель); 4 - найменування банку, в якому чекодавець тримає свій рахунок і який зробить оплату чека; 5 - для нотаток (наприклад, платіж за контрактом № ...); 6 - підпис чекодавця (або його уповноваженої особи); 7 - номер рахунку чекодавця у банку

У відповідності зі ст. 878 ГК РФ чек повинен містити: найменування "чек" (чекова мітка), включене в текст чека і написане на тій же мові, що і текст чека ("Платіть проти цього чека ..."); чековий наказ, тобто не обумовлене жодними застереженнями пропозицію чекодавця платникові зробити сплату певної грошової суми пред'явнику чека або особі, вказаній на чеку в якості одержувача, або його наказу ("Платіть проти цього чека п'ятьдесят млн рублів XXX або його наказу ..."); чековий наказ повинен бути безумовним, тобто чекодавець не повинен пов'язувати платіж з пред'явленням держателем чека будь-яких документів чи виконанням яких-небудь зобов'язань під загрозою визнання чека недійсним; найменування платника (необхідно також вказівка рахунку, з якого буде проводитися платіж, платником по чеку може бути тільки банк або прирівняна до нього кредитна установа); валюту платежу; суму чека; дату і місце складання чека; підпис чекодавця.

Чек може виступати в якості платіжного засобу. Однак борг чекодавця залишається в повній силі до моменту оплати чека банком готівковими коштами або зарахування суми чека на поточний рахунок пред'явника.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Чек не є елементом кредитування і підлягає оплаті, як уже зазначалося, за пред'явленням, тому термін його звернення обмежений. Якщо видача чека і його оплата відбуваються в одній країні, то термін його звернення, як правило, обмежений 8 днями, в різних країнах - 20, у разі здійснення оплати в іншій частині світу - 70 днями.

Сплачений чек з підписом пред'явника служить для банку розпискою у виплаті зазначеної в чеку суми і підтвердженням правильності чиненої операції. Чекодавець в момент виписки чека або пред'явлення його в банк повинен мати вимоги на банк (грошові кошти на рахунку), тобто чек повинен бути "покритим". За видачу чека без покриття законодавства багатьох країн передбачають кримінальні санкції. Відмова в оплаті чека (через відсутність коштів на рахунку чекодавця) повинен бути засвідчена протестом.

Для того щоб чек став надійним способом забезпечення платежу, сплата по ньому повинна бути гарантована третьою особою (авалістом) шляхом відповідного напису на самому чеку або на прикріпленому до нього аркуші (алонжі). Такими авалістами можуть бути самі банки.

Види чеків

Представницькою чек виписується на пред'явника, його передача і звернення відбуваються як у готівки (чеки містять позначки "Платіть пред'явнику цього чека", а також можуть бути виписані взагалі без вказівки одержувача). Пред'явницькими також є чеки, виписані на користь певної особи, але з позначкою "або на пред'явника" або рівнозначної позначкою (альтернативні чеки).

Іменний чек виписується на певне ім'я із застереженням "не наказу" або рівнозначної застереженням та не може передаватися звичайним порядком іншій особі (наприклад, застереженням "Платіть панові Петрову, не наказу" або "Платіть тільки панові Петрову" забороняється подальша передача чека за індосаментом іншій особі) -.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Ордерний чек виписується на користь певної особи із застереженням "або його наказу" або без такої (наприклад, "Платіть наказу Петрова", "Платіть Петрову або його наказу", "Платіть Петрову"). Ордерний чек може бути переданий новому власнику при наявності індосаменту, тобто передавального напису на зворотному боці. Ордерний чек - найбільш зручний і поширений вид чека, так як передається більш простим, ніж іменний чек, способом і в той же час гарантує, що ним не зможе скористатися випадкова особа.

Дорожній чек - зобов'язання компанії виплатити зазначену в чеку суму власнику, зразок підпису якого проставляється на чеку в момент продажу. Оплата чека провадиться в іноземних банках (компаніях) проти повторного підпису держателя чека. Слід, однак, розрізняти компанії, що видали (емітувати) чек, від однойменних банків, в яких останні можуть бути прийняті до оплати. Так, емітентом чека може бути, наприклад, American Express або Citi Corporation, але American Express Bank Ltd. і Citibank не мають до цього відношення. Більше того, зобов'язання компанії-емітента не є зобов'язаннями банку. Дорожній чек не може гарантувати, що ним не скористається випадкова особа.

У міжнародній торгівлі розрахунки чеками не прийняті. Вони характерні скоріше в секторі послуг (найчастіше застосовуються в туристичних компаніях і готелях). Емітенти чеків видають спеціальні дозволи компаніям для прийому і роботи з чеками. За російським валютному законодавству використання чеків у зовнішньоторговельних відносинах безпосередньо заборонено.

За способом оплати чеки можна поділити на розрахункові та кроссірованний.

У процесі чекового звернення може виникати потреба обмежити способи оплати чека, для цього в його текст вносять спеціальні позначки. На лицьовій стороні чека, зазвичай по діагоналі, проставляють "тільки для розрахунків", "розрахунковий", "з оплатою на рахунок" або аналогічні їм позначки.

Кроссірованний чеки - це чеки, перекреслені з лицьового боку двома косими або поперечними лініями. Мета кроссирования - знизити ризик помилкової виплати за чеком не тому особі шляхом обмеження кола можливих утримувачів чека, які мають право пред'являти їх до оплати, тільки банківськими установами.

Розрізняють загальне та спеціальне кроссирование. Загальна кроссирование (чек перекреслений двома косими рисами) означає обов'язок банку-платника оплатити суму чека тільки зарахуванням її на рахунок утримувача чека у даного банку, якщо такий є, або переведенням її за вказівкою власника чека іншому банку, де держатель має рахунок. Спеціальне кроссирование відрізняється від загального тільки тим, що між двома поперечними лініями на чеку вписано найменування банку, якому банк-платник повинен перевести суму чека.

Банківський чек - чек, виставлений банком на банк. Розрізняють авізовані і неавізованние банківські чеки. Перші зазвичай містять в тексті вказівку на те, як банк-платник може отримати покриття за чеком (наприклад, "в оплату Дебет сумою чека наш у вас рахунок № ..."), або банк-чекодавець окремим листом (авізо) направляє банку- платнику покриття (кредитове авізо) або повідомлення про те, куди, в який банк це покриття поставлено. Авізовані банківські чеки можуть заміняти собою банківські перекази. Неавізованние чеки для одержання платежу по них потребують інкасації, тобто поданні для оплати вказаною на чеку банку-платнику безпосередньо або через інший банк.

Для розрахунків з фірмами США можуть використовуватися сертифіковані банком чеки (certified cheque). Такі чеки є одним із способів посвідчення надійності платника.

Російське чековое законодавство, так само як і однаковим законом про чеках, затверджений Женевською конвенцією 1931 року, не визнає акцепту чека платником. Вчинена на чеку напис про акцепт вважається ненаписаною. Чекові закони в ряді країн допускають акцепт чека банком-платником, який, як правило, грає роль посвідчення банком-платником наявності покриття за даним чеком, а іноді й обов'язок банку, акцептовавшего чек, блокувати це покриття до моменту платежу за чеком або закінчення терміну його пред'явлення до платежу.

Сертифікацією банк засвідчує на чеку підпис, наявність на рахунку платника коштів у банку і виписану суму, яку він зобов'язується сплатити за пред'явленням чека.

Комерційний чек відрізняється від інших чеків тим, що приймається тільки на інкасо (на відміну від дорожніх чеків) від бенефіціара та передачі не підлягає. Комерційний чек включає такі обов'язкові реквізити:

• найменування емітента (банк, компанія, приватна особа);

• найменування банку-платника (тобто банку, на який виставляється чек і який буде його оплачувати);

• ім'я або назва бенефіціара (одержувача коштів за чеком - їм може бути фізична або юридична особа, на користь якої виписаний чек);

• суму до оплати;

• валюту платежу.

На зворотному боці чека клієнт пише індосамент в такій формі: "Рау to the order of Bank ... Moscow ..." - і ставить свій підпис, тим самим доручаючи іноземному банку здійснити платіж за наказом банку. Комерційні чеки мають обмежений термін дії. Якщо на чеку не позначений термін, він зазвичай діє не більше 6 місяців. Часто зустрічаються чеки з терміном дії 90 днів, 45 днів, дуже рідко один рік. Дли успішної оплати приймаються чеки повинні мати термін дії, до закінчення якого залишилося не менше двох тижнів.

При прийомі від клієнта чека на інкасо з нього береться заставу в розмірі: 20-30 дол. При збігу валюти, в якій виписаний чек, з валютою країни банку-платника; 50-75 дол. При розбіжності цих валют. Застава стягується з кожного чека, пред'явленого до оплати. Різниця в сумі застави (30 і 75 дол.) Обумовлено існуванням двох форм оплати чеків, які практикуються в іноземних банках - cash і collection. При оплаті cash іноземний банк негайно (мається на увазі 3, 6 і 14 банківських днів) зараховує всю необхідну суму в покриття відправлених йому чеків, а потім перевіряє можливості платежу, зв'язуючись з банками-платниками, на які виписані чеки. При оплаті collection іноземний банк кредитує рахунок банку тільки після всіляких перевірок, що гарантує остаточне зарахування. У США право регресу зберігається від семи до 30 років залежно від штату, в якому знаходиться банк, який здійснює платіж.

Оплата cash здійснюється без стягнення комісії з банку. При прийнятті чеків від клієнтів для направлення їх в іноземні банки-кореспонденти на інкасо, як правило в одну відправку, включається таке число чеків, щоб комісія банку (її розмір від номіналу чека) окупила витрати на відправку чеків і принесла дохід.

Первинними документами при прийнятті комерційного чека є дві заяви від клієнта: про прийом на інкасо комерційного чека і про відкриття спеціального заставного рахунку.

Для заяви клієнта з проханням прийняти на інкасо комерційний чек (від приватної особи) розроблений спеціальний бланк, що містить деякі відомості про клієнта і певні реквізити чека (паспортні дані та підпис клієнта, найменування банку, суму та валюту платежу). Клієнт заповнює спеціальну заяву з проханням відкрити на нього спеціальний заставний рахунок. Якщо клієнт має поточний рахунок і його сальдо дозволяє списати заставу, то подібна операція здійснюється. Якщо сальдо не дозволяє списати суму застави або особа не має поточного рахунку в банку, то сума застави вноситься готівкою і проводиться через касу. Справжня процедура характерна для зарубіжної банківської практики. У Росії для прийому чека на інкасо не вимагається відкриття заставних рахунків.

Чек як оборотний документ

Чек відноситься до категорії оборотних документів, тобто для передачі прав по чеку іншій особі немає необхідності вдаватися до цесії. Вага права за чеком, як було згадано, можуть бути передані за допомогою передавального напису - індосаменту, що проставляється на зворотному боці чека або на приєднаному до чеку додатковому аркуші (алонжі).

Оформлений індосаментом чек повинен бути вручений индоссатом (особою, якій чек належав раніше і якій проставили на ньому свій індосамент) індоссатору (новому власнику чека). Індосамент може бути:

• іменним - містить найменування особи, якій має бути оплачений чек: "Платіть фірмі XXX ...";

• ордерним - поряд із зазначенням особи, якій оплачується чек, містить приписку "або його наказу" чи містить формулювання "Платити наказу ...";

• бланкових - з одного підпису останнього законного держателя чека або підписи, супроводжуваної вказівкою на те, що чек оплачується кожному його власникові. Особа, що стала володарем чека за бланковим індосаментом, може передати його іншій особі простим врученням, за допомогою бланкового індосаменту або проставити ордерний або іменний індосамент;

• перепоручітельним - містить слова "на інкасо", "валюта до отримання", "в депозит", "як довіреному" або рівнозначні їм.

Міжнародна банківська практика виробила універсальний текст перепоручітельного чекового індосаменту, коли замість вказівки в індосаменті найменування банку, якому доручається інкасація з додаванням вищевказаних слів, проставляється штамп наступного виду:

Pay to the order of any Bank, Banker or Trust Company. Prior endorsements guaranteed.

Платіть наказу будь-якого банку, банкіра чи траст-компанії. Попередні індосаменти гарантуються.

Негоціація чека (negotiation) - завжди з правом регресу і може бути здійснена будь-яким банком, який згоден провести цю операцію. Такий банк видає аванс бенефіціару і направляє негоцііруемий чек в банк трасанта (Drawee Bank) для платежу. У разі неплатежу бенефіціар повинен повернути (refund) негоціюючим банку суму отриманого авансу.

Гарантія платежу за чеком - доповнення до відповідальності, покладеної законом на чекодавця і індосанта чека в разі несплати, платіж по чеку може бути гарантований на всю суму або її частину якою іншою особою, крім платника за чеком. Така гарантія зазвичай виражається словами "гарантований", "аваль", "вважати за аваль", іншими рівнозначними словами і супроводжується підписом особи (аваліста), що прийняв на себе відповідальність за платіж. Причому особі, підписує в якості гаранта, можна, але не обов'язково вказувати, за кого воно дає гарантію. При відсутності такої вказівки гарантія вважається даної за чекодавця. Відповідальність гаранта (аваліста) за чеком є акцесорних, тобто придаточной, неосновної. За російським законодавством аваль регулюється тими ж положеннями, що і поручительство, а значить, може бути визначений як чековое поручительство.

Згідно такому положенню гарант може обмежити свою відповідальність лише частиною суми чека або вказати, що його гарантія діє тільки до певного терміну. Сплативши чек, гарант набуває по ньому права вимоги проти боку, за яку він дав гарантію, і проти тих сторін, які відповідальні перед останньою; до гаранта не можна пред'являти вимоги по чеку до того, як наступила відповідальність за чеком у особи, за яке він дав гарантію.

Платежі за допомогою чеків можна віднести до порівняно повільним методам розрахунків, оскільки одержувач платежу повинен чекати того, що даний чек повернеться в банк трасанта для клірингу до того, як буде кредитований його власний рахунок. Експортер повинен видати своєму банку розпорядження для інкасування цього платежу. У міжнародній торгівлі чеки обов'язково висилаються для інкасування.

Процес інкасування: инопокупателю виписує чек на користь російського експортера і направляє його поштою; експортер представляє цей чек у свій банк в Росії; банк відсилає чек в банк покупця, який потім виплачує суму за чеком і дебетує свого клієнта, тобто рахунок одержувача; після отримання платежу з банку покупця російський банк виплачує гроші експортеру (або кредитує його рахунок), віднявши плату за інкасо і поштово-телеграфні витрати.

У міжнародній торгівлі оплата боргів за допомогою чека може виявитися недостатньо привабливою з наступних причин:

• експортер повинен звернутися до свого банку з розпорядженням про інкасування платежів, за що стягується певна плата;

• чек може суперечити внутрішньому валютному законодавству та положенням про валютне регулювання в країні покупця, тому розрахунки можуть бути затримані до отримання необхідного дозволу влади на здійснення платежу;

• може відбутися втрата чека при пересиланні поштою;

• чек може виявитися "непокритим", а отже, не буде оплачений після пред'явлення.

Застосовувані терміни

Draft - тратта; перекладної вексель.

Draw - виписувати (платіжний документ, вексель і т.п.).

Draw a check- виписувати чек.

Draw check on bank for collection & payment - виписувати чек на банк для інкасації та платежу.

Drawee - платник (особа, на яку виставляється інкасо, тратта); трасат (особа, на яку виписана тратта і яка зобов'язана сплачувати по тратте).

Drawer - трасант (особа, виписує тратту і наказує трасату (Drawee) заплатити ремітенту (Payee).

Payee - одержувач грошової суми за борговим чи іншого майновому зобов'язанням; одержувач платежу; ремітент (особа, яка отримує від трасата суму платежу по тратте).

Paying bank - банк - утримувач рахунку, з якого чекові платежі інкасуються і потім перераховуються в банк одержувача.

Paying cashier - касир видаткової каси.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Методи платежів і розрахунків, які використовуються з метою зниження ризиків у міжнародній торгівлі
Методи платежів, використовувані в міжнародній торгівлі
СЛОВНИК ТЕРМІНІВ, ЩО ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ В МІЖНАРОДНІЙ ТОРГІВЛІ ПРИ ЗДІЙСНЕННІ ЛОГІСТИЧНИХ ОПЕРАЦІЙ
Економія па платежах з податку на прибуток за допомогою втрат, збитків
Умови платежу
Розрахунки за допомогою платіжних карт
Коллизионное право оборотних документів
Оптимізація співвідношення постійної і змінної частин оборотних коштів
Визначення потреби підприємства в оборотних коштах
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук