Навігація
Головна
Лізингові операціїЛізингові операціїЛізингові операціїЛізингові платежіЛізингові операції банків
Лізингові операціїЛізингові операціїЛізингові операціїЛізингові платежіЛізингові операції банків
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банки та банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Лізингові та іпотечні операції

У результаті освоєння матеріалу глави 7 студент повинен:

знати

• визначення лізингу та іпотеки; види лізингу та іпотечних кредитів; переваги та недоліки цих операцій;

• роль і функції банків у лізингових та іпотечних угод;

• об'єкти лізингових операцій;

• схеми іпотечного кредитування;

вміти

• складати договір лізингу;

• визначати завдання і функції всіх учасників іпотечного кредитування;

• проводити аналіз стану ринку лізингових послуг та іпотечного кредитування;

володіти

• навичками роботи з законодавчими та нормативними документами у сфері лізингу та іпотеки;

• методиками розрахунків лізингових платежів та показників ефективності використання іпотечного кредиту.

Лізингові операції

Лізинг (від англ. Lease - оренда) означає форму довгострокової оренди, пов'язану з передачею в користування майна (тобто предмета, лізингу) для підприємницької діяльності.

За своїм економічним змістом лізинг є категорією ширшою, ніж просте поняття оренди. Фактично лізинг - це єдиний комплекс трьох одночасно здійснюваних операцій: оренди, кредитування та матеріально-технічного постачання підприємства.

Лізинг, як правило, здійснюється наступним чином (класична схема). Підприємство, якому потрібні основні засоби, знаходить постачальника (виробника) і повідомляє лізинговій компанії вартість необхідного обладнання, технічні дані і способи використання. Лізингова компанія укладає з підприємством договір, згідно з яким вона повністю оплачує постачальнику вартість обладнання і здає його в оренду підприємству з правом викупу в кінці терміну оренди. Одночасно лізингова компанія укладає з постачальником договір на поставку обладнання. При укладанні лізингового договору вимагається банківська гарантія або застава або страхування лізингового платежу та майна, яке є об'єктом лізингової угоди.

Основними функціями банку в цьому бізнесі є:

• проектування лізингових операцій;

• розробка механізмів залучення коштів для фінансування проектів;

• економіко-правова експертиза та організація фінансування лізингових угод;

• контроль за виконанням плану лізингової операції;

• встановлення договірних відносин зі страховими компаніями про надання їм права страхувати майно, що здається в лізинг;

• проведення аудиту лізингоодержувача, оцінка майна, достовірності обліку і аналіз його фінансового стану для цілей реалізації лізингового проекту;

• переговори з постачальником (в інтересах лізингоодержувача) і вироблення бажаних умов придбання обладнання (скорочення авансу, розрахунки, додаткові гарантії і т.д.);

• отримання гарантій від страховиків (страхування повернення майна, лізингових платежів, комерційного ризику тощо);

• розробка лізингового договору і доповнюють його договорів;

• контроль за надходженням лізингових платежів;

• розподіл поточних доходів лізингодавця та ін.

Участь банків у наданні лізингових послуг пов'язано з тим, що лізинг є капіталомістким видом бізнесу. Банки є основними власниками фінансових ресурсів, тому лізингові послуги тісно пов'язані з банківським кредитуванням і є своєрідною альтернативою останньому.

У банку є різні способи участі у лізингових угодах. Він може виступати в ролі лізингодавця (лізингової компанії) і лізингоодержувача. Крім цього банк може здійснювати кредитування лізингодавців для покупки основних засобів і виступати гарантом лізингових угод. Створюючи власні дочірні або спільні (разом з іншими банками, кредитними організаціями, іншими суб'єктами господарювання) лізингові компанії, банк також може брати участь у лізинговому бізнесі.

Фінансування лізингових угод банками здійснюється, в основному, двома способами.

1. Позика. Банк надає кредит лізингодавцю на одну лізингову операцію або на цілий пакет лізингових угод. Сума кредиту залежить від репутації і кредитоспроможності лізингодавця.

2. Придбання зобов'язань. Банк купує у лізингодавця зобов'язання його клієнтів без права на зворотну вимогу (регрес), враховуючи при цьому репутацію лізингоодержувачів і ефективність проекту. Цей спосіб застосовується при великих разових угодах за участю надійних позичальників.

Банківські установи при організації фінансування проекту за участю лізингової компанії виступають в якості гарантів. Забезпеченням банківської позики при отриманні її лізингодавцем є об'єкти лізингової угоди та лізингові платежі.

У нашій країні лізингові операції регулюються гл. 34 "Фінансова оренда" ГК РФ, федеральними законами від 29 жовтня 1998 № 164-ФЗ "Про фінансову оренду (лізингу)" (далі - Закон № 164-ФЗ), від 8 лютого 1998 № 16-ФЗ "Про приєднання Російської Федерації до Конвенції УНІДРУА про міжнародний фінансовий лізинг "та іншими нормативними актами.

Згідно ст. 2 Закону № 164-ФЗ лізинг - це сукупність економічних і правових відносин, що виникають у зв'язку з реалізацією договору лізингу, зокрема придбанням предмета лізингу.

Основний документ, що регламентує відносини орендодавця з орендарем, - договір лізингу. Договір лізингу - це договір, відповідно до якого лізингодавець зобов'язується придбати у власність вказане лізингоодержувачем майно у визначеного ним продавця і надати лізингоодержувачу це майно за плату в тимчасове володіння і користування. Договором лізингу може бути передбачено, що вибір продавця і придбаного майна здійснюється лізингодавцем.

Структура договору може варіюватися, однак, як правило, договір містить наступну інформацію:

• точний опис предмета лізингу;

• обсяг переданих прав власності;

• суб'єкти лізингу;

• найменування місця і вказівка порядку передачі предмета лізингу;

• термін дії договору лізингу;

• порядок балансового обліку предмета лізингу;

• порядок утримання та ремонту предмета лізингу;

• перелік додаткових послуг, наданих лізингодавцем на підставі договору комплексного лізингу;

• вказівка загальної суми договору лізингу та розміру винагороди лізингодавця;

• порядок розрахунків (графік платежів);

• визначення обов'язки лізингодавця або лізингоодержувача застрахувати предмет лізингу від пов'язаних з договором лізингу ризиків, якщо інше не передбачено договором.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Лізингові операції
Лізингові операції
Лізингові операції
Лізингові платежі
Лізингові операції банків
Лізингові операції
Лізингові операції
Лізингові операції
Лізингові платежі
Лізингові операції банків
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук