Навігація
Головна
УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ, ПАСИВАМИ І ВАРТІСТЮ БАНКУПасиви банку, форми залучення ресурсівРесурси і капітал комерційного банкуВкладення фінансових ресурсів. Активи і пасиви. Фінансовий важільАналіз структури пасивів банкуАналіз структури пасивів банкуУПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ І ПАСИВАМИАналіз основних форм звітності, що використовуються комерційними...Трансферне ціноутворення як інструмент управління активами і пасивамиЖиттєвий цикл організації та управління людськими ресурсами
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банки та банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Управління пасивами (ресурсами) банку

Пасиви комерційного банку - статті бухгалтерського балансу, що відображають формування ресурсів комерційного банку. У балансах російських комерційних банків виділяють наступні агреговані статті пасивів.

• емісія звичайних і привілейованих акцій, які формують статутний капітал акціонерних банків;

• частки, внесені учасниками на формування статутного капіталу пайових банків;

• власні акції, викуплені у акціонерів;

• власні частки статутного капіталу пайового банку, викуплені у учасників;

• Емісійний прибуток;

• фонди банку (резервний та ін.);

• прибуток поточного року і минулих років, зменшена на величину розподілених коштів (нерозподілений прибуток);

• приріст вартості майна за рахунок переоцінки;

• субординований кредит.

Управління пасивами - діяльність, спрямована на підтримку ліквідності банку, мобілізацію кредитних ресурсів на ринку і управління емісійної діяльністю банку.

Ресурси комерційного банку можна розділити на дві основні групи: власний капітал і залучені кошти.

Власний капітал являє собою кошти, що належать безпосередньо комерційному банку в період його діяльності.

Частка власного капіталу банку в його ресурсах менше, ніж в інших галузях економіки. За рахунок власного капіталу банки формують 12-20% загальної потреби в ресурсах для забезпечення своєї діяльності, тоді як для промислових підприємств власні кошти зазвичай складають 40-55%. Це пояснюється роллю комерційного банку як фінансового посередника.

Управління капіталом банку передбачає:

- Підтримання його достатності;

- Вибір оптимального способу нарощування.

Норматив достатності капіталу комерційного

банку визначається як відношення власного капіталу банку до сумарного обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, а його мінімально допустиме значення встановлюється залежно від розміру власного капіталу банку. В даний час значення даного нормативу в Росії встановлено для банків з капіталом, еквівалентним 5 млн євро і вище, в розмірі 10%, а з капіталом менше 5 млн євро - 11%. Це значення вписується в стандарт нормативу достатності капіталу, встановлений Базельським комітетом з банківського нагляду - 8%.

Джерела приросту капіталу комерційного банку діляться на внутрішні і зовнішні.

До внутрішніх джерел відносяться:

- Нерозподілений прибуток банку;

- Переоцінка фондів банку.

До зовнішніх джерел відносяться:

- Випуск звичайних і привілейованих акцій;

- Випуск капітальних боргових зобов'язань (облігацій);

- Випуск субординованих зобов'язань;

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Продаж активів та оренда нерухомого майна.

Найважливіше джерело нарощування капіталу - нерозподілений, тобто залишилося у розпорядженні банку, прибуток. Для акціонерних банків, яких в даний час велика частина, розмір нерозподіленого прибутку пов'язаний з дивідендною політикою банку. Відповідно до цієї політики визначаються частки прибутку, які виплачуються акціонерам у вигляді дивідендів, залишаються у вигляді нерозподіленого прибутку та реінвестуються.

Низький рівень прибутку, що спрямовується на приріст капіталу, веде до повільного зростання капіталу банку, підвищуючи тим самим ризик банкрутства, стримуючи зростання активів і відповідно доходів. Висока частка прибутку, що спрямовується на приріст капіталу, призводить до зниження виплачуваних дивідендів. Разом з тим, високі дивіденди ведуть до зростання курсової вартості акцій банку, що полегшує нарощування капіталу за рахунок зовнішніх джерел. Дивіденди в цьому випадку виконують подвійну функцію: збільшують доходи акціонерів і полегшують нарощування капіталу шляхом додаткового випуску акцій. Оптимальною дивідендною політикою буде та, яка призведе до максимізації ринкової вартості інвестицій акціонерів. Банк зможе залучити нових акціонерів і зберегти колишніх, якщо дохідність акціонерного капіталу, принаймні, дорівнює прибутковості інвестицій в інші сфери бізнесу з тим же ступенем ризику.

Нарощування капіталу банку за рахунок додаткових емісій акцій пов'язано з високими витратами. Остаточний вибір джерела збільшення капіталу робиться з урахуванням сукупності різних факторів.

Однак основний обсяг банківських ресурсів формується за рахунок залучених коштів, які банк акумулює в процесі проведення депозитних і недепозитних операцій.

Депозитні операції - операції банків із залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади або на певний термін, або до запитання. Здійснення депозитних операцій передбачає розробку кожної кредитної організацією власної депозитної політики, під якою слід розуміти сукупність заходів кредитної організації, спрямованих на визначення форм, завдань, змісту банківської діяльності з формування банківських ресурсів, їх планування та регулювання.

Недепозитних операції пов'язані з випуском боргових зобов'язань (облігацій, векселів) і залученням міжбанківських кредитів.

Кінцевою метою управління залученими коштами будь-якого комерційного банку є збільшення обсягу ресурсної бази при мінімізації витрат банку і підтримці необхідного рівня ліквідності з урахуванням ризиків всіх видів.

Для досягнення цієї мети в процесі організації управління залученими коштами комерційному банку слід:

- Урізноманітнити депозити за термінами, розмірами та формами, обов'язково виділяючи депозити до запитання, термінові і вклади населення;

- Особливу увагу приділяти строковим депозитам, які найбільшою мірою підтримують ліквідність балансу банку і мають найнижчий норматив резервних вимог;

- Постійно відслідковувати залишки коштів на розрахункових (поточних) рахунках і обороти по них, за наявності на окремих рахунках постійного залишку коштів рекомендувати власникам переводити їх на рахунки строкових депозитів (можливо, на умовах компенсаційного депозиту під кредит);

- Зводити до мінімуму вільні ресурси коштів на депозитних рахунках (тобто не використаних в активних операціях);

- Проводити процентну політику, що забезпечує залучення клієнтів-вкладників і процентну маржу (різницю між справляються і виплачувати відсотки) не нижче, ніж у порівнянних банках.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ, ПАСИВАМИ І ВАРТІСТЮ БАНКУ
Пасиви банку, форми залучення ресурсів
Ресурси і капітал комерційного банку
Вкладення фінансових ресурсів. Активи і пасиви. Фінансовий важіль
Аналіз структури пасивів банку
Аналіз структури пасивів банку
УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ І ПАСИВАМИ
Аналіз основних форм звітності, що використовуються комерційними банками
Трансферне ціноутворення як інструмент управління активами і пасивами
Життєвий цикл організації та управління людськими ресурсами
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук