Навігація
Головна
Сутність кредиту, принципи його організації та функціїКРЕДИТ: СУТНІСТЬ, ФОРМИ І ФУНКЦІЇСУТНІСТЬ, ФУНКЦІЇ І РОЛЬ КРЕДИТУСутність, функції та форми кредитуКредит і кредитна системаСутність, функції та значення державного кредитуСутність, функції та роль міжнародного кредитуКредит: сутність, функції, закони, форми і видиСутність, функції та форми кредитуЗміст кредиту, його функції
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банки та банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Сутність і функції кредиту

Кредит виступає в якості економічної категорії і являє собою економічні відносини, пов'язані з формою руху грошового капіталу на умовах повернення і зі сплатою відсотків.

Порядок і умови кредитування в Росії юридично закріплені в ч. 2 ГК РФ і регулюються гл. 42 "Позика і кредит".

Згідно ст. 807 ГК РФ позику - це відносини у вигляді договору, за яким одна сторона (позикодавець) передає або зобов'язується передати у власність другій стороні (позичальникові) готівку або безготівкові грошові кошти або визначені родовими ознаками речі, документарні або бездокументарні цінні папери, а позичальник зобов'язується повернути позикодавцеві таку ж суму готівки або безготівкових грошових коштів (суму позики) або рівну кількість речей того ж роду і якості або цінних паперів того ж роду. Договір позики між громадянами повинен бути укладений у письмовій формі, якщо його сума перевищує 10000 крб., А у випадку, коли позикодавцем є юридична особа, - незалежно від суми.

Згідно ст. 819 ГК РФ кредит - це відносини у вигляді договору, за яким банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї . Кредитний договір повинен бути укладений лише у письмовій формі, при цьому недотримання письмової форми тягне недійсність кредитного договору.

Згідно ст. 689 ГК РФ позика - це відносини у вигляді договору, за яким одна сторона (позичкодавець) зобов'язується передати або передасть річ у безоплатне тимчасове користування іншій стороні (ссудополучателя), а остання зобов'язується повернути ту ж річ у тому стані, в якому вона се отримала, з урахуванням нормального зносу, або у стані, обумовленому договором. Право передачі речі у безоплатне користування належить її власнику, але при цьому комерційна організація не має права передавати майно у безоплатне користування особі, яка є її засновником, учасником, керівником, членом її органів управління або контролю.

Таким чином, при кредиті позикодавцем виступає банк або кредитна організація, а при позиці - фізичні та юридичні особи. Позичка припускає безоплатне тимчасове користування, кредит і позика видаються на основі зворотності і платності.

Кредитні відносини, що виникають між суб'єктами економічних відносин, дозволяють використовувати кредит як фінансовий інструмент з перерозподілу вільних грошових коштів на взаємних умовах. Кредитування являє собою форму фінансового забезпечення господарюючого суб'єкта шляхом покриття його витрат за рахунок залучення банківських та інших форм кредитів. Іншими словами, можна говорити про таке економічному понятті як кредитування, яке являє собою процес залучення кредитних ресурсів для забезпечення безперебійного кругообігу грошових коштів, необхідного для стабільного та ефективного функціонування діяльності економічного суб'єкта (громадяни, підприємства, організації, держава).

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Об'єктом в кредитних відносинах виступає позичає вартість, яка може надаватися в грошовій, товарній та змішаній формах.

У товарній формі кредит призначений для передачі у тимчасове користування вартості у вигляді якої-небудь речі. У грошовій формі кредит означає, що надання і погашення його відбувається в грошово-готівковій або безготівковій формі. Змішана форма передбачає надання кредиту в товарній, а погашення в грошовій формі або навпаки.

Кредит виникає при передачі вільних грошових коштів у тимчасове користування від одного суб'єкта іншому, який відчуває нестачу в цих коштах. У процесі кредитних відносин беруть участь два суб'єкти: кредитор і позичальник. Кредитор - це учасник кредитних відносин, що надає позику на умовах повернення і зі сплатою відсотків за її використання. Позичальник - учасник кредитних відносин, який одержує надану вартість і приймає він зобов'язання повернути її у встановлений термін і сплатити відсоток за тимчасове користування. Позичальник, у якого виникають зобов'язання з повернення позиченої вартості при взятті даного кредиту, стає боржником і дебітором по відношенню до свого кредитора.

Сутність кредиту проявляється в перерозподілі і акумуляції тимчасово вільних грошових коштів і відображає ступінь розвитку кредитних відносин в ринковій економіці, при якому відбувається заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів.

Спрямованість і зміст дії кредиту відображені в наступних функціях.

1. перерозподільна функція - полягає в передачі тимчасово вільних фінансових ресурсів з одних сфер господарської діяльності в інші, для забезпечення більш високого прибутку. При цьому відбувається перерозподіл тимчасово вивільненої вартості на умови повернення. Активну роль у перерозподільному процесі відіграють банки, які виступають як посередники, розміщуючи залучені кошти (за рахунок відкриття депозитних вкладів) від свого імені в якості кредиту на умовах повернення і платності.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

При здійсненні державного кредитування важливим завданням для держави є визначення економічних пріоритетів і залучення фінансових ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідний з позиції національних інтересів.

2. Функція заміщення - це заміщення готівки кредитними знаками обігу у вигляді векселів, чеків, кредитних карток і безготівкових розрахунків. Використання безготівкових розрахунків за грошовими зобов'язаннями та залік взаємної заборгованості значно скорочують готівково-грошовий обіг і зменшують витрати обігу пов'язані з виготовленням, перерахунком, транспортуванням і охороною готівкових грошових коштів.

3. Функція акумуляції та концентрації грошового капіталу - це швидке накопичення капіталу, використання якого треба для якої-небудь мети.

Джерелами капіталу можуть бути власні кошти (у вигляді прибутку) і позикові кошти - у вигляді кредиту. Отримання прибутку та амортизаційних відрахувань вимагає тривалого часу, в той час як отримання кредиту в банку можливо протягом декількох днів або годин. Тому грошові кошти, взяті в кредит, значно скорочують час в процесі накопичення капіталу, необхідного для будь-якої мети.

Розглядаючи функції кредиту, можна також виділити додаткові похідні функції, які виступають в якості ролі при здійсненні різних економічних відносин. Роль кредиту в економічній системі полягає в наступному:

1) кредит дозволяє отримувати в тимчасове користування грошові кошти. Найчастіше в процесі кредитування відбувається заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів;

2) кредит обслуговує товарообіг, тобто активно впливає на товарне і грошовий обіг. Вводячи в сферу грошового обігу такі інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки і т.д., він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках;

3) кредит сприяє прискоренню науково-технічного прогресу, так як залучення фінансових ресурсів необхідно для безперебійного функціонування наукових центрів;

4) кредит економить витрати обігу, наприклад знижуються витрати продавця на зберігання та продаж товарів. Чим швидше швидкість обігу товарів, тим менше витрати обігу;

5) кредит приносить певний дохід кредитору від передачі їм у тимчасове користування позичальнику своїх грошових коштів. Якщо позичальник має намір достроково погасити всю суму свого основного боргу, то кредитор може зажадати сплати належних за цим кредитом частини відсотків, в якості неустойки у вигляді штрафу;

6) кредит сприяє раціональному використанню отриманих ресурсів - в силу їх платності;

7) на базі кредитних відносин здійснюється контроль за ефективністю діяльності економічних суб'єктів, який будується на основі спостереження за діяльністю позичальників і кредиторів, при цьому оцінюються кредитоспроможність і платоспроможність суб'єктів. Кредитор, використовуючи свої методи, намагається контролювати фінансовий стан позичальника, прагнучи забезпечити своєчасне повернення основного боргу і нарахованих відсотків.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Сутність кредиту, принципи його організації та функції
КРЕДИТ: СУТНІСТЬ, ФОРМИ І ФУНКЦІЇ
СУТНІСТЬ, ФУНКЦІЇ І РОЛЬ КРЕДИТУ
Сутність, функції та форми кредиту
Кредит і кредитна система
Сутність, функції та значення державного кредиту
Сутність, функції та роль міжнародного кредиту
Кредит: сутність, функції, закони, форми і види
Сутність, функції та форми кредиту
Зміст кредиту, його функції
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук