Навігація
Головна
Валютне регулювання і валютний контроль як метод грошово-кредитного...Банки як агенти валютного контролюРегулювання та контроль операцій на валютному ринкуСутність міжнародних розрахунків. Валютне регулювання і валютний...ПРАВОВІ ОСНОВИ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ І ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЮВалютний контрольФорми і методи валютного контролюВалютний контроль за операціями клієнтів
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банки та банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Валютний контроль

Валютний контроль здійснюється з метою відповідності законодавству умов проведення валютних операцій. Органи, що здійснюють валютний контроль в Росії: Банк Росії, Федеральна служба фінансово-бюджетного нагляду (Росфіннадзор). Крім того, банки, підзвітні Банку Росії, територіальні органи Росфіннадзор, митні органи є агентами, які здійснюють валютний контроль.

Агентами валютного контролю є уповноважені банки, підзвітні Банку Росії, Зовнішекономбанк, а також не є уповноваженими банками професійні учасники ринку цінних паперів, у тому числі власники реєстру (реєстратори), підзвітні федеральному органу виконавчої влади по ринку цінних паперів, митні органи та податкові органи.

Контроль за здійсненням валютних операцій кредитними організаціями, а також валютними біржами здійснює Банк Росії.

Контроль за здійсненням валютних операцій резидентами і нерезидентами, які не є кредитними організаціями або валютними біржами, здійснюють у межах своєї компетенції федеральні органи виконавчої влади, які є органами валютного контролю, і агенти валютного контролю.

Уряд РФ забезпечує координацію діяльності у сфері валютного контролю федеральних органів виконавчої влади, які є органами валютного контролю, а також їх взаємодію з Банком Росії. Уряд РФ забезпечує взаємодію не є уповноваженими банками професійних учасників ринку цінних паперів, митних і податкових органів як агентів валютного контролю з Банком Росії.

Обов'язки агентів, що здійснюють валютний контроль, такі:

- Контроль над дотриманням резидентами і нерезидентами норм валютного законодавства РФ;

- Надання інформації органам валютного контролю про валютні операції з їх участю в установленому порядку.

В рамках своїх повноважень агенти валютного контролю можуть проводити перевірки дотримання нормативних правових актів резидентами і нерезидентами; перевіряти повноту і достовірність обліку валютних операцій і звітності по них у резидентів і нерезидентів; запитувати документи та інформацію про проведення валютних операцій.

Основним органом валютного контролю є Банк Росії, який:

- Визначає сферу обігу в Росії іноземної валюти і цінних паперів в іноземній валюті;

- Видає нормативні акти, обов'язкові до виконання резидентами і нерезидентами;

- Проводить всі види валютних операцій;

- Встановлює правила проведення в Росії резидентами і нерезидентами операцій з іноземною валютою і цінними паперами в іноземній валюті, а також правила проведення нерезидентами в Росії операцій з валютою РФ;

- Встановлює загальні правила видачі ліцензій банкам та іншим кредитним установам на здійснення валютних операцій та видає такі ліцензії;

- Встановлює єдині форми обліку, звітності, документації і статистики валютних операцій, у тому числі уповноваженим банкам, а також порядок і терміни їх надання;

- Виконує інші функції.

Головним документом для здійснення валютного контролю є паспорт угоди (ПС), який включає в себе реквізити уповноваженого банку, транзитний валютний рахунок, на який повинна надійти експортна валютна виручка; реквізити підприємства-експортера, включаючи офіційне найменування, повний юридична адреса, код ОКПО і номер транзитного валютного рахунку; реквізити іноземного покупця (найменування, країна, адреса); умови контракту, в тому числі суму контракту, валюту платежу, форму розрахунків і терміни надходження валютної виручки.

У Росії існують такі організаційно-правові форми валютного контролю.

Загальний (неспеціалізований) валютний контроль, який включає в себе контроль спеціальної служби, а також взаємодіючих з нею податкових і правоохоронних органів. В рамках загального контролю здійснюється більшість напрямків валютного контролю шляхом проведення перевірок.

Загальний валютний контроль поширюється на валютні операції всіх учасників валютних відносин. Він грунтується на безпосередній перевірці документів контрольованого об'єкта.

Як організаційна форма загальний валютний контроль характеризує собою сукупність федеральних органів виконавчої влади, діяльність яких орієнтована на здійснення контролю за законністю валютних операцій всіх видів.

Основною ланкою загального валютного контролю є валютно-експортний контроль, який має такі повноваження:

- Отримувати інформацію від будь-яких органів і агентів валютного контролю РФ;

- Отримувати інформацію від російських міністерств по став відомим їм фактами порушення валютного законодавства;

- Проводити документальні перевірки валютних операцій резидентів і нерезидентів;

- Вимагати у юридичних і фізичних осіб документи, пов'язані із здійсненням валютних операцій;

- Звертатися за сприянням до іноземним урядам та неурядовим організаціям, підприємствам і банкам за сприянням при проведенні перевірок діяльності за кордоном російських юридичних і фізичних осіб;

- Залучати аудиторські фірми для проведення аудиту зовнішньоекономічної діяльності, що перевіряються.

Банківський валютний контроль об'єднує діяльність Банку Росії, його територіальних установ, а також підзвітних Банку Росії агентів - уповноважених банків. Спільними напрямками валютного контролю для цих суб'єктів є ті, які пов'язані з наглядом за законністю валютних операцій, здійснюваних через кредитні організації. У цьому випадку уповноважений банк контролює лише операції своїх клієнтів, а Банк Росії як орган валютного контролю перевіряє уповноважений банк, стежить за виконанням:

- Валютних правил в самостійних операціях уповноваженого банку;

- Обов'язків агента валютного контролю при проведенні клієнтських операцій;

- Валютних правил клієнтами банку при проведенні через даний уповноважений банк валютних операцій.

Митний валютний контроль об'єднує діяльність органів Державного митного комітету РФ з контролю за валютними операціями, пов'язаними з переміщенням валютних цінностей і товарів через кордон Росії.

Методи валютного контролю характеризують собою сукупність способів і прийомів реалізації контрольних дій. Що стосується державного контролю, тут виділяють такі методи, як спостереження, обстеження, аналіз, перевірка, ревізія.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Валютне регулювання і валютний контроль як метод грошово-кредитного регулювання
Банки як агенти валютного контролю
Регулювання та контроль операцій на валютному ринку
Сутність міжнародних розрахунків. Валютне регулювання і валютний контроль
ПРАВОВІ ОСНОВИ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ І ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЮ
Валютний контроль
Форми і методи валютного контролю
Валютний контроль за операціями клієнтів
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук