Навігація
Головна
Документарне інкасо. Визначення. Сторони, що беруть участь в...ДОКУМЕНТАРНИЙ АКРЕДИТИВДокументарні акредитивиДокументарні акредитивиЗастосування документарного акредитива в міжнародних розрахункахФорми акредитиваЗастосування тарифів комісійних зборів по акредитивних операціях і...Послуги комерційних банків в області обслуговування...Визначення сторін горизонту без компасаВизначення сторін горизонту за Місяцем
 
Головна arrow Економіка arrow Зовнішньоторговельне фінансування та гарантійний бізнес
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Документарний акредитив - визначення. Сторони акредитивних операцій

Документарний (і резервний - Standby) акредитив, надалі іменований "акредитив", означає будь-яку угоду, як би воно не було названо чи позначено, з якого банк (банкемітент), діючи на прохання і на підставі інструкцій клієнта (наказодавця акредитива) або від його імені:

• повинен здійснити платіж третій особі або його наказу (бенефіціару) або оплатити чи акцептувати переказні векселі (тратти), виставлені бенефіціаром, або

• дасть повноваження іншому банку здійснити такий платіж, оплатити і акцептувати переказні векселі (тратти);

• дає повноваження негоциировать (купити або врахувати) іншому банку проти передбачених документів, якщо дотримані всі умови акредитива. Для цілей UCP відділення такого банку в інших країнах будуть вважатися іншим банком (ст. 2 UCP № 600).

Розрахунки у формі документарних акредитивів більш притаманні угод, що передбачають платіж проти уявлення експортером документів (готівковий платіж) або надання покупцю короткострокового (до 1 року) комерційного кредиту. Використання акредитива для оплати повної вартості товару при розрахунках в рахунок середньострокового, а тим більше довгострокового комерційного кредиту зустрічається вкрай рідко - тільки в торгівлі товарами певних груп. При наданні покупцю кредиту на досить тривалий термін акредитив може використовуватися в поєднанні з іншими формами розрахунків і покриває ту частину вартості товару, яка оплачується проти подання банку комерційних документів, тобто готівкою. При розрахунках по комерційному кредиту можна також відкривати акредитиви на акцепт термінових тратт (перекладних векселів) бенефіціара (експортера), виставлених на банк, який виконує акредитив, або на імпортера. У цьому випадку виконуючий банк здійснює акцепт (або акцепт та оплату) тратт. Допомогою акцепту банк виконує свої зобов'язання по акредитиву. Надалі сторони вступають у правовідносини, що регулюються нормами вексельного вдачі (що також зручно експортеру, оскільки вексельне законодавство в багатьох країнах уніфіковано).

Говорячи про природу взаємин між договорами купівлі-продажу та акредитивами, слід зазначити, що акредитив є угоду, відокремлену від договору купівлі-продажу (контракту) або іншого договору, на якому він може бути заснований, і банки жодною мірою не пов'язані і не зобов'язані займатися такими договорами, навіть якщо в акредитиві є яка-небудь посилання на такий договір. Аналогічно клієнт в результаті своїх взаємин між банком-емітентом або бенефіціаром не може пред'явити претензію за зобов'язаннями банку здійснити платіж, оплатити чи акцептувати перекладної вексель (тратту) або негоциировать і (або) виконати будь-які інші зобов'язання по акредитиву. Бенефіціар за акредитивом у жодному разі не може скористатися для своєї вигоди договірними відносинами між банками або між приказодателем акредитива і банком-емітентом. За операціями з акредитивами зацікавлені сторони мають справу тільки з документами, але не з товарами, послугами та (або) іншими видами виконання зобов'язання, до яких можуть відноситися документи.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Акредитиви виставляються банками на підставі доручення або заяви імпортера (наказодавця по акредитиву), яка фактично повторює всі умови розділу контракту, що стосується порядку платежів.

Контракти обумовлюють, зокрема, наступне:

• найменування банку, в якому буде відкритий акредитив (перевага віддається банкам, які є кореспондентами уповноваженого банку);

• вид акредитива;

• найменування авізуючого та виконуючого банків:

• умови виконання платежу (за пред'явленням, платіж з розстрочкою, шляхом акцепту або негоціації і т.д.);

• перелік документів, проти яких має здійснюватися платіж;

• терміни дії акредитива;

• порядок справляння банківської комісії;

• терміни відвантаження та ін.

Схема дій контрагентів по документарному акредитиву показана на рис. 5.1.

Дії контрагентів по документарному акредитиву

Рис. 5.1. Дії контрагентів по документарному акредитиву

Після укладення контракту та визначення основних платіжних інструкцій, в яких прямо вказано метод платежу за допомогою документарного акредитиву між контрагентами, експортер готує товар до відвантаження, про що сповіщає (наприклад, телексом або факсом - залежно від домовленості між сторонами) імпортера (2) . Отримавши таке повідомлення, покупець направляє своєму банку доручення (заяву) на відкриття акредитива (3), в якому вказує всі необхідні його умови.

Імпортер, який дає доручення на відкриття акредитива, називається приказодателем (Applicant).

Банк-емітент, тобто банк, що відкриває акредитив, діє на підставі інструкцій наказодавця.

Експортер - бенефіціар (Beneficiary), оскільки це йому вигідно (Не Benefits).

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Якщо між сторонами за контрактом існує спеціальна домовленість, імпортер може дати доручення на відкриття акредитива через певний час від дати укладення контракту. Банк-емітент шляхом оформлення акредитива гарантує платіж бенефіціару за умови, що він буде дотримуватися деяких терміни та умови.

Після відкриття акредитива, в якому банк-емітент зазвичай вказує, яким чином будуть зараховуватися кошти, він прямує експортеру, на користь якого відкритий; банк-емітент направляє акредитив бенефіціару, як правило, через банк, що обслуговує останнього (4), у завдання якого входить авізування (повідомлення) акредитива експортерові. Такий банк називається авизующим банком.

Отриманий від емітента акредитив може бути авізований через авізуючий банк без зобов'язань з його боку. Однак, приймаючи рішення виступати авизующим банком але акредитиву, він повинен з розумною ретельністю по зовнішніми ознаками перевірити справжність акредитива, який він авізує. Він не бере на себе ніяких зобов'язань по гарантії платежу експортеру. Умови гарантії надходять від авізуючого банку у формі його акредитива.

У авізуючого банку (у країні експортера) банк-емітент може попросити дати підтвердження цьому акредитиву, тобто додати власну умовну гарантію платежу до гарантії, вже наданої банком-емітентом. Авізуючий банк, що підтверджує цей акредитив, називають підтверджуючим банком (авизующим / підтверджуючим банком). Таким чином, підтверджений акредитив містить умовні гарантії двох банків, один з яких зазвичай знаходиться в країні експортера (підтверджуючий банк), а інший - у країні покупця (банк-емітент).

Далі акредитив підлягає передачі бенефіціару (5). Авізуючий банк також отримує примірник аккредитивного листи (телекса), оскільки він зазвичай здійснює прийом від бенефіціара документів за акредитивом, їх перевірку і відсилання банку-емітенту, а в ряді випадків призначається емітентом у якості виконуючого акредитив банку, тобто уповноважується на платіж, негоціацію (покупку) або акцепт тратт експортера.

Отримавши акредитив, бенефіціар перевіряє його на предмет відповідності умовам контракту. У разі виявлення невідповідності бенефіціар може сповістити свій банк про умовне прийнятті акредитива (або навіть про його неприйняття) і вимагати у наказодавця внести необхідні зміни до його умови. Якщо ж бенефіціаром згоден із умовами відкритого на його користь акредитива, він у встановлені терміни робить відвантаження товару (6) і, отримавши транспортні документи від перевізника (7), представляє їх разом з іншими необхідними акредитивом документами (рахунками, специфікаціями, сертифікатами, при необхідності страховими документами, траттами і т.д.) в свій банк. Банк експортера перевіряє всі документи з розумною ретельністю, щоб упевнитися, що за зовнішніми ознаками вони відповідають умовам акредитива. У документарному акредитиві можна вимагати від експортера подання разом з іншими документами переказного векселя, виписаного ним у формі векселі на пред'явника або на строк (тобто термінового векселя або векселя з узансом) на банк-емітент, покупця, інший банк, зазначений у цьому акредитиві. Документи, які за зовнішніми ознаками суперечать один одному, розглядаються як що не відповідають умовам акредитива.

Експортер може побажати, щоб в акредитиві передбачалося оформлення векселя (векселів), виставленого на банк, а не на покупця (наказодавця акредитива), оскільки:

• це дає йому більше впевненості в забезпеченні остаточного розрахунку;

• якщо експортер захоче врахувати вексель після того, як він був акцептований, щоб отримати негайне фінансування, банківський вексель отримає кращу облікову ставку, ніж торговий вексель. (Можливість отримання векселів, виписаних на банк-емітент або на інший названий банк, є важливою особливістю акредитива, про яку не слід забувати. У цьому випадку експортер має більшу впевненість в отриманні платежу.)

Після перевірки документів банк експортера відсилає (9) їх (і тратти, якщо умовами акредитива передбачено їх подання) банку-емітенту для оплати, акцепту або негоціації, вказуючи у своєму супровідному листі, як має бути зарахована виручка.

Отримавши документи, емітент перевіряє їх, після чого переказує суму платежу банку експортера (10), дебетуючи рахунок імпортера (11).

Банк експортера зараховує виручку бенефіціару (12), імпортер ж, отримавши від банку-емітента документи (13), вступає в права володіння товарами.

Банк-емітент може сам виконувати акредитив або уповноважити банк експортера (або будь-який інший банк) на виконання акредитива допомогою здійснення платежу бенефіціару, негоціації або акцепту його тратт (природно, після отримання від бенефіціара документів та їх ретельної перевірки).

Вартість виставлення акредитива зазвичай бере на себе покупець, хоча він може вимагати у експортера, щоб той взяв на себе вагу або частину витрат і комісії. Питання про те, хто які витрати буде оплачувати, залежить від відносної міцності позиції двох сторін в торгівлі.

Згідно UCP в кожному акредитиві має бути чітко обумовлений спосіб його виконання шляхом:

• платежу за пред'явленням документів;

• відстроченого платежу;

• акцепту або негоціації.

Акредитив не повинен виставлятися з виконанням допомогою тратти, виставленої на наказодавця.

Найменування виконуючого банку і спосіб виконання акредитива фіксуються учасниками зовнішньоторговельної угоди в контракті, на підставі якого вони визначаються в акредитиві.

При виконання акредитива не банком-емітентом, а іншим банком (будь то банк експортера або третій банк, наприклад той, який підтвердив акредитив) останній отримує за акредитивом право зажадати від емітента платежу в відшкодування своїх виплат бенефіціару максимально швидким способом. Вимога платежу за акредитивом, зване рамбурсом, може направлятися не тільки банку-емітенту, а й третьому банку, якщо емітент уповноважив його на здійснення платежів по цій акредитиву. У кожному разі банк, на який виставлено рамбурс по акредитиву, тобто банк, що представляє відшкодування за платежі по акредитиву, є рамбурсуючим банком. Акредитив має бути зазначено, підпорядковується Чи отримання відшкодування правилам МТП (UCP № 600) для міжнародного рамбурсування, чинним на дату виставлення акредитива.

Якщо акредитив відкривається для забезпечення платежів за контрактом, що передбачає надання покупцю короткострокового комерційного кредиту, документи видаються банком-емітентом імпортеру без списання з нього суми платежу. Для експортера це, однак, не означає зменшення гарантії платежу, тому суму документів, поданих за акредитивом з відстроченим платежем, банк оплатить після настання строку. Важливо, щоб документи були представлені експортером в банк до закінчення терміну дії акредитива і підтверджували виконання всіх його умов; в цьому випадку зобов'язання банку по оплаті даного комплекту документів діють до моменту настання терміну платежу (незалежно від того, закінчився до цього моменту термін дії самого акредитива чи ні). Іншими словами, на рамбурсное повноваження не поширюється дата закінчення терміну акредитива. При цьому витрати рамбурсирующего банку відносяться на рахунок банку-емітента, і він не звільняється від будь-якого зі своїх зобов'язань надати відшкодування, навіть якщо рамбурсирующий банк не надасть відшкодування на першу вимогу.

Розподіл ролей та обов'язків у відносинах по акредитиву представлено в табл. 5.1.

Таблиця 5.1. Ролі та обов'язки контрагентів по акредитиву

Хто повідомляє

Кому повідомляє

Зміст повідомлення

Наказодавець

Бенефіціару

• Договір купівлі-продажу;

• вид акредитива;

• застосовуване умова поставки (Інкотермс);

• необхідні документи;

• ким повинні бути видані документи;

• інші умови акредитива;

• коли буде відкритий акредитив

Наказодавець

Банку-емітенту

• Фінансування для відкриття акредитива;

• забезпечення;

• повні та точні інструкції про відкриття акредитива і виставленні змін до нього;

• згоду з розбіжностями;

• відповідні документи;

• платіж;

• невідповідні документи

Банк-емітент

Банку-кореспонденту

• авізованого акредитив;

• платити / акцептувати / негоциировать;

• підтвердити;

• де виповнюється акредитив;

• як отримати рамбурсування;

• як будуть оплачуватися витрати;

• як посилати документи

Авізуючий / негоціюючий / підтверджуючий банк

Бенефіціару

• У чому точно полягає надана їм (банківська) послуга;

• куди і яким чином повинні бути представлені документи;

• підтвердження;

• підтвердження змін;

• зміни;

• розбіжності;

• виправлення / згоду з розбіжностями;

• платіж проти гарантії про відшкодування збитків;

• відправлення документів з розбіжностями для платежу;

• регрес, де це доречно

Банк, що вимагає рамбурсування (банк-ремітент)

Рамбурсирующему банк)

• Пізній платіж, витрати, відсоток;

• звернення до банку-емітенту;

• платіж, відмова в платежі

Застосовувані терміни

Applicant - аплікант, приказодатель акредитива, сторона, на прохання якої виставлений акредитив.

Confirmation - підтвердження означає тверде зобов'язання підтверджуючого банку, на додаток до зобов'язання банку-емітента, здійснити за акредитивом виконання платіжного зобов'язання або негоціацію належно оформленого подання.

AdvisingBank - авізуючий банк означає банк, який авізує акредитив на прохання банку-емітента.

Credit - акредитив означає будь-яку угоду, як би воно не було названо чи позначено, яке є безвідкличним і таким чином складає тверде зобов'язання банку-емітента здійснити виконання платіжного зобов'язання або негоціацію належно оформленого подання.

ConfirmingBank - підтверджуючий банк означає банк, який додає своє підтвердження до акредитива на підставі повноважень або прохання банку-емітента.

Negotiation - негоціація означає купівлю виконуючим банком тратт (виставлених на банк інший, ніж виконуючий банк) та / або документів за належно оформленим поданням шляхом авансування або згоди авансувати кошти бенефіціару в банківський день або до настання банківського дня, в який виконуючому банку має бути надано відшкодування .

SightPayment - платіж за пред'явленням.

Deferred Payment - відстрочений платіж.

Acceptance - акцепт.

NominatedBank - виконуючий банк, в якому акредитив передбачає виконання, або будь-який банк у випадку, якщо акредитив передбачає виконання в будь-якому банку.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Документарне інкасо. Визначення. Сторони, що беруть участь в операціях з документарного інкасо
ДОКУМЕНТАРНИЙ АКРЕДИТИВ
Документарні акредитиви
Документарні акредитиви
Застосування документарного акредитива в міжнародних розрахунках
Форми акредитива
Застосування тарифів комісійних зборів по акредитивних операціях і деякі моменти бухгалтерського оформлення цих операцій
Послуги комерційних банків в області обслуговування експортно-імпортних операцій
Визначення сторін горизонту без компаса
Визначення сторін горизонту за Місяцем
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук