Навігація
Головна
Діяльність страхових посередниківІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В СТРАХОВІЙ ДІЯЛЬНОСТІОрганізація страхової діяльностіВідповідальність банків як агентів податкового контролюОбов'язки комерційних банків як агентів валютного контролюПравові основи страхової діяльності та державний нагляд за неюФОРМУВАННЯ І ОЦІНКА ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУЗовнішнє управління поточною діяльністю банкуФінансові основи страхової діяльностіФінансові основи страхової діяльності
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банкострахування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Особенності діяльності банку як страхового агента

Стаття 5 Федерального закону від 02.12.1990 № 395-1 "Про банки і банківську діяльність" прямо забороняє кредитної організації займатися страховою діяльністю. Поняття "страхова діяльність" згідно з п. 2 ст. 2Федерального закону від 27.11.1992 № 4015-1 "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" визначається як сфера діяльності страховиків із страхування, перестрахування, взаємному страхуванню, а також страхових брокерів, страхових актуаріїв з надання послуг, пов'язаних зі страхуванням, з перестрахуванням.

На сьогоднішньому етапі розвитку банкострахування в Росії одним з найбільш поширених варіантів реалізації продуктів банкострахування є здійснення банком діяльності страхового агента.

Страховими агентами можуть виступати постійно проживають на території РФ і здійснюють свою діяльність на підставі цивільно-правового договору фізичні особи або російські юридичні особи (комерційні організації), які представляють страховика у відносинах зі страхувальником і діють від імені страховика і за його дорученням відповідно до наданих повноваженнями. Формально банки є юридичними особами, причому відносяться саме до комерційним організаціям, а тому відповідно до Закону про організацію страхової справи можуть виступати в якості страхового агента, діючи на підставі договору доручення.

Згідно ст. 972 Цивільного кодексу РФ у випадках, коли договір доручення пов'язаний зі здійсненням обома сторонами або однією з них підприємницької діяльності, довіритель зобов'язаний сплатити повіреному винагороду, якщо договором не передбачено інше. Саме в цьому винагороду і полягає інтерес банку.

При здійсненні діяльності в якості страхового агента банку заборонена діяльність у якості страхового агента з надання послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів страхування (за винятком договорів перестрахування) з іноземними страховими організаціями або іноземними страховими брокерами.

Чинне російське законодавство не дозволяє кредитним організаціям виступати в якості страхових брокерів, хоча в деяких інших країнах подібне обмеження на кредитні організації не накладається. Справа в тому, що Закон про організацію страхової справи містить норму, згідно з якою страхові брокери не вправі здійснювати діяльність, не пов'язану зі страхуванням, тоді як основною діяльністю кредитних організацій є кредитування. Крім того, діяльністю страхових брокерів є страхова діяльність, яка прямо заборонена Законом "Про банки і банківську діяльність" для банків.

При виконанні функцій страхового агента банк стикається з низкою проблем:

1) банк, будучи вигодонабувачем за договором страхування застави, не вправі одночасно виступати представником страховика (страховим агентом) при укладанні договорів на свою користь, оскільки страховий агент є представником страховика, а він, відповідно до п. 3 ст. 182 ГК РФ не може укладати угоди від імені подається стосовно себе особисто.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Для вирішення цієї проблеми, у тих випадках, коли банк може виявитися вигодонабувачем, функції страхового агента має виконати фізична особа (яка за законодавством може виступати страховим агентом) - не обов'язково працівник банку Важливо, щоб це фізична особа зі страховиком пов'язував виключно цивільно-правової, а не трудовий договір (тобто фізична особа, якщо воно виступає в якості страхового агента, не може бути працівником або сумісником у страховика). На відміну від страхового брокера законодавець не вимагає від фізичної особи - страхового агента, щоб воно було зареєстровано в якості індивідуального підприємця;

2) визначення дати надання агентських послуг. Якщо відповідно до агентського договору страховик сплачує агенту (банку) винагороду, яка визначається у відсотках від розміру надійшла страхової премії, то винагорода виплачуватиметься після укладення договору страхування у міру перерахування страхувальником премії. Оскільки за багатьма договорами страхування страхова премія перераховується не одноразова, а в кілька прийомів, сторони можуть порахувати, що та надані агентські послуги слід визнавати також в кілька прийомів - в періодах перерахування частини страхової премії в тій частці, яка припадала на цю частину. Відповідно, складання акта, визнання агентом доходу (страховиком - витрати) та обчислення податків виробляються у місяці сплати страхувальником страхової премії. Але згідно зі ст. 273 Податкового кодексу РФ банки не мають права на визначення дати отримання доходу за касовим методом. Відповідно, банк як страховий агент повинен обчислити і сплатити податки (ПДВ і податок на прибуток) до дати фактичного отримання доходу;

3) обмеження співпраці банку і страхових компаній вимогами антимонопольного законодавства та законодавства про захист прав споживачів. Так, наприклад, Федеральна антимонопольна служба в деяких випадках вважає співпрацю банку і страхової компанії незаконним, оскільки ст. 11 Федерального закону від 26.07.2006 № 135-Φ3 "Про захист конкуренції" забороняє угоди між господарюючими суб'єктами або погоджені дії господарюючих суб'єктів на товарному ринку, якщо такі угоди або погоджені дії призводять або можуть призвести, зокрема, до нав'язування контрагенту умов договору, невигідних для нього чи не відносяться до предмета договору (необгрунтовані вимоги про передачу фінансових коштів, іншого майна, в тому числі майнових прав, а також згода укласти договір за умови внесення в нього положень щодо товарів, в яких контрагент не зацікавлений, і інші вимоги) , а також створенню перешкод доступу на товарний ринок іншим суб'єктам. У зв'язку з цим, на думку ФАС:

- По-перше, незаконно співпраця банків з "обраними" страховими компаніями, оскільки це обмежує доступ на ринок страховим організаціям, котрі ввійшли в перелік "обраних";

- По-друге, нав'язування послуг страховиків позичальникам ущемляє права клієнтів банку.

Росспоживнаглядом співпраця банку і страхової компанії може бути розцінено як порушення ст. 16 Закону РФ від 07.02.1992 № 2300-1 "Про захист прав споживачів", яка забороняє обумовлювати набуття одних товарів (робіт, послуг) обов'язковим придбанням інших товарів (робіт, послуг).

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Діяльність страхових посередників
ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В СТРАХОВІЙ ДІЯЛЬНОСТІ
Організація страхової діяльності
Відповідальність банків як агентів податкового контролю
Обов'язки комерційних банків як агентів валютного контролю
Правові основи страхової діяльності та державний нагляд за нею
ФОРМУВАННЯ І ОЦІНКА ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
Зовнішнє управління поточною діяльністю банку
Фінансові основи страхової діяльності
Фінансові основи страхової діяльності
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук