Навігація
Головна
Зміна умов акредитивуПовідомлення авізуючого банку про відкриття акредитиваАкредитив
Зміна умов акредитивуПовідомлення авізуючого банку про відкриття акредитиваАкредитив
Зміна умов акредитивуПовідомлення авізуючого банку про відкриття акредитиваАкредитив
Спосіб виконання акредитива, встановлення авізуючого та виконуючого...Система обов'язкового підтвердження відповідності продукції в рамках...Зміна умов акредитиву
Спосіб виконання акредитива, встановлення авізуючого та виконуючого...Система обов'язкового підтвердження відповідності продукції в рамках...Зміна умов акредитиву
Зміна умов акредитивуПовідомлення авізуючого банку про відкриття акредитиваАкредитив
 
Головна arrow Економіка arrow Зовнішньоторговельне фінансування та гарантійний бізнес
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Форми акредитива

Форми акредитива розрізняються залежно від обсягу забезпечення та моменту прийняття на себе ризику.

Відзивний акредитив

Відзивний акредитив (Revocable L / C) в будь-який час може бути змінений або анульований банком-емітентом за вказівкою наказодавця акредитива навіть без попереднього повідомлення бенефіціара. Відзивний акредитив не тягне ніякого правового платіжного зобов'язання банку. Тільки тоді, коли банк-емітент або його банк-кореспондент здійснив платіж за документами, відкликання акредитива залишається без юридичної сили. Отже, відкличний акредитив зазвичай не представляє бенефіціару достатнього забезпечення. Він ніколи не підтверджується банком-кореспондентом і може застосовуватися лише у ділових відносинах між партнерами, довіряють один одному. Сьогодні відзивний акредитив використовується вкрай рідко. У зв'язку з цим слід звертати увагу на те, щоб у дорученні на відкриття була чітко вказана форма акредитива, оскільки акредитив без відповідного позначення завжди вважається безвідкличним.

UCP все ж передбачають два випадки, коли банк-емітент відзивного акредитива "має надати відшкодування банку, уповноваженому ним на здійснення платежу за пред'явленням, акцепту або негоціації за відкличним акредитивом, за будь-який платіж, акцепт або негоціацію, вироблену цим банком він отримує повідомлення про зміну або ануляцію, проти документів, які за зовнішніми ознаками відповідають умовам акредитива ", а також надати відшкодування іншому банку," уповноваженому ним на здійснення платежу з розстрочкою по відкличним акредитивом ", якщо цей банк здійснив платіж проти документів, відповідних умовам акредитива (або прийняв такі документи по акредитиву), до отримання від емітента повідомлення про зміну або анулювання акредитива (ст. 8 UCP № 600).

Безвідкличний акредитив

Безвідкличний акредитив (Irrevocable L / C) дає бенефіціару високий ступінь впевненості, що його поставки або послуги будуть оплачені, як тільки він виконає умови акредитива, який в разі подання усіх передбачених документів і дотримання всіх його умов є твердим зобов'язанням платежу банку-емітента (ст . 7 UCP № 600).

Перевага використання безвідкличного акредитива для бенефіціара незаперечно, так як експортер отримує зобов'язання банку, а не просте обіцянку контрагента за контрактом. Продавець прекрасно віддає собі звіт, що отримає платіж на свою вимогу, тільки якщо сам виконає умови акредитива, зокрема представить у термін дії останнього перераховані в ньому документи. Банк зі свого боку є остаточно пов'язаним - це означає, що навіть у разі невиконання в строк своїх зобов'язань його клієнтом, не здатним по тій або іншій причині вчасно здійснити платіж, банк не звільняється відданих зобов'язань інопродавцу.

Згідно ст. 10 (с) UCP № 600 умови оригінального (первісного) акредитива залишаються в силі до тих пір, поки бенефіціар не повідомило про прийняття ним зміни банку, що авізував така зміна. Експортер повинен дати повідомлення про прийняття або про відмову прийняти зміна. Якщо такого не відбувається, то сам факт подання виконуючому банку або банку-емітенту документів, що відповідають умовам акредитива і ще не прийнятого зміни, розглядається як повідомлення про прийняття бенефіціаром такої зміни. З цього моменту акредитив вважається зміненим.

Для зміни або анулювання умов акредитива при безвідкличному акредитиві потрібна згода як бенефіціара, так і відповідальних банків. Щоб змінити або анулювати окремі умови акредитива, продавець повинен вимагати від покупця видати відповідне доручення банку-емітенту. Часткове прийняття зміни умов не вирішується, і буде розглядатися як повідомлення про відмову від зміни (ст. 10 (е) UCP № 600).

Про відкриття безвідкличного акредитива бенефіціару повідомляється через банк-кореспондент. Останньому банк-емітент, який виконує акредитив, може лише доручити авизовать акредитив бенефіціара або підтвердити його. З погляду додаткових зобов'язань безвідкличні акредитиви поділяються на підтверджені (Confirmed) і непідтверджені (Unconfirmed).

5.2.2.1. Безвідкличний непідтверджений акредитив

При безвідкличному непідтвердженому акредитиві банк-кореспондент лише авізує бенефіціару відкриття акредитива. У цьому випадку він не приймає ніякого власного зобов'язання щодо платежу і, таким чином, не зобов'язаний його виробляти за документами, представленим бенефіціаром.

Оскільки бенефіціар може розраховувати виключно на банк-емітент за кордоном, безвідкличний непідтверджений акредитив лише в тому випадку, коли політичний ризик і ризик переказування коштів незначні. Якщо банк-кореспондент впевнений у банк, що відкрив акредитив, а також у стабільності політичної і економічної ситуації, він, як правило, здійснює платіж за документами метою швидкого проведення операцій в інтересах клієнта.

5.2.2.2. Безвідкличний підтверджений акредитив

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Якщо банк-кореспондент підтверджує бенефіціару акредитив, він тим самим зобов'язується провести платіж за документами, відповідними акредитиву і поданими в строк. Отже, в цьому випадку бенефіціар поряд з зобов'язанням банку, відкрив акредитив, має юридично рівноцінне і самостійне зобов'язання банку-кореспондента здійснити платіж.

Згідно ст. 8 (I; I) UCP № 600 підтвердження безвідкличного акредитива іншим банком (підтверджуючим) в силу повноваження чи прохання банку-емітента становить його тверде зобов'язання на додаток до зобов'язання банку-емітента: "Якщо передбачені акредитивом документи представлені підтверджуючому банку або будь-якому іншому виконуючому банку і вони є належно оформленими поданням, підтверджуючий банк повинен:

I. Виконати платіжне зобов'язання, якщо акредитив виконується

a) в підтверджуючому банку шляхом платежу за пред'явленням, відстроченого платежу або акцепту;

b) в іншому виконуючому банку шляхом платежу за пред'явленням і такий виконуючий банк не платить;

c) в іншому виконуючому банку шляхом відстроченого платежу, і такий виконуючий банк не бере на себе зобов'язання здійснити відстрочений платіж або, прийнявши на себе зобов'язання здійснити відстрочений платіж, не платить по настанні терміну;

d) в іншому виконуючому банку шляхом акцепту, і такий виконуючий банк не акцептує тратту, виставлену на нього, або, акцептувавши трапу, виставлену на нього, не платить по настанні терміну;

e) в іншому виконуючому банку шляхом негоціації, і такий виконуючий банк не здійснює негоціацію.

(і) Здійснити негоціацію без обороту, якщо акредитив виконується в підтверджуючому банку шляхом негоціації ".

Тому ступінь забезпечення для бенефіціара істотно підвищується - у більшості випадків такий акредитив підтверджується банком у країні експортера. У розрахунках за зовнішньоторговельними операціями російських організацій це мало прийнятно, тому що в більшості випадків підтвердження російськими банками акредитивів, відкритих іноземними банками на користь російських організацій і приватних фірм, не дає бенефіціарам додаткових гарантій платежу. Російські банки здійснюють платежі за акредитивами клієнтів-експортерів, як правило, тільки після отримання відповідного відшкодування від іноземних банків-емітентів. В окремих випадках експортери все ж можуть за домовленістю зі своїми банками користуватися їх кредитами, але в обмежених розмірах. Тому іноді для російських експортерів цілком логічним виглядає бажання домогтися підтвердження експортних акредитивів третіми банками, великими іноземними кореспондентами російського банку, хоча це і не завжди вигідно, оскільки веде до заморожування коштів банку-емітенту (банку-імпортера), а значить, і до додаткових витрат .

Практично виключаються ризики: політичний і переказу коштів. У разі виникнення будь-яких спірних моментів місцезнаходження підтверджуючого банку вважається місцем судочинства, де застосовується місцеве право. При непідтвердженому акредитиві визначальним моментом для вибору місця судочинства є місцезнаходження банку, що відкрив акредитив.

У банку-кореспондента завжди може знайтися безліч причин для відхилення доручення на підтвердження акредитива. Тому російським експортерам перед укладанням угоди і остаточним підписанням контракту слід поцікавитися, чи буде цей банк підтверджувати акредитив тієї чи іншої країни, що виходить від того чи іншого банку, і на яких умовах. Таким шляхом можна уникнути неприємних для всіх сторін ситуацій.

Згідно з міжнародною практикою безвідкличний, підтверджений "домашнім" банком акредитив найбільші гарантії надати експортеру. Залишившись валютний ризик може бути застрахований валютними строковими контрактами, якщо можна передбачити термін (період) надходження платежу. Хоча навіть якщо дата платежу не визначена з самого початку, банки, що беруть участь у валютній операції, в більшості випадків можуть запропонувати вигідне рішення.

Таким чином, банк, підтвердив акредитив, стає зобов'язаним перед бенефіціаром своєчасно призвести обумовлені акредитивом платежі. Підтверджуючий банк бере на себе ті ж зобов'язання, що і банк-емітент.

Згідно ст. 8 (Ь) і (d) UCP № 600 безвідкличний підтверджений акредитив дає перевагу експортеру: перед ним відповідає не тільки банк-емітент, а й банк, який підтвердив акредитив.

У разі підтвердження акредитива іншим банком у експортера з'являється впевненість, що йому можуть бути покриті ті ризики, які не забезпечені банком-емітентом.

Покриті та непокриті акредитиви

Досить часто підтверджують банки, страхуючи себе від різних ризиків, вимагають при підтвердженні негайного переказу коштів у покриття майбутніх по акредитиву платежів. Такі акредитиви отримали назву покритих акредитивів.

Часто на практиці російські банки прагнуть уникнути покритих акредитивів і замість покриття виставляють підтверджене рамбурсное зобов'язання, хоча на відміну від покриття за нього необхідно платити комісію. Якщо покриття все ж має місце, то слід враховувати різні аспекти країнових і політичних ризиків, а також небажаність перекладів покриття в банки з поганою діловою репутацією, надійність яких викликає сумнів, незважаючи на те, що клієнт може наполягати на здійсненні трансакції. Необхідно пам'ятати, що відповідальність за акредитивом несе банк-емітент, навіть якщо виконуючим призначається інший банк. Якщо клієнт продовжує наполягати на проведенні операції, можна рекомендувати йому замінити цю форму розрахунків на звичайний переклад, відповідальність за яким лежить повністю на клієнті (і виконуючому банку).

Покритими вважаються акредитиви, при відкритті яких банк-емітент попередньо надає в розпорядження виконуючого банку валютні кошти (покриття) у сумі акредитива па термін дії зобов'язань банку-емітента з умовою можливості їх використання для виплат за акредитивом. Покриття може надаватися такими відомими способами, як:

• кредитування сумою акредитива кореспондентського рахунку виконуючого банку в банку-емітенті або іншому банку;

• надання виконуючому банку права списати всю суму акредитива з ведеться у нього рахунки банку-емітента в момент отримання акредитива на виконання;

• відкриття банком-емітентом страхових депозитів або депозитів покриття у виконуючому банку.

Використання покриття призводить до фактичного заморожування коштів імпортера на період дії акредитива. При відкритті покритого безвідкличного акредитива банк імпортера дебетує поточний рахунок свого клієнта на суму акредитива і бронює її на особливому рахунку з моменту відкриття акредитиву до терміну закінчення його дії. Після закінчення цього терміну невикористана частина або вся невикористана сума акредитива відновлюється на рахунок клієнта. Практично імпортер несе подвійні витрати за акредитивом, так як змушений оплачувати комісійні витрати банкам при розрахунках за товар, не кажучи вже про заморожування коштів на весь термін операції. У такій ситуації імпортер прагне уникати підтвердження акредитивів. При зовнішньоторговельних взаєминах підтвердження вимагається експортерам лише в тому випадку, коли вони не довіряють банку-емітенту.

Отже, за способом забезпечення платежу акредитиви поділяються на покриті та непокриті. Тому в кожному акредитиві має бути чітко вказано, яким способом він виконується.

Крім того, слід розуміти, що безвідкличний акредитив, по суті, є імпортним кредитом, забезпеченим товарами, і одночасно являє собою зобов'язання на основі підписів банку (Par Signature).

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Зміна умов акредитиву
Повідомлення авізуючого банку про відкриття акредитива
Акредитив
Зміна умов акредитиву
Повідомлення авізуючого банку про відкриття акредитива
Акредитив
Зміна умов акредитиву
Повідомлення авізуючого банку про відкриття акредитива
Акредитив
Спосіб виконання акредитива, встановлення авізуючого та виконуючого банків
Система обов'язкового підтвердження відповідності продукції в рамках Митного союзу
Зміна умов акредитиву
Спосіб виконання акредитива, встановлення авізуючого та виконуючого банків
Система обов'язкового підтвердження відповідності продукції в рамках Митного союзу
Зміна умов акредитиву
Зміна умов акредитиву
Повідомлення авізуючого банку про відкриття акредитива
Акредитив
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук