Навігація
Головна
Операції комерційного банку з дорогоцінними металами і дорогоцінним...Операції банків з дорогоцінними металами і дорогоцінним каміннямОперації з дорогоцінними металами і дорогоцінним каміннямОперації банків з дорогоцінними металами і дорогоцінним каміннямОперації банків з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
Операції банків з дорогоцінними металами і дорогоцінним каміннямОперації з дорогоцінними металами і дорогоцінним каміннямОперації комерційного банку з дорогоцінними металами і дорогоцінним...РИНОК дорогоцінних металів і дорогоцінного камінняБіржі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банки та банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Операції з дорогоцінними металами і природним дорогоцінним камінням

У результаті освоєння матеріалу глави 6 студент повинен:

знати

• які дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння є об'єктом банківських операцій;

• класифікацію операцій з дорогоцінними металами;

вміти

• характеризувати основні операції з дорогоцінними металами;

• розрізняти порядок відкриття і ведення знеособлених металевих рахунків;

• проводити аналіз стану ринку дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;

володіти

• навичками роботи з законодавчими та нормативними документами, що регламентують операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням в Російській Федерації;

• технологіями та механізмами проведення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням.

Дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння як фінансові активи

Дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння мають не тільки естетичне значення, але й утилітарне. Будучи матеріалами з унікальними властивостями, вони використовуються в електроніці, стоматології, ювелірної промисловості і т.д. Крім того, дорогоцінні метали та дорогоцінні камені володіють інвестиційної цінністю і є інструментом освіти грошових коштів. Вони здатні забезпечити економічний і фінансовий потенціал будь-якого економічного суб'єкта, в тому числі і банку.

Згідно з Федеральним законом від 26 березня 1998 № 41-ФЗ "Про дорогоцінних металах і дорогоцінному камінні" (далі - Закон про дорогоцінні метали і каменях):

• до дорогоцінним металам відносять золото, срібло, платину і метали платинової групи (паладій, іридій, родій, рутеній і осмій). Дорогоцінні метали можуть перебувати в будь-якому стані, вигляді, в тому числі в самородному і афіновані вигляді, а також у сировині, сплавах, напівфабрикатах, промислових продуктах, хімічних сполуках, ювелірних та інших виробах, монетах, брухті і відходах виробництва та споживання;

• до дорогоцінним каменям відносять природні алмази, смарагди, рубіни, сапфіри і олександрити, а також природні перли в сирому (природному) та обробленому вигляді. До коштовних каменів також прирівнюються унікальні бурштинові освіти в порядку, що встановлюється Урядом РФ.

Росія відноситься до числа країн з багатющими запасами дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та займає провідне місце на світовому ринку.

Родовища, що містять дорогоцінні метали, в основному зосереджені в Уральському, Сибірському і Далекосхідному федеральних округах, тут видобувається до 98% загальної кількості дорогоцінних металів.

Видобуток і виробництво дорогоцінних металів в Російській Федерації поступово зростає. Так, за 2008 р в порівнянні з 2007 р видобуток і виробництво золота збільшилися на 13,3% і склали 184,5 т. У списку провідних золотодобувних компаній Росії з обсягом видобутку понад 1 т / рік перебувають 25 підприємств, їх частка досягає 75% обсягу загальної російського видобутку.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

У надрах Росії міститься значна частина світових запасів срібла: 10% складають його ресурси, 9,1% - запаси, 5,3% - видобуток, 0,7% - споживання. Видобуток срібла в Росії склала в 2007 р 1123 т.

Видобуток в Росії паладію склала в 2007 р 94 т, платини - 27,4 т. Основний обсяг виробництва металів платинової групи в Росії припадає на ВАТ ГМК "Норільський нікель".

Що стосується дорогоцінних каменів, то за винятком природних алмазів, смарагдів і олександритом, за експертними оцінками, в даний час родовищ інших дорогоцінних каменів, рентабельних для освоєння, в Росії немає. Малишевське родовище смарагдів є одним з найбільших у світі і найбільшим у Європі. При цьому смарагди з олександритами вже більше 10 років в Росії практично не видобуваються.

В даний час Росія займає перше місце в світі по запасах і видобутку алмазів. У Росії видобувається 17% (на суму 2,3 млрд дол, на рік) загального обсягу видобутку природних алмазів у світі. Майже всі природні алмази видобуваються ВАТ АК "АЛРОСА".

Основну роль в розглянутих нами активах грають золото і алмази. Золото з часом не псується, воно може зберігатися довго, не змінюючи своєї якості і ваги. Його можна відмірювати в будь-яких кількостях шляхом зважування. На ціну золота впливає тільки один фактор - його кількість у світі. Ціна дорогоцінного каміння залежить від їх величини (чим більше величина за інших рівних умов, тим більше ціна), кольору, блиску, обробки, шліфовки. Кількість же дорогоцінних каменів практично не впливає на їх ціну.

Найбільшим сектором ринку дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння є ринок золота. Причиною такого "особливого" положення даного сектора є той факт, що золото у всі часи було загальним грошовим еквівалентом в силу своїх унікальних властивостей, певною мірою, "ідеальним" металом. Золото використовується багатьма країнами для формування резервів (золотовалютних резервів (ЗВР), офіційних резервів, міжнародних резервів, резервних активів). Це пояснюється тим, що вартість золота стабільніше, ніж вартість будь-якого іншого сировини, і воно є ліквідним активом. Близько 31 тис. Т чистого золота в світі складає така частина ЗВР, як монетарне золото, яке зберігається в центральних банках, інших фінансових органах країн (табл. 6.1).

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Таблиця 6.1

Запаси монетарного золота органів грошово-кредитного регулювання (на кінець року), млн тройських унцій

Країна

2006

2007

2008 р

Росія

12,9

14,5

16,7

Австралія

2,57

2,57

2,57

Австрія

9,28

9,00

9,00

Аргентина

1,76

1,76

1,76

Бельгія

7,32

7,32

7,32

Бразилія

1,08

1,08

1,08

Великобританія

9,97

9,98

9,98

Угорщина

0,10

0,10

0,10

Німеччина

110,04

109,87

109,72

Данія

2,14

2,14

2,14

Індія

11,50

11,50

11,50

Італія

78,83

78,83

78,83

Канада

0,11

0,11

0,11

Китай

19,3

19,3

Литва

0,19

0,19

0,19

Мексика

0,09

0,12

0,20

Нідерланди

20,61

19,98

19,69

Польща

3,31

3,31

3,31

Республіка

Корея

0,42

0,46

0,46

США

261,50

261,50

261,50

Туреччина

3,73

3,73

3,73

Фінляндія

1,58

1,58

1,58

Франція

87,44

83,69

80,13

Швеція

5,10

4,78

4,41

Японія

24,60

24,60

24,60

Золотовалютні резерви призначені для забезпечення платоспроможності країни за її міжнародним фінансовим зобов'язанням, насамперед у сфері валютно-розрахункових відносин, а також для впливу на макроекономічну ситуацію в своїй країні.

Міжнародні резерви у вигляді монетарного золота в Росії на початок 2010 р склали 22798 млн дол. США (табл. 6.2).

Таблиця 6.2

Міжнародні резерви РФ (на початок року), млн дол. США

Показники

2007

2008 р

2009

2010

Всього

303732

478762

426281

439450

В тому числі:

- Валютні резерви

295567

466750

411748

416653

В тому числі:

- іноземна валюта

295277

466376

410695

405825

- Рахунок в СДР

7

1

1

+8901

- Резервна позиція в МВФ

283

374

Тисячі п'ятьдесят-одна

1927

Монетарне

золото

+8164

12012

14533

22798

Дорогоцінні метали випускаються афінажних заводами у формі зливків (стандартних і мірних), прокату, гранул, порошку. Також випускаються монети з дорогоцінних металів.

Стандартні злитки являють собою злитки, виготовлені та марковані російськими афінажних підприємствами. Вони мають наступну лігатурної маси: золоті - 11 000-13 200 г (ГОСТ 28058-89), срібні - 28 000-32 000 г, платинові - не більше 5,5 кг, паладієві - не більше 3,5 кг.

Злитки мають форму усіченої піраміди розмірами (в мм): 254 - довжина великого підстави, 88 - ширина великого підстави, 229 - довжина меншого підстави, 59 - ширина меншої основи, 35 - висота. В якості обов'язкових відміток на злитку повинні бути серійний номер, проба, клеймо виробника, рік виготовлення злитка. На великому підставі злитка повинні бути вибиті номер зливка, марка золота; масова частка золота; маса зливка. Марка золота - це фабричне клеймо, тобто знак підприємства-виробника. Відповідно до Держстандарту 28058-89 виготовляється золото в злитках наступних марок: ЗЛА-1П; ЗЛА-1; ЗЛА-2; ЗЛА-3.

Операції з дорогоцінними металами і монетами з дорогоцінних металів можуть відбуватися як у кількісних одиницях чистої маси металу, так і в кількісних одиницях лігатурної маси, тобто з урахуванням вводяться благородних металів.

Мірні злитки являють собою сертифіковані нестандартні по вазі злитки золота, срібла, платини, виготовлені та марковані (відповідно до галузевих стандартів) російськими афінажних підприємствами, масою 1 кг і менше: з вмістом хімічно чистого основного металу не менше 99,99% лігатурної маси зливка . Мірні злитки випускаються на підставі постанови Уряду РФ від 25 листопада 1995 № 1157 "Про додаткові заходи щодо розвитку ринку дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння в Російській Федерації", а також ГОСТу Р 51784-2001 "Злитки срібла мірні. Технічні умови" (прийнятий постановою Держстандарту РФ від 25 липня 2001 № 285-ст). В даний час випускаються злитки вагою 10, 20, 50, 100, 500 і 1000 г. На сертифікаті якості заводу-виготовлювача вказуються проба, номер, вага зливка.

Якість виробів з дорогоцінних металів оцінюється за допомогою проб. Проба - це кількість грамів дорогоцінного металу в одному кілограмі даного сплаву. Інакше кажучи, проба показує кількість вагових одиниць дорогоцінного металу в тисячі вагових одиниць сплаву. В даний час для ювелірних та інших побутових виробів з дорогоцінних металів встановлені наступні проби: платинова 950-я; золоті 375, 500, 585, 750-я; срібні 800, 830, 875, 925, 960-я; паладієві 500, 850-я.

Для позначення проби у світовій практиці використовується також карат - маса вмісту золота в сплавах, рівна 1/24 маси сплаву (британський карат золота). Чисте золото відповідає 24 каратам. У деяких країнах встановлені такі проби по каратною системі: 375-я проба дорівнює 9 каратам; 585-я проба дорівнює 14 каратам; 750-я проба дорівнює 18 каратам.

Всі злитки дорогоцінних металів повинні відповідати державним стандартам, чинним в Російській Федерації, а також міжнародним стандартам якості, прийнятим Лондонською асоціацією учасників ринку дорогоцінних металів та учасниками Лондонського ринку платини і паладію. У світовій практиці стандартним злиткам дорогоцінних металів відмінної якості, з високою пробою і клеймом багаторазово перевірених Лондонською асоціацією учасників ринку дорогоцінних металів та учасниками Лондонського ринку платини і паладію привласнюють статус Good Delivery (Надійна поставка), який дозволяє продукції підприємств високо цінуватися і виходити на міжнародний ринок дорогоцінних металів. У Росії цей статус присвоєно злиткам Єкатеринбурзького заводу з обробки кольорових металів, Новосибірського афінажної заводу, Щелковського заводу вторинних дорогоцінних металів, Красноярського заводу кольорових металів та ін.

На світових ринках використовуються стандарти якості дорогоцінних металів, прийняті Лондонською асоціацією учасників ринку дорогоцінних металів, позначені в документах асоціації як стандарт "London good delivery". Зокрема злитки золота стандарту London good delivery повинні відповідати наступним вимогам:

- Маса чистого золота в зливку повинна становити від 350 до 450 тройських унцій (від 10866 до 13754 г);

- Вага кожного злитка повинен бути виражений в тройських унціях і бути кратним 0,025 унції;

- Чистота металу повинна бути не нижче 995 часткою хімічно чистого золота на 1000 часткою лігатурної маси.

В якості обов'язкових відміток на злитку повинні бути: серійний номер, проба, клеймо виробника, рік виготовлення злитка.

Прокат дорогоцінних металів - це холоднокатані смуги металів, що виготовляються і маркуються російськими підприємствами і поставляються як довесков до партій відповідних зливковий дорогоцінних металів для досягнення заданої маси партії.

Гранули - це Аффінірованноє срібло в гранулах (тобто в щільних грудочках у вигляді зерна), що виготовляється російськими підприємствами та поставляється в якості довесков до партій срібла в стандартних зливках для досягнення заданої маси партії.

Термін "порошки дорогоцінних металів" застосовується до металів платинової групи, які поставляються російськими афінажних підприємствами у вигляді порошкоподібної субстанції з утриманням хімічно чистого основного металу не менше 99,90% лігатурної маси порошку, упакованої в скляні ампули та пластмасові банки з маркуванням підприємства-виробника.

ГОСТ 10821-2007 "Дріт з платини і платинородієвих сплавів для термоелектричних перетворювачів. Технічні умови" (введений в дію наказом Ростехрегулірованія від 24 серпня 2007 № 212-ст) регламентує випуск дроту з платини і платинородієвих сплавів.

Фінансові інститути можуть здійснювати операції з самородками дорогоцінних металів.

Самородок дорогоцінних металів - це відокремлення самородних дорогоцінних металів в корінних і самородних родовищах, різко відрізняється за своїми розмірами від переважаючих частинок і володіє масою не менше 0,1 м Постановою Уряду РФ від 22 вересня 1999 № 1068 затверджено критерії віднесення самородків дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння до категорії унікальних. До категорії унікальних можуть бути віднесені рідко зустрічаються в природі золоті, срібні та платинові самородки, що володіють особливими мінералогічними, морфологічними, розмірно-ваговими характеристиками або їх поєднаннями. Крім того, унікальними визнаються: самородки, пов'язані з якими-небудь історичними подіями або відомими особистостями, які відіграли визначну роль в історії, науці і культурі; самородки, пов'язані з історією розвитку видобутку дорогоцінних металів в країні; самородки з відомих колекцій, зібрань, музеїв; самородки, що мають незвичайну форму.

Дорогоцінні камені в основному використовуються в ювелірній промисловості і в техніці. Маса дорогоцінного каміння визначається в каратах. Карат (нім. Karat, ит. Caralio) - одиниця маси, застосовувана в ювелірній справі при зважуванні дорогоцінних каменів. Буває двох видів: метричний карат - 200 мг (0,2 г); британський карат - 205 мг.

Не всі дорогоцінні камені придатні для виготовлення ювелірних виробів. Постановою Уряду РФ від 23 листопада 1998 № 1365 встановлено критерії віднесення дорогоцінних каменів до непридатним для виготовлення ювелірних виробів. Основними критеріями віднесення алмазів, рубінів, смарагдів, сапфірів, АлександритО до непридатним для виготовлення ювелірних виробів дорогоцінним каменям є їх розмірно-вагові, колірні і якісні характеристики, а також економічна доцільність їх переробки на підприємствах ограночного промисловості РФ.

До природних алмазам, непридатним для виготовлення ювелірних виробів, відносяться природні алмази в сирому (природному) та обробленому вигляді ситових класів "3 + 2" і нижче, включаючи:

1) алмази рекупірованние;

2) відходи при будь-якому вигляді обробки алмазів;

3) алмазний концентрат;

4) алмазна крихта і алмазні порошки.

Непридатними для виготовлення ювелірних виробів визнаються також алмази, що мають форми борт і Дріллінг, незалежно від їх характеристик і ступеня обробки.

Дорогоцінні камені, непридатні для виготовлення ювелірних виробів, використовуються як продукція виробничо-технічного призначення.

До категорії унікальних дорогоцінних каменів можуть бути віднесені:

- Алмази масою 50 каратів і більше, а також володіють унікальними характеристиками по одному або по сукупності ознак незалежно від маси алмазу (вартістю, еквівалентною не менше 3 000 дол. США за 1 карат);

- Діаманти масою 20 каратів і більше, а також унікальні за формою, колірним і якісним характеристикам (вартістю, еквівалентною не менше 10000 дол. США за 1 карат);

- Деякі види необроблених і огранених смарагдів, рубінів, сапфірів, АлександритО високої чистоти;

- Перли масою більше 5 каратів, білого, блакитного і чорного кольорів, що володіє гарним блиском з перламутровим відтінком, різної форми: правильною, сферичної, овальної, каплевидної ("бутон") і неправильної ("бароко");

- Дорогоцінні камені, пов'язані з якими-небудь історичними подіями або відомими особистостями, які відіграли визначну роль в історії, науці і культурі.

Порядок віднесення унікальних бурштинових утворень до коштовних каменів затверджений постановою Уряду РФ від 5 січня 1999 № 8. Критеріями такого віднесення є маса (понад 1000 г), форма, цілісність, наявність включень, колір бурштину.

Маса дорогоцінних металів і каменів, а також їх вартість визначаються відповідно Інструкції Банку Росії від 30 листопада 2000 № 94-І "Про порядок визначення маси дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння та обчислення їх вартості в Банку Росії і кредитних організаціях".

Згідно Вказівкою Банку Росії від 28 травня 2003 № тисяча двісті вісімдесят-три-У "Про порядок встановлення Банком Росії облікових цін на афіновані дорогоцінні метали" Банк Росії кожен робочий день здійснює розрахунок облікових цін, виходячи з діючих на момент розрахунку значень фіксингу на золото, срібло, платину і паладій на Лондонському ринку наявного металу "спот", і перераховує їх у рублі за офіційним курсом долара США до російського рубля, що діє на день, наступний за днем встановлення облікових цін. Угоди купівлі-продажу Банком Росії афіновані дорогоцінних металів на внутрішньому ринку полягають на ринкових умовах за цінами, що враховує поточну кон'юнктуру світового ринку і рівень ризиків Банку Росії, пов'язаних з коливаннями світових цін на афіновані дорогоцінні метали.

Дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння являють собою не просто матеріал, що використовується в ряді галузей промисловості, але і специфічний фінансовий інструмент, який є об'єктом вкладення коштів, як у цілях накопичення, так і в спекулятивних цілях.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Операції комерційного банку з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
Операції банків з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
Операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
Операції банків з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
Операції банків з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
Операції банків з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
Операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
Операції комерційного банку з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
РИНОК дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
Біржі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук