Навігація
Головна
Загальна характеристика додаткових операцій комерційних банків і їх...Загальна характеристика додаткових операцій комерційних банків і їх...Види валютних операцій в комерційних банкахВалютні операції банкуВалютні операції, в яких як суб'єкта виступає уповноважений банкКОМЕРЦІЙНІ БАНКИ ТА ЇХ ОПЕРАЦІЇКОМЕРЦІЙНІ БАНКИ І ЇХ ОПЕРАЦІЇВалютні операції банківВалютні операції банку: базові поняттяВалютні операції і зовнішньоекономічна діяльність банків
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банки та банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Класифікація валютних операцій комерційних банків

Класифікація банківських валютних операцій випливає із Закону про валютне регулювання. Усі валютні операції діляться:

- На придбання резидентом у резидента та відчуження резидентом на користь резидента валютних цінностей на законних підставах, а також використання валютних цінностей як засобу платежу;

- Придбання резидентом у нерезидента або нерезидентом у резидента та відчуження резидентом на користь нерезидента або нерезидентом на користь резидента валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів

на законних підставах, а також використання валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів як засобу платежу;

- Придбання нерезидентом у нерезидента та відчуження нерезидентом на користь нерезидента валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів на законних підставах, а також використання валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів як засобу платежу;

- Ввіз і вивіз з Росії валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів;

- Переказ іноземної валюти, валюти РФ, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів з рахунку відкритого за межами території Росії, на рахунок того ж особи, відкритий на території Росії, і з рахунку, відкритого на території Росії, на рахунок того ж особи, відкритий за межами території Росії;

- Переклад нерезидентом валюти РФ, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів з рахунку, (з розділу рахунку), відкритого на території Росії, на рахунок (розділу рахунку) того ж особи, відкритий на території Росії.

Відзначимо, що всі валютні операції тісно взаємозалежні, у зв'язку з цим дуже складно чітко расклассифицировать всі операції з іноземною валютою. Розглянемо деякі їх види.

1. Відкриття та ведення валютних рахунків клієнтів включають:

- Відкриття валютних рахунків юридичним (резидентам і нерезидентам) і фізичним особам;

- Нарахування відсотків за ставками на рахунках;

- Надання овердрафтів;

- Надання виписок у міру здійснення операцій;

- Оформлення архіву рахунку за будь період часу;

- Виконання операцій за розпорядженням клієнтів щодо коштів на їхніх валютних рахунках (оплата наданих документів, купівля та продаж іноземної валюти за рахунок коштів клієнтів);

- Контроль за експортно-імпортними операціями.

2. Неторгові операції комерційного банку. До даних операцій відносять операції з обслуговування клієнтів, не пов'язані з проведенням розрахунків з імпорту та експорту товарів і послуг, рухом капіталу. Виділяють наступні види операцій неторгового характеру:

- Купівля та продаж готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;

- Інкасо іноземної валюти і платіжних документів у валюті;

- Випуск та обслуговування пластикових карток клієнтів банку;

- Купівля (оплата) дорожніх чеків іноземних банків;

- Оплата грошових акредитивів і виставляння аналогічних акредитивів.

Неторгові операції, з погляду окремих їх видів, одержали велике значення для надання клієнтам банку більш широкого спектру банківських послуг, що грає важливу роль в конкурентній боротьбі комерційних банків за залучення клієнтів. Без таких операцій, як випуск пластикових карт, здійснення переказів за кордон, оплата і виставляння акредитивів, покупка дорожніх чеків, практично неможлива повсякденна робота з клієнтами.

Операція купівлі та продажу готівкової іноземної валюти є однією з ключових операцій неторгового характеру. Діяльність обмінних пунктів комерційних банків служить рекламою банку, засобом залучення клієнтів в банк і приносить реальний дохід комерційному банку.

3. Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками. Дана операція є необхідною для проведення банком міжнародних розрахунків. Прийняття рішень про встановлення кореспондентських відносин з тим чи іншим закордонним банком повинне бути засноване на реальній потребі в обслуговуванні регулярних експортно-імпортних операцій клієнтів.

Для здійснення міжнародних розрахунків банк відкриває в іноземних банках і в себе кореспондентські рахунки НОСТРО і ЛОРО. Рахунок НОСТРО являє собою поточний рахунок, відкритий на ім'я комерційного банку в банку-кореспондента. Рахунок ЛОРО характеризує собою поточний рахунок, відкритий в комерційному банку на ім'я банку-кореспондента.

4. Конверсійні операції. Конверсія валюти - це обмін однієї валюти на іншу за чинним валютному курсу.

Валютний курс являє собою мінову вартість грошової одиниці однієї країни, виражену в грошових одиницях іншої країни. З метою більш точної оцінки іноземної валюти, валютний курс встановлюється з точністю до чотирьох-п'яти десяткових знаків. Валютний курс, встановлений шляхом оцінки іноземної грошової одиниці в національній валюті, називається прямим котируванням.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Основними функціями конверсійних операцій є:

- Здійснення взаємного обміну валютами при торгівлі товарами і послугами, при русі капіталів і кредитів;

- Порівняння цін світових і національних ринків і вартісних показників різних країн (ВНП, ВНП на душу населення та ін.);

- Періодична переоцінка активів банків і підприємств в іноземній валюті.

Валютний курс постійно коливається і може мінятися кілька разів протягом дня. З урахуванням його рівня на валютному ринку відбуваються угоди купівлі-продажу валют, пов'язані з міжнародними капіталовкладеннями і зовнішньою торгівлею та ін.

Зміна курсів безпосередньо впливає на вартість товарів у світовій торгівлі і на вартість прямих і портфельних інвестицій, які виражені в цих валютах. В цілому цей вплив зводиться до наступного:

- Падіння курсу національної валюти призводить до зниження цін національних товарів на світовому ринку, виражених в іноземній валюті, що сприяє збільшенню експорту, який в результаті стає більш конкурентоспроможним. В цей же час ціни на іноземні товари, виражені в національній валюті, стають вище, в результаті їх імпорт скорочується. В результаті падіння курсу національної валюти номіновані в ній національні активи та цінні папери дешевшають і стають більш привабливими для іноземних інвесторів, що призводить до збільшення припливу капіталу з-за кордону;

- Зростання курсу національної валюти призводить до зростання цін національних товарів на світових ринках, виражених в іноземних валютах, що призводить до скорочення їх експорту, який в результаті стає менш конкурентоспроможним. В цей же час ціни на імпортні товари, виражені в національній валюті, знижуються, що призводить до подорожчання номінованих в ній національних активів і цінних паперів щодо іноземних, це призводить до збільшення відтоку капіталу за кордон.

Розрізняють фіксовані і плаваючі валютні курси.

Фіксований (твердий) валютний курс являє собою офіційної співвідношення між валютами, яке встановлюється в законодавчому порядку. У Росії в даний час застосовується плаваючий валютний курс.

Плаваючий курс - це коливний курс, що передбачає певну свободу вибору режиму валютного курсу, який встановлюється з урахуванням динаміки курсів окремих валют або набору валют (валютного кошика).

Виділяють також крос-курс - співвідношення між двома валютами, яке визначається на підставі курсів даних валют по відношенню до третьої валюти.

Існують два методи встановлення курсів валют:

- Метод прямих котирувань: вартість одиниці купується іноземної валюти виражається в кількості продаваної валюти, наприклад 1 дол. = 31 руб .;

- Метод зворотних котирувань: вартість одиниці продаваної валюти виражається в кількості валюти, що купується, наприклад 0,032 дол. = 1 руб.

У більшості країн, у тому числі і в Росії, курси валют встановлюються методом прямих котирувань, і вартість іноземної валюти виражається в одиниці національної валюти.

При скоєнні валютно-обмінних операцій банки встановлюють курси іноземних валют:

- По відношенню до рубля РФ (в національній валюті): покупка-продаж іноземної валюти за рублі РФ. Курси встановлюються банками на основі курсу конкретної іноземної валюти по відношенню до рубля, установленого Банком Росії на певну дату;

- По відношенню іноземних валют одна до одної, покупка-продаж однієї іноземної валюти за іншу. Обмін іноземних валют здійснюється за встановленим банком крос-курсу.

Порядку, що встановлює правила розрахунку крос-курсів при скоєнні банками валютно-обмінних операцій, немає. Як правило, крос-курс розраховується кожним банком виходячи з встановлених ним курсів купівлі та продажу обмінюваних валют по відношенню до рубля. Можливий також варіант встановлення крос-курсу на основі розрахунку середнього значення встановлених у банку курсів купівлі та продажу обмінюваних валют або на підставі курсу, встановленого на дану дату Банком Росії.

Існують також поточний і форвардний курси.

Поточний курс або курс спот (готівковий) являє собою курс готівкової угоди, розрахунки по ньому здійснюються в плині двох днів.

Форвардний курс або курс термінової угоди характеризує собою курс для розрахунку за валютним (форвардному) контрактом через певний час після укладення контракту.

Конверсійні операції - це угоди купівлі та продажу готівкової і безготівкової іноземної валюти (у тому числі валюти з обмеженою конверсією) проти готівкових та безготівкових рублів РФ.

Основна маса операцій являє собою угоди з негайною поставкою, особливістю яких є те, що дата висновку угоди практично збігається з датою її виконання.

Найважливішим поняттям у валютних операціях є дата валютування, яка визначає момент, коли валюта переходить на рахунок і в розпорядження контрагента по угоді.

Угоди з негайним постачанням прийнято розділяти на три види:

- Угода today - конверсійна операція, при якій дата валютування збігається з днем укладання угоди;

- Угода tomorrow - операція з датою валютування на наступний за днем укладення робочий банківський день;

- Угода spot - конверсійна операція з датою валютування на другий за днем укладання угоди робочий банківський день.

При укладанні валютних угод в учасників валютного ринку формується валютна позиція. Помстимося, що конверсійні операції не можна проводити, не враховуючи ризики по валютних позиціях банку. Валютна позиція являє собою залишки коштів в іноземних валютах, які формують активи і пасиви у відповідних валютах і створюють у зв'язку з цим ризик отримання додаткових доходів або витрат при зміні обмінних курсів валют.

Відкрита валютна позиція характеризує собою різницю залишків коштів в іноземних валютах, які формують кількісно що не збігаються активи і пасиви, що відображають вимоги отримати та зобов'язання поставити кошти в даних валютах, як завершені розрахунками в сьогоденні (на звітну дату), так і минають у майбутньому (після звітної дати).

Коротка відкрита валютна позиція являє собою відкриту валютну позицію в окремій іноземній валюті, пасиви і позабалансові зобов'язання в якій кількісно перевищують активи і позабалансові вимоги в цій іноземній валюті.

Довга відкрита валютна позиція - це відкрита валютна позиція в окремій іноземній валюті, активи і позабалансові вимоги кількісно перевищують пасиви і позабалансові зобов'язання в цій іноземній валюті.

Закрита валютна позиція - валютна позиція в окремій іноземній валюті, активи і пасиви (з урахуванням позабалансових вимог і зобов'язань по незавершених операціях) у якій кількісно збігаються.

Операціями, що впливають на зміну валютної позиції, виступають:

- Нарахування процентних та отримання операційних доходів в іноземних валютах;

- Нарахування процентних та оплата операційних витрат, а також витрат на придбання власних коштів в іноземних валютах;

- Конверсійні операції з негайною поставкою коштів (не пізніше другого робочого банківського дня від дати угоди) і постачанням їх на термін (понад двох робочих банківських днів від дати угоди), включаючи операції з готівковою іноземною валютою;

- Строкові операції (ф'ючерсні й форвардні угоди, угоди свої тощо), за якими виникають вимоги та зобов'язання в іноземній валюті незалежно від способу і форми проведення розрахунків за такими угодами;

- Інші операції в іноземній валюті та з валютними цінностями, крім дорогоцінних металів, включаючи похідні фінансові інструменти валютного ринку (у тому числі біржового), якщо за умовами цих угод у тому чи іншому вигляді передбачається обмін (конверсія) іноземних валют чи інших валютних цінностей, крім дорогоцінних металів.

Валютна позиція виникає на дату укладення угоди на купівлю або продаж іноземної валюти та інших валютних цінностей, а також на дату нарахування процентних доходів (витрат) та зарахування на рахунок (списання з рахунку) інших доходів (витрат) в іноземній валюті. Зазначені дати визначають також дату відображення у звітності відповідних змін величини відкритої валютної позиції.

Уповноважений банк отримує право на відкриття валютної позиції з дати отримання ним від Банку Росії ліцензії на проведення операцій в іноземній валюті і втрачає таке право з дати її відкликання.

Контроль за відкритими валютними позиціями уповноважених банків РФ здійснюється в рамках нагляду за діяльністю кредитних організацій. У випадку грубих порушень Банк Росії вживає заходів аж до відкликання ліцензії, що дає право здійснювати операції з іноземною валютою.

Однак банк веде не тільки відкриту валютну позицію з купівлі та продажу іноземної валюти. Кожен день банком ведеться також загальна валютна позиція по рахунках НОСТРО. Як правило, платежі ставляться на позицію за день чи за два дні до їх виконання, що дає можливість заздалегідь мати уявлення про стан розрахунків на конкретну дату по конкретному кореспондентському рахунку НОСТРО. Якщо суми платежів перевищують суми надходжень, оформляється перекидання коштів з одного рахунку на інший. Щодня банк перевіряє відповідність платежів, поставлених на позицію, з сумою платежів, що пройшли по виписці з рахунку НОСТРО, яку банк отримує від свого іноземного партнера. Таким чином, ведення позиції на кожний конкретний день починається з аналізу залишку на рахунку НОСТРО в іноземного банку за попередній день. Подібний контроль необхідний щоб уникнути дебетового сальдо і виплати відсотків за овердрафт.

Угода спот являє собою операцію, здійснювану за узгодженим сьогодні курсу, коли одна валюта використовується для покупки іншої валюти з терміном остаточного розрахунку на другий робочий день, не рахуючи дня укладання угоди.

Курс спот являє собою курс валюти на момент здійснення обміну, так що угоди спот складають ринок готівкової валюти. Ефективність обмінної операції залежить від величини спреда. Спред визначається як різниця між котируваннями продавця і покупця валюти по відношенню до ціни продавця у відсотках:

Спред = (Ціна продавця - Ціна покупця) / Ціна продавця.

Готівкові валютні операції здійснюють в основному на умовах спот, що має на увазі дводенний термін переведення валют після укладення угоди за курсом, зафіксованим в момент її укладення. Це дозволяє перевести кошти в будь-яку країну і завершити оформлення угоди. Базою для проведення операції єнот служать кореспондентські відносини між банками.

Їх сутність полягає в купівлі-продажу валюти на умовах її поставки банками-контрагентами на другий робочий день з дня укладення угоди, за курсом, зафіксованим в момент її укладення. При цьому вважаються робочі дні по кожній з валют, що беруть участь в угоді, тобто якщо наступний день за датою угоди є неробочим для однієї валюти, термін постачання валют збільшується на один день, але якщо наступний день неробочий для іншої валюти, то термін поставки збільшується ще на один день.

Банки використовують операції спот для підтримки мінімально необхідних робочих залишків у іноземних банках на рахунках НОСТРО в цілях зменшення надлишків в одній валюті і покриття потреби в іншій валюті. За допомогою цього банки регулюють свою валютну позицію, щоб уникнути утворення непокритих залишки на рахунках. Незважаючи на короткий термін поставки іноземної валюти, контрагенти несуть валютний ризик і по цій угоді, оскільки в умовах "плаваючих" валютних курсів курс може змінитися і за два робочих дні.

Крім готівки угод спот існують термінові угоди.

Терміновими операціями називаються валютні угоди, розрахунок але якими проводиться більш ніж через два робочих дні після їх укладення. Іноземну валюту можна купувати і продавати не тільки на основі спот, а й на термін, тобто з поставкою на встановлену дату. Цілі застосування таких угод:

- Страхування від зміни курсу валют;

- Витяг спекулятивного прибутку;

- Покриття існуючого в інших випадках ризику (комерційного або фінансового характеру);

- Витяг арбітражної прибутку.

Курс здійснення термінових угод зазвичай відрізняється від курсу спот на величину дисконту або премії, тобто знижки або надбавки до існуючого спот-курсу. Це пов'язано з необхідністю прогнозування термінового курсу: аналізуються фактори, що впливають на величину валютного курсу, і виводиться орієнтовний курс валюти в майбутньому, який коригується залежно від ринкової ситуації. Спред між курсом купівлі і курсом продажу валюти на термін зазвичай вище, ніж при операціях спот, що пов'язано з більш високим рівнем валютного ризику, що виникає при проведенні термінових операцій.

Форвардні операції (forward operation, скорочено - fwd) - це операції з обміну валют за заздалегідь узгодженим курсом, які укладаються сьогодні, але дата валютування відкладена на певний термін у майбутньому. При цьому валюта, сума, обмінний курс і дата платежу фіксуються в момент укладання угоди. Термін форвардних угод коливається від 3 днів до 5 років, однак найбільш поширеними є дати в 1, 3, 6 і 12 місяців з дня укладення угоди. У свою чергу, операції "форвард" діляться на операції з "аутрайтом" - з умовою постачання валюти на певну дату і операції з "опціоном" - з умовою нефіксованої дати на поставку валюти.

Форвардні операції застосовуються при хеджуванні (страхуванні) валютних ризиків, а також при спекулятивних операціях. Також до строковими угодами відносять ф'ючерси, опціони і угоди "своп".

Ф'ючерс (ф'ючерсний контракт) (англ. Futures) - похідний фінансовий інструмент, стандартний строковий біржовий контракт купівлі-продажу базового активу, при укладанні якого сторони (продавець і покупець) домовляються тільки про рівень ціни і термін поставки. Ф'ючерсними угодами є стандартні контракти купівлі-продажу валют, якими торгують на біржі. Подібні угоди відбуваються на умовах, які розробляє біржа і які є обов'язковими для всіх, хто здійснює операції з ф'ючерсами. Ф'ючерси мають стандартні терміни виконання зобов'язань. Найпоширенішим є тримісячний ф'ючерс.

Ф'ючерсні угоди (так само як і форвардні) здійснюються з поставкою валюти на строк більше трьох днів з дня укладення контракту, і при цьому ціна виконання угоди майбутньому фіксується в день її укладення. Однак при наявності схожих моментів є і значні відмінності ф'ючерсних операцій від форвардних, зокрема:

- Ф'ючерсні операції здійснюються на біржовому ринку, а форвардні - на міжбанківському. Це призводить до того, що терміни виконання ф'ючерсних контрактів прив'язані до певних дат і стандартизовані за термінами, обсягами та умовами поставки. У разі ж форвардних контрактів термін і обсяг угоди визначаються за взаємною домовленістю сторін;

- Ф'ючерсні операції відбуваються з обмеженим колом валют, таких, як американський долар, євро, японська єна, англійський фунт стерлінгів і деяких інших. При формуванні форвардного контракту коло валют значно ширше;

- Ф'ючерсний ринок доступний як для великих інвесторів, так і для індивідуальних і дрібних інституційних інвесторів. Доступ же на форвардні ринки для невеликих фірм обмежений. Це пов'язано з тим, що мінімальна сума для укладення форвардного контракту становить у більшості випадків дуже великі суми;

- Ф'ючерсні операції на 95% закінчуються укладанням офсетного (зворотної) угоди, при цьому реальної поставки валюти не здійснюється, а учасники даної операції отримують лише різниця між первісною ціною укладання контракту і ціною в день укладення зворотної угоди. Форвардні контракти, як правило, закінчуються поставкою валюти за контрактом.

Ринок ф'ючерсних контрактів служить для двох основних цілей:

1) дозволяє інвесторам страхувати себе від несприятливої зміни цін на ринку спот у майбутньому (операції хеджерів);

2) дозволяє спекулянтам відкривати позиції на великі суми під незначне забезпечення. Чим сильніше коливаються ціни на фінансовий інструмент, що лежить в основі ф'ючерсного контракту, тим більше обсяг попиту на ці ф'ючерси з боку хеджерів.

Опціон (від лат. Optio, optionis - вибір) є похідним фінансовим інструментом, контрактом, за яким покупець опціону набуває право, але не зобов'язання купити або продати певну кількість валюти в майбутньому за фіксованою ціною (ціна "страйк"). Покупець опціону при сплаті премії за опціоном продавцеві, яка є, по суті, ціною опціону, набуває право або купити (угода "колл" - call option), або продати (угода "пут" - put option) валюту в будь-який день, якщо це американський опціон, або на певну дату раз на місяць, якщо це європейський опціон.

Поряд з двома основними видами опціонів існує подвійний опціон - опціон "пут-колл", або "стелаж". За умовами цього опціону у його покупця є право або купити, або продати валюту (але не купити і продати одночасно) за фіксованою ціною.

У скоєнні опціонної угоди беруть участь дві сторони: продавець опціону (надписателей опціону) і його покупець (власник опціону). У власника опціону (покупця) є право, а не зобов'язання реалізувати угоду.

На відміну від форварда опціонний контракт не є обов'язковим для виконання, його власник може вибрати один з трьох варіантів дій:

- Виконати опціонний контракт;

- Залишити контракт без виконання;

- Продати його іншій особі до закінчення терміну опціону.

Надписателей опціону приймає на себе зобов'язання купити або продати актив, що лежить в основі опціонної угоди, за заздалегідь визначеною ціною.

Оскільки ризик втрат надписувача опціону, пов'язаний зі зміною валютного курсу, значно вище, ніж у власника опціону, як плата за ризик власник опціону в момент укладання угоди виплачує надписателей премію, що не повертається держателю. Опціонна премія - це грошова сума, яку покупець опціону платить за його придбання, тобто це ціна опціонного контракту.

Опціонна премія повинна бути достатньо високою, щоб переконати продавця взяти на себе ризик збитку, і досить низькою, щоб зацікавити покупця в хороших шансах отримати прибуток. Розмір премії визначається наступними факторами:

- Внутрішньої цінністю опціону - прибутком, яку міг би одержати власник опціону при його негайної реалізації;

- Строком опціону;

- Рухливістю валют - розміром коливань валютних курсів;

- Процентними витратами - зміною процентних ставок у валюті, в якій повинна бути виплачена премія.

Термін опціону (термін експірації) - це момент часу, по закінченні якого покупець опціону втрачає право на купівлю (продаж) валюти, а продавець опціону звільняється від своїх контрактних зобов'язань.

Угода "своп" - це валютна операція, яка поєднує в собі купівлю та продаж на умовах готівкової угоди "спот" з одночасним продажем або купівлею тієї ж валюти на термін за курсом "форвард".

Угоди "своп" мають кілька різновидів:

- "Валютний своп" має три значення: 1) купівля валюти за поточним курсом і одночасна її продаж за форвардним курсом (через якийсь час); 2) кредити у двох різних валютах, що надаються одночасно;

3) обмін зобов'язаннями, вираженими в одній валюті, на зобов'язання, виражені в іншій валюті;

- "Процентний своп" полягає в тому, що сторони перераховують тільки різницю процентних ставок від домовленої суми, званої основною. Основна сума не передається з рук в руки і служить тільки базою для розрахунку суми відсотків;

- Угода "репорт" являє собою поєднання готівкової угоди з продажу іноземної валюти з одночасним укладанням угоди на її купівлю через певний термін за більш високим курсом;

- Угода "дерепорт" використовується для отримання прибутку за рахунок курсових різниць при зниженні курсу валюти;

- Арбітраж - здійснення операцій з купівлі-продажу валюти з метою отримання прибутку. Розрізняють два види арбітражу: валютний та процентний:

• валютний арбітраж - операція з купівлі-продажу валюти з подальшим зворотною операцією з метою отримання прибутку від різниці валютних курсів. Валютний арбітраж буває простим і складним, тимчасовим і просторовим;

• процентний арбітраж - угода, яка поєднує в собі валютну (конверсійну) і депозитну операції, орієнтовані на регулювання підприємствами валютної структури своїх короткострокових активів і пасивів з метою отримання прибутку за рахунок різниці в процентних ставках по різних валют. Процентний арбітраж може застосовуватися в двох видах: з форвардними покриттям; без покриття: процентний арбітраж з форвардним покриттям являє собою покупку валюти за курсом спот, приміщення її в строковий депозит і одночасний продаж по форвардному (строковому) курсом; процентний арбітраж без покриття являє собою покупку валюти за курсом спот з подальшим розміщенням її в строковий депозит і зворотної конверсією за курсом спот після закінчення терміну депозиту.

5. Операції по міжнародних розрахунках, пов'язані з експортом та імпортом товарів і послуг. У зовнішній торгівлі застосовуються такі форми розрахунків, як документарний акредитив, документарне інкасо, банківський переказ.

Документарний акредитив - зобов'язання банку, що відкрив акредитив (банку-емітента) за наказом свого клієнта (імпортера), здійснювати платежі на користь експортера (бенефіціара) проти документів, зазначених в акредитиві. При розрахунках з експорту у формі документарного акредитиву іноземний банк відкриває його у себе за дорученням фірми-експортера і посилає банку акредитивний лист, в якій зазначає вид акредитива і порядок виплат по ньому.

Документарне інкасо - зобов'язання банку-емітента пред'явити надані довірителем документи платнику (імпортеру) для акцепту і отримання грошей.

При застосуванні банківських переказів вся валютна виручка зараховується на транзитні рахунки в уповноважених банках. У зв'язку з обов'язковою продажем частини валюти російськими юридичними та фізичними особами у валютний резерв Банку Росії і безпосередньо на внутрішньому валютному ринку кожному клієнту відкривається в уповноваженому банку два паралельно існуючих рахунки: транзитний валютний рахунок; поточний валютний рахунок. На транзитний рахунок зараховуються в повному обсязі надходження в іноземній валюті. На поточному валютному рахунку враховуються кошти, що залишилися в розпорядженні підприємства після обов'язкового продажу частини експортної виручки.

6. Операції по залученню та розміщенню банком валютних коштів. Ці операції включають в себе:

• залучення депозитів: фізичних осіб; юридичних осіб, включаючи міжбанківські депозити;

• видачу кредитів: фізичним особам; юридичним особам;

• розміщення кредитів на міжбанківському ринку.

Дані операції є основними для комерційних банків - і але прибутковості, і по значимості в обслуговуванні клієнтів банку.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Загальна характеристика додаткових операцій комерційних банків і їх види
Загальна характеристика додаткових операцій комерційних банків і їх види
Види валютних операцій в комерційних банках
Валютні операції банку
Валютні операції, в яких як суб'єкта виступає уповноважений банк
КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ ТА ЇХ ОПЕРАЦІЇ
КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ І ЇХ ОПЕРАЦІЇ
Валютні операції банків
Валютні операції банку: базові поняття
Валютні операції і зовнішньоекономічна діяльність банків
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук