Навігація
Головна
СУЧАСНИЙ ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУТеоретичні основи фінансового менеджментуФінансовий менеджмент - основа управління банкомСПЕЦІАЛЬНІ ПИТАННЯ ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ
Управління активами банкуУПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ КОРПОРАЦІЇАналіз якості активів банкуАналіз якості активів банку
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банки та банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Фінансовий менеджмент банку

Основним елементом менеджменту в комерційному банку є фінансовий менеджмент. Фінансовий менеджмент - це управління всіма сторонами фінансової діяльності банку на основі розробки та проведення фінансової політики.

Його основна мета полягає в забезпеченні стійкості банку, а випливають з цієї мети завдання зводяться до досягнення оптимального співвідношення ліквідності, прибутковості і ризику.

У число основних напрямків фінансового менеджменту (фінансової політики) комерційного банку входять:

• управління активами;

• управління пасивами;

• управління ліквідністю;

• управління прибутковістю;

• управління ризиками.

Управління активами банку

Активи комерційного банку - статті бухгалтерського балансу, що відображають розміщення і використання ресурсів комерційного банку.

У балансах російських комерційних банків виділяють наступні агреговані статті активів:

• грошові кошти та рахунки в Банку Росії;

• державні боргові зобов'язання;

• кошти в кредитних організаціях;

• чисті вкладення в цінні папери для перепродажу (цінні папери для перепродажу за балансовою вартістю за вирахуванням резервів під знецінення цінних паперів);

• чистий позичкова і прирівняна до неї заборгованість (за вирахуванням резервів на можливі втрати по позиках);

• відсотки нараховані (включаючи прострочені);

• кошти, передані в лізинг;

• основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси;

• чисті довгострокові вкладення в цінні папери та частки;

• витрати майбутніх періодів за іншими операціями;

• інші активи.

Управління активами банку полягає в доцільному розміщенні власних і залучених коштів банку цілях отримання найвищої прибутковості.

Основними принципами управління активами є:

- Дотримання доцільною структури активів;

- Диверсифікація активних операцій;

- Відстеження ризиків і створення резервів;

- Підтримання прибутковості активів.

Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку і балансового підсумку.

Активи банку можна класифікувати:

- за призначенням;

- Ліквідності;

- Ступеня ризику;

- Термінах розміщення;

- Суб'єктам;

- Якістю.

За призначенням активи комерційного банку поділяються наступним чином:

- Касові, що забезпечують ліквідність банку;

- Працюючі (оборотні), що приносять банку поточні доходи;

- Інвестиційні, призначені для отримання доходів у майбутньому і досягнення інших стратегічних цілей;

- Капіталізовані (необоротні), призначені для забезпечення господарської діяльності банку;

- Інші.

За ліквідності активи комерційного банку ділять:

- На високоліквідні, що знаходяться в негайній готовності (готівкові гроші, дорогоцінні метали, кошти в Банку Росії, кошти в банках-нерезидентах з числа групи розвинених країн, кошти в банках для розрахунків але пластикових карт, облігації Банку Росії, кошти, надані третім особам до запитання);

- Ліквідні (кредити і платежі на користь банку з терміном виконання до 30 днів, легко реалізовані цінні папери, що котируються на біржі, та інші бистрореалізуемие цінності);

- Довгострокової ліквідності (видані кредити і розміщені депозити, у тому числі в дорогоцінних металах, з строк до погашення понад рік);

- Малоліквідні (довгострокові інвестиції, капіталізовані активи, прострочена заборгованість, некотируваних цінні папери, ненадійні борги).

Частка перших двох груп активів за вимогами Банку Росії повинна бути не менше 20% всіх активів за вирахуванням обов'язкових резервів. За міжнародними вимогами частка високоліквідних активів у загальному обсязі активів повинна знаходитися в діапазоні від 12 до 15%.

За ступенем ризику активи комерційного банку поділяють на п'ять груп ризику, для кожної з яких встановлений свій коефіцієнт ймовірності втрати вартості.

По термінах розміщення активи комерційного банку поділяються наступним чином:

а) безстрокові •.

б) розміщення на строк: до запитання, до 30 днів, від 31 до 90 днів, від 91 до 180 днів, від 181 до 360 днів, від 1 року до 3 років, понад 3 років.

В даний час у структурі строкових активів російських банків переважають активи, розміщені на строк від 91 до 180 днів.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

По суб'єктах, у користуванні яких перебувають активи банку, виділяють активи:

а) знаходяться в користуванні у самого банку;

б) надані в тимчасове користування іншим суб'єктам: державі, недержавним юридичним особам, фізичним особам, нерезидентам.

Структура активів за суб'єктам показує, в які сектори економіки банк спрямовує свої ресурси і в якій мірі диверсифіковані його вкладення. Чим нижче ступінь концентрації ресурсів банку в якійсь одній групі, тим більше надійним він вважається.

Якість активів визначається тим, наскільки вони сприяють досягненню основної мети діяльності комерційного банку - його прибутковою стабільній роботі.

Факторами якості активів є:

- Відповідність структури активів структурі пасивів за строками:

- Ліквідність активів;

- Прибутковість активів;

- Диверсифікація активних операцій;

- Обсяг і частка ризикових, критичних і неповноцінних активів;

- Ознаки мінливості активів.

За якістю активи комерційного банку ділять на повноцінні і неповноцінні.

Неповноцінним активом вважається актив, який банк не може перетворити в грошові кошти за поточною балансовою вартістю після закінчення терміну його погашення.

До неповноцінним активам, зокрема, відносяться:

- Прострочена позичкова заборгованість;

- Векселі та інші боргові зобов'язання, не сплачені в строк;

- Неліквідні і знецінені ланцюгові папери;

- Дебіторська заборгованість терміном понад 30 днів;

- Кошти на кореспондентських рахунках в збанкрутілих банках;

- Вкладення в капітал підприємств, що знаходяться в кризовому стані;

- Нереалізована нерухомість.

Основними методами управління активами є метод єдиного резервного фонду та метод розподілу активів.

Метод єдиного резервного фонду ("загального казана") полягає в тому, що всі залучені кошти банку розглядаються як єдиний фонд (рис. 10.1). Кошти з цього фонду розподіляються наступним чином:

а) спочатку поповнюються первинні резерви (готівку і кореспондентський рахунок у центральному банку);

б) потім формуються вторинні резерви з числа короткострокових високоліквідних цінних паперів (при даному підході вторинні резерви є для банку головним засобом забезпечення ліквідності);

в) далі кошти фонду йдуть на фінансування всіх обгрунтованих заявок на отримання позик, причому портфель позик не рахується засобом забезпечення ліквідності;

г) після задоволення всіх обґрунтованих заявок на позички залишилися кошти спрямовуються на купівлю довгострокових державних цінних паперів, які, з одного боку, є джерелом доходів, а з іншого боку - поповнюють вторинні резерви в міру того, як наближається термін їх погашення.

Метод єдиного резервного фонду (

Рис. 10.1. Метод єдиного резервного фонду ("загального казана")

Використання методу єдиного резервного фонду має ряд недоліків. По-перше, акцент робиться на максимізацію високоліквідних коштів, що не забезпечують достатнього рівня прибутковості, що в довгостроковій перспективі несприятливо позначиться на фінансовій стійкості банку. По-друге, не враховується терміновість депозитів різних видів: депозити до запитання призначені для розрахунків, а ощадні та строкові депозити розміщуються для отримання доходу і мають значні терміни зберігання. По-третє, при цьому методі не враховується ліквідність портфеля виданих позик. Метод вважається ризиковим. Їм в окремі періоди можуть користуватися тільки банки з високою фінансовою стійкістю.

Метод розподілу активів (конвертованості засобів) заснований на різноманітті джерел залучення вільних грошових коштів. Кожне джерело має свою вартість, до нього пред'являються певні вимоги, тому доцільно кожне джерело коштів розглядати окремо і співвідносити його з активами, що мають схожі терміни погашення. Наприклад, велика частина депозитів до запитання повинна йти на поповнення первинних і вторинних резервів, а доходи від розміщення облігацій - на фінансування довгострокових позик. Головне достоїнство цього методу полягає в тому, що акцент зроблено на необхідності досягнення прибутковості банку. У теорії підтримка відповідності між активними і пасивними операціями забезпечувало б 100% -ву ліквідність банку. Однак на практиці великий вплив роблять фактори, динаміку яких важко спрогнозувати. Наприклад, своєчасне повернення позики клієнтом залежить не тільки від бажання банку отримати назад кошти і навіть сумлінності клієнта, але й від цілого ряду ризиків, що стосуються як безпосередньо позичальника, так і його контрагентів, а також від країнового і політичного ризиків.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

СУЧАСНИЙ ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ
ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ
Теоретичні основи фінансового менеджменту
Фінансовий менеджмент - основа управління банком
СПЕЦІАЛЬНІ ПИТАННЯ ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ
Управління активами банку
УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ КОРПОРАЦІЇ
Аналіз якості активів банку
Аналіз якості активів банку
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук