Навігація
Головна
Форми кредиту і методи кредитуванняФорми і види кредитуФорми і види кредитуКласифікація кредитівКредит і кредитна системаКРЕДИТ: СУТНІСТЬ, ФОРМИ І ФУНКЦІЇФорми і види кредитуФорми і види кредитуФорми міжнародного кредитуПринципи кредитування та їх характеристика
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банки та банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Класифікація видів і форм кредиту

Класифікація являє собою угруповання характеристик розглянутих економічних явищ за певними ознаками. Вид кредиту - це детальна його характеристика по організаційно-економічними ознаками, використовувана для класифікації кредитів. Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою і певною мірою з сутністю кредитних відносин. Структура кредиту включає кредитора, позичальника, надану вартість та ін. Тому кредити можна класифікувати за різними видами та формами.

1. По термінах кредитування.

онкольні кредити (до запитання), підлягають поверненню в фіксований строк після надходження офіційного повідомлення від кредитора. В даний час вони практично не використовуються не тільки в Росії, але і в більшості інших країн, оскільки вимагають відносно стабільних умов на ринку позикових капіталів і в економіці в цілому;

короткострокові кредити, що надаються, як правило, на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів. Середній термін погашення по цьому виду кредиту звичайно не перевищує шести місяців. Найбільш активно короткострокові кредити застосовуються на фондовому ринку, у торгівлі та сфері послуг, в міжбанківському кредитуванні. У сучасних вітчизняних умовах короткострокові кредити отримали домінуючий характер на ринку позикових капіталів;

середньострокові кредити, що надаються на термін від шести місяців до одного року (у вітчизняних умовах) на цілі виробничого та чисто комерційного характеру;

довгострокові кредити, що використовуються, як правило, в інвестиційних цілях. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, нового будівництва на підприємствах всіх сфер діяльності. Особливий розвиток отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі, сировинних галузях економіки. Середній термін їх погашення зазвичай від трьох до п'яти років, але може досягати 25 років і більше, особливо при отриманні відповідних фінансових гарантій з боку держави.

У Росії на стадії переходу до ринкової економіки довгострокові позики практично не використовуються, як через загальної економічної нестабільності, так і з причини меншою прибутковості в порівнянні з короткостроковими кредитними операціями. Крім того, слід зазначити, що для країн з перехідною економікою або зазнають глибока економічна криза короткостроковими кредитами вважаються кредити, що видаються на строк до одного року, а довгостроковими - на термін більше одного року.

2. За способом погашення:

кредити, що погашаються одноразовим внеском (платежем). Традиційна форма повернення короткострокових кредитів дуже функціональна з позиції юридичного оформлення, оскільки не вимагає використання механізму обчислення диференційованого відсотка;

кредити, що погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови (порядок) повернення визначаються договором, в тому числі в частині антиінфляційного захисту інтересів кредитора. Завжди використовуються при довгострокових кредитах і, як правило, при середньострокових.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

3. За способом стягнення позичкового відсотка.

кредити, відсоток по яких сплачується в момент загального погашення. Традиційна для ринкової економіки форма оплати короткострокових кредитів, має найбільш функціональний з позиції простоти розрахунку характер;

кредити, відсоток по яких сплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору. Традиційна форма оплати середньо- і довгострокових кредитів;

кредити, відсоток по яких утримується за прогресивною або регресивною ставкою, використовуються при бажанні банку допомогти клієнту реально погашати свої кредит і відсотки в періоди надходження грошей на рахунок, наприклад при вступі виручки. Даний вид кредиту може мати достатньо диференційований характер залежно від домовленості сторін;

кредити, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі їх позичальнику. Для розвиненої ринкової економіки ця форма абсолютно не характерна і використовується лише лихварським капіталом.

Альтернативою сплаті відсотків за позикою є дисконт (знижка). Використовується, як правило, в облігаціях та облік векселя. Так, при покупці облігації покупець (виступає як кредитор) платить грошові кошти, які значно менше номінальної вартості даної облігації. При погашенні даної облігації позичальник (емітент облігації) виплачує всю грошову суму за номіналом.

4. За наявністю і характером забезпечення.

• довірчі (не забезпечені) кредити. Застосовуються комерційними банками у випадках кредитування високонадійних і постійних клієнтів і коли використовується м'яка кредитна політика, спрямована на активне розміщення позичкового капіталу своїм потенційним

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

позичальникам, а також при незначних сумах, втрата яких буде невідчутна для фінансового стану банку;

• забезпечені кредити - основний різновид сучасного банківського кредиту, що виражає один з його базових принципів. У ролі забезпечення може виступити будь-яке майно, що належить позичальнику на праві власності. Найчастіше це нерухомість, товари в обороті або цінні папери. За російським законодавством забезпеченням за позикою можуть бути банківські гарантії, поручительства, застава, неустойка, завдаток і утримання майна позичальника. При порушенні позичальником своїх зобов'язань це майно переходить у власність банку, який в процесі його реалізації відшкодовує понесені ним збитки.

Розмір позики, як правило, менше середньоринкової вартості запропонованого забезпечення. У вітчизняних умовах основна проблема при оформленні забезпечених кредитів - процедура оцінки вартості майна (через незавершеність процесу формування іпотечного та фондового ринків).

5. За цільовим призначенням:

• позики загального характеру, використовуються позичальником за своїм розсудом для задоволення будь-яких потреб у фінансових ресурсах;

цільові позики, що передбачають необхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору (наприклад, для розрахунку за товари, для виплати заробітної плати персоналу, на капітальне розвиток і т.д.). Порушення вказаних зобов'язань тягне за собою застосування до позичальника встановлених договором санкцій в формі дострокового відгуку кредиту або збільшення процентної ставки за ним.

6. За категорії потенційних позичальників:

• комерційні позики, що надаються суб'єктам господарювання, що функціонують у сфері торгівлі та послуг. В основному вони мають короткостроковий характер;

• міжбанківські позики - одна з найбільш поширених форм господарської взаємодії кредитних організацій. Поточна ставка але міжбанківськими кредитами є найважливішим чинником, що визначає облікову політику конкретного банку по інших видах видаваних їм позичок. Величина цієї ставки тісно пов'язана зі ставкою рефінансування Банку Росії, є активним учасником і прямим координатором ринку міжбанківських кредитів;

• споживчі позики, що надаються приватним особам для задоволення їх потреби у грошових коштах (для придбання як рухомого, так і нерухомого майна);

• позики посередникам фондової біржі, що надаються банками брокерським і дилерським фірмам, що здійснюють операції з купівлі-продажу цінних паперів. Характерна особливість цих позик в зарубіжній і російській практиці - початкова орієнтованість на обслуговування інвестиційних, а ігрових (спекулятивних) операцій на фондовому ринку;

аграрні позички - одна з найбільш поширених різновидів кредитних операцій, що визначила появу спеціалізованих кредитних організацій - агробанков. Характерною їх особливістю є виражений сезонний характер, обумовлений специфікою сільськогосподарського виробництва.

7. Залежно від позиченої вартості:

• товарна форма кредиту. Історично передує його грошовій формі, коли при еквівалентному обміні використовувалися окремі товари (хутра, худоба та ін.). У сучасній практиці товарна форма кредиту не є основоположною;

• грошова форма кредиту. Це найбільш типова, що переважає в сучасному господарстві форма, оскільки гроші є загальним еквівалентом при обміні товарних вартостей, універсальним засобом обігу і платежу;

• змішана форма. Виникає в тому випадку, коли кредит функціонує одночасно в товарній і грошовій формах. Наприклад, для придбання дорогого устаткування буде потрібно не тільки лізингова форма кредиту (товарна), але і грошова його форма (для встановлення та налагодження придбаної техніки).

Змішана (товарно-грошова) форма кредиту часто використовується в економіці країн, що розвиваються, які розраховуються за грошові позики періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів). У внутрішній економіці продаж товарів у розстрочку супроводжується поступовим поверненням кредиту в грошовій формі.

8. Залежно від того, хто в кредитній угоді є кредитором:

• банківська форма кредиту. Саме банки найчастіше надають позики суб'єктам, які потребують тимчасової фінансової допомоги. Особливості банківської форми кредиту полягають у наступному:

- Банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами,

- Банк позичає незайнятий капітал, тобто тимчасово вільні грошові кошти, поміщені в банк господарюючими суб'єктами, державою і населенням на рахунки або у вклади,

- Банк позичає не просто грошові кошти, а капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб отриманий прибуток була достатньою для повернення основного боргу та сплати позичкового відсотка. Платність банківської форми кредиту - її невід'ємний атрибут;

• господарська (комерційна) форма кредиту. При цій формі кредиторами виступають господарські організації (підприємства, фірми, компанії). Дану форму досить часто називають комерційним кредитом, оскільки в її основі лежить відстрочка підприємством-продавцем оплати товару. Особливості господарської (комерційної) форми кредиту полягають в наступному:

- Його джерелом є як зайняті, так і незайняті капітали,

- При товарній формі господарського кредиту відстрочення оплати служить продовженням процесу реалізації продукції, ссужается не тимчасове вивільнена вартість, а звичайний товар,

- При грошовій формі господарського кредиту його джерелом виступають грошові кошти, тимчасово вивільнилися з господарського обороту. Важливо при цьому зазначити, що при товарному господарському кредиті право власності на об'єкт передачі переходить від продавця-кредитора до покупця, при грошовому господарському кредиті власність на надану вартість не переходить від кредитора до позичальника. Останній отримує її тільки у тимчасове володіння (користування),

- Господарський кредит незалежно від своєї форми надається головним чином на короткі терміни;

• державна форма кредиту виникає в тому випадку, якщо держава надає кредит різним суб'єктам. Державний кредит слід відрізняти від державної позики, де держава, розміщуючи свої зобов'язання, облігації та ін., Виступає в якості позичальника;

• міжнародна форма кредиту полягає в кредитних відносинах, в які вступають банки, підприємства, держава і населення. При цьому одна зі сторін - іноземний суб'єкт;

• громадянська форма кредиту заснована на участі в кредитній угоді в якості кредиторів окремих громадян, приватних осіб. Таку угоду іноді називають приватною (особистої) формою кредиту. Громадянська (приватна, особиста) форма кредиту може носити як грошовий, так і товарний характер.

У взаємовідносинах приватних осіб один з одним дана форма кредиту часто носить дружній характер: позичковий відсоток встановлюється в меншій сумі, ніж у банках, в деяких випадках не стягується; кредитний договір не укладається, частіше використовується боргова розписка, однак і вона часто не застосовується. Елемент довіри тут набуває підвищене значення. Термін такого кредиту не є жорстким, частіше носить умовний характер.

9. За характером цільових потреб позичальника:

• явна цільова форма кредиту означає кредит під заздалегідь обумовлені мети;

прихована форма кредиту виникає, якщо позика використана на цілі, не передбачені взаємними зобов'язаннями сторін;

• продуктивна форма кредиту пов'язана з особливістю використання отриманих від кредитора засобів. Цій формі кредиту властиве використання позики на цілі виробництва та обігу;

• споживча форма кредиту історично виникла на початку розвитку кредитних відносин, коли в одних суб'єктів відчувався надлишок предметів споживання, а в інших виникала потреба в тимчасовому їх використанні. Споживча форма кредиту не спрямована на створення нової вартості, тут переслідується мета задовольнити споживчі потреби позичальника.

10. За характером використання.

• разовий кредит. Означає потреба в позикових коштах на непостійній основі;

• поновлюваний кредит. Означає залучення позикових коштів на постійній основі. Постійно поновлювана кредитна лінія може бути представлена у вигляді револьверних і ролловерние кредитів.

Револьверний кредит - поновлюваний кредит, за яким позичальник протягом певного періоду може неодноразово отримувати позики до граничної величини на обговорених умовах (наприклад, збереження фіксованого залишку на рахунку). Банк зазвичай стягує комісію за кредит і вимагає збереження певного залишку коштів на рахунку. При револьверному кредитуванні в договорі встановлюється граничний розмір заборгованості позичальника за кредитом перед банком, після погашенні частини боргу позичальник може взяти кредит в межах недоиспользованного ліміту.

Ролловерние кредит - поновлюваний кредит з періодично пересматриваемой процентною ставкою.

11. За організаційною формою.

• пряма форма кредиту, яка відображає безпосередню видачу позички її користувачеві, без опосредуемих ланок;

непряма форма кредиту виникає, коли позика береться для кредитування інших суб'єктів. Наприклад, якщо торгова організація отримує позику в банку не тільки для придбання та продажу товарів, а й для кредитування громадян під товари з розстрочкою платежу. Непрямим споживачем банківського кредиту є громадяни, оформивши позику від торгової організації на купівлю товарів у кредит;

двосторонні кредити;

• тристоронні кредити, до яких відносять синдиковані (консорціальні) і клубні кредити. Синдиковані - его кредити, що надаються двома і більше кредиторами одному позичальнику. Для надання синдикованого кредиту банки тимчасово об'єднують свої тимчасово вільні грошові кошти.

12. По виду джерел залучення.

• зовнішні кредити,

• внутрішні кредити.

13. По виду процентної ставки:

• кредити з плаваючою ставкою;

• кредити з фіксованою ставкою;

• кредити зі змішаною ставкою.

14. За формою погашення:

• погашаються одноразово;

з розстрочкою платежу - з рівномірним періодичним погашенням (як правило, це аннуентная схема погашення), з нерівномірним періодичним погашенням (як правило, це класична схема погашення), з нерівномірним і неперіодичним погашенням.

15. За технікою надання:

однією сумою;

відкрита кредитна лінія;

контокорентний кредит.

овердрафт.

16. По виду кредитора.

• офіційні;

• неофіційні;

• змішані;

кредити міжнародних організацій.

17. По валюті:

в національній валюті;

іноземній валюті;

міжнародних розрахункових грошових одиницях,

валюті країни-позичальника;

валюті країни-кредитора;

валюті третьої країни,

мультивалютні.

Отже, кредити можуть видаватися в рублях і в іноземній валюті, різним підприємствам і організаціям, банкам і фізичним особам на всілякі мети (табл. 5.1).

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Форми кредиту і методи кредитування
Форми і види кредиту
Форми і види кредиту
Класифікація кредитів
Кредит і кредитна система
КРЕДИТ: СУТНІСТЬ, ФОРМИ І ФУНКЦІЇ
Форми і види кредиту
Форми і види кредиту
Форми міжнародного кредиту
Принципи кредитування та їх характеристика
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук