Навігація
Головна
Принципи діяльності та функції комерційних банківПринципи діяльності та функції комерційних банківСутність, склад, принципи і цілі діяльності комерційного банкуБанк як комерційна організація і зовнішнє управління його діяльністюФункції та класифікація комерційних банківФОРМУВАННЯ І ОЦІНКА ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУМіжнародні (транснаціональні) комерційні банкиКомерційні банкиОцінка фінансових результатів діяльності банкуОсновна мета і ефективність комерційної діяльності банку
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Функції та принципи діяльності комерційного банку

Банки є особливим типом фінансових посередників, які перерозподіляють капітали між їх постачальниками і споживачами. Вони мають такі основні особливості.

По-перше, як і всякі фінансові посередники, банки виробляють подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони випускають свої власні боргові зобов'язання, а мобілізовані на цій основі кошти розміщують від свого імені в боргові зобов'язання, випущені іншими. Подвійний обмін зобов'язаннями відрізняє банки від брокерів (дилерів), що здійснюють посередництво на фінансовому ринку, не вдаючись до випуску власних боргових зобов'язань.

По-друге, банки формують ресурси на основі високоліквідних і фіксованих за сумами зобов'язань - вкладів (депозитів). Подвійний обмін зобов'язаннями характерний для всіх видів фінансових посередників, але тільки банки приймають на себе безумовні зобов'язання з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами. Фіксовані за сумою боргу зобов'язання несуть у собі найбільший ризик для посередників - банків, оскільки повинні бути сплачені в повній сумі незалежно від зміни вартості їхніх активів. На відміну від банків інші фінансові посередники (інвестиційні компанії, пайові фонди тощо) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості їх активів, розподіляють серед своїх акціонерів.

По-третє, банки як депозитні фінансові посередники мають високий рівень "фінансового важеля", тобто частки позикових (залучених) коштів у структурі пасивів. Вони формують ресурси для своїх операцій головним чином за рахунок залучених (позичкових) коштів. Власний капітал, як правило, не перевищує 10-20% їхнього балансу, що робить банки вразливими до впливу зовнішніх і внутрішніх факторів і викликає необхідність особливої системи нагляду за банківською діяльністю.

По-четверте, банки володіють можливістю відкривати та обслуговувати розрахункові та поточні рахунки і емітувати безготівкові платіжні засоби (так звані "банківські гроші"), па цій основі вони забезпечують функціонування платіжної системи. Оскільки в сучасній економіці безготівкові "банківські гроші" є основним засобом платежу, а також важливим компонентом пропозиції грошей, то комерційні банки через поточні рахунки і депозитно-позичкову емісію пов'язують центральний банк з мільйонами "користувачів" грошей.

Зазначені особливості банків найбільш рельєфно проявляються у виконуваних ними функціях. Здійснюючи посередництво між позичальниками і кредиторами, банки зводять незнайомих, але мають взаємодоповнюючі потреби по відношенню до фінансових ресурсів, економічних агентів. Саме в цьому і полягає брокерська (посередницька) функція банків. Основою здатності банків виконувати посередницьку функцію служить інформація. Особливість посередницької функції банків полягає в тому, що вона невіддільна від їх інших функцій, в силу чого накопичення інформації відбувається постійно, паралельно з виконанням цих функцій, і вона носить найбільш достовірний і різнобічний характер. Крім того, накопичена банками інформація може застосовуватися багаторазово. Це проявляється, наприклад, в тому, що банк у процесі надання кредиту вивчає стан позичальника та отримані таким чином відомості можуть бути використані ним при подальших відносинах з цим позичальником.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Брокерська (посередницька) функція реалізується банками шляхом ініціювання кредиту, організації емісії, посередництва в пропозиції цінних паперів на ринку, довірчого управління, а також надання всіляких операційних послуг, консалтингу, відбору та сертифікування (наприклад, присвоєння кредитного рейтингу позичальникам). При цьому банк, виступаючи в ролі інформаційного брокера, отримує винагороду у вигляді комісійних за здійснення операції.

Поряд з посередницькою найважливішою функцією банків є якісна трансформація активів, зміст якої полягає в тому, що банк змінює параметри фінансових вимог своїх вкладників, надаючи за рахунок залучених коштів кредити, що мають відмінні від депозитів характеристики. Як правило, банки володіють активами, терміновість яких перевищує терміни виконання їх власних зобов'язань, тобто фінансових вимог клієнтів. Розміри окремих активів банків перевищують розміри окремих зобов'язань. Ліквідність фінансових вимог клієнтів вище ліквідності активів банку, а ступінь ризику банківських активів вище, ніж ступінь ризику його зобов'язань. Таким чином, фінансові вимоги власників вільних ресурсів, у разі якщо вони діють через банк, стають більш ліквідними, меншими за розміром, більш короткостроковими і менш ризикованими. Отже, банки полегшують доступ економічних агентів, що потребують фінансування, до фінансових ресурсів і стимулюють утримувачів вільних капіталів до інвестування.

Але зазначене розходження якісних характеристик активів і пасивів балансу банку означає, що він бере на себе частину ризику постачальника фінансових ресурсів. У зв'язку з цим у нього виникає завдання управління цим ризиком, що становить предмет банківського менеджменту. Трансформаційна функція становить традиційну основу банківського бізнесу, банки історично виникли як певний тип фінансових посередників, що фінансуються головним чином за рахунок ліквідних депозитів і надають економічним агентам неліквідні кредити. До операцій, пов'язаних з функцією якісної трансформації активів, відносять моніторинг позичальника, участь в управлінні, гарантування, створення ліквідності і трансформація вимог.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Таким чином, банк одночасно здійснює дві основні функції - брокерську (посередницьку) і функцію якісної трансформації активів - і, виходячи з економічної ситуації, управляє своїми ризиками. При цьому він зводить постачальників і споживачів фінансових ресурсів і тим самим підтримує ефективність економічної системи в цілому. Оскільки функції власне посередництва і трансформації активів на практиці невіддільні одне від одного, їх часто об'єднують в єдину функцію - посередництва в кредиті та інвестуванні.

Специфічною функцією банків, яка відображає їх виняткову роль в ринковій економіці, є функція емісії платіжних засобів і посередника в платежах. Банки відкривають своїм клієнтам розрахункові рахунки, на які зараховують надійшли на їхню адресу грошові кошти і з яких виробляють перерахування певних сум за дорученням клієнтів. Використовуючи можливості депозитно-позичкової емісії, банки створюють необхідні економіці безготівкові платіжні засоби, які є істотним компонентом національної грошової маси. Таким чином, вони забезпечують функціонування платіжної системи. Але тенденція універсалізації веде до того, що сучасні платіжні системи можуть функціонувати при мінімальній участі банків, так як прогресивні інформаційні технології породжують інститути, здатні надавати клієнтам платіжні послуги без їх участі.

З посередництвом у платежах тісно пов'язана така важлива функція банків, як передача економіці імпульсів грошово-кредитної політики центрального банку. В умовах обігу не розмінних на золото грошей роль цієї функції постійно зростає у зв'язку з активізацією монетарної політики центрального банку, який намагається стабілізувати економіку за допомогою контролю над пропозицією грошей. При розвитку інфляції він стримує зростання грошової маси і піднімає процентні ставки за своїми операціями з комерційними банками. Обмеження зростання пропозиції грошей скорочує можливість комерційних банків отримувати міжбанківські кредити, так як вони теж стають дорожче. Це в свою чергу обмежує обсяг кредитування реального сектора і надає підвищує вплив на процентні ставки по кредитах. Таким чином, комерційні банки здійснюють передачу імпульсів грошово-кредитної політики центрального банку економіці в цілому.

Слід відзначити і поява такої нової функції комерційних банків, як креативна функція. Її суть полягає в активному створенні банками на сучасному етапі нових банківських продуктів (кредитно-фінансових), виходячи з потреб різноманітної банківської клієнтури в процесі тісної взаємної співпраці та обміну інформацією. Саме на основі цієї функції стало можливим розвиток банківського страхування і створення так званих фінансових супермаркетів, де клієнти в одному місці можуть отримати різні види фінансових послуг і комбінованих продуктів фінансових посередників.

Історія розвитку банківської посередництва показує, що виконувати названі функції можуть різноманітні кредитні організації та установи: державні, кооперативні, взаємно-ощадні та ін. Всі вони так чи інакше здійснюють посередництво в кредиті, інвестуванні, платежах, взаємодіють з центральним банком. В умовах розвиненої ринкової економіки переважної формою організації банківського посередництва став комерційний банк, діяльність якого базується на певних принципах, закріплених у національному банківському законодавстві.

Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків, надавати їм кредити і отримувати гроші готівкою в межах залишку коштів на своїх кореспондентських рахунках.

Даний принцип означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм засобів. Насамперед це відноситься до термінів активів і зобов'язань. Якщо банк залучає кошти головним чином на короткі терміни (вклади короткострокові або до запитання), а вкладає їх переважно в довгострокові позики, то його здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов'язаннями (тобто його ліквідність) виявляється під загрозою. Для забезпечення самоокупності та отримання прибутку банк повинен домагатися також і узгодження ціни залучення ресурсів і прибутковості їх розміщення. Залучення дорогих ресурсів припускає наявність у банку високоприбуткових напрямів їх розміщення, оскільки в іншому випадку у нього виникнуть збитки від основної діяльності. Жорстка залежність активів банку від характеру його пасивів повинна враховуватися при визначенні економічних нормативів діяльності банків та регулюванні їх операцій. Можливість скоєння тих чи інших специфічних банківських операцій (іпотечних, інвестиційних тощо) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючи умови операцій, необхідно першорядне увагу приділити джерелам формування відповідних пасивів.

Другий найважливіший принцип, на якому базується діяльність комерційних банків, - повна економічна самостійність, подразумевающая неподільну економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає, як було сказано вище, свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, власний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, які залишаються після сплати податків. Чинне банківське законодавство надав всім банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається в його розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми і розміри відрахувань у різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях.

Економічна відповідальність комерційного банку не обмежується його поточними доходами (як це мало місце у відношенні госпрозрахункових установ державних спеціалізованих банків), а поширюється і на його капітал. За своїми обов'язками банк відповідає усіма своїми коштами і майном, на які відповідно до чинного законодавства може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе, тому його акціонери повинні бути готові до того, що в разі банкрутства вони втратять всі вкладені капітали.

Третій принцип полягає в тому, що комерційний банк вибудовує відносини зі своїми клієнтами на ринкових умовах. Надаючи позики, він виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на "загальнодержавні інтереси" несумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності і платоспроможності.

Четвертий принцип роботи банку, органічно випливає з усіх попередніх, полягає в тому, що регулювання діяльності банку може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає "правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів і розпоряджень щодо напрямків та умов розміщення та залучення ресурсів.

Основна мета комерційного банку полягає в тому, щоб отримати прибуток від інвестування коштів вкладників за допомогою прийняття на себе такої частки ризику, яка не поставить під загрозу його здатність відповідати за своїми зобов'язаннями. Це завдання може виявитися нездійсненним в трьох випадках: коли обсяг кредитів, які не можуть бути повернуті банку, перевищує максимально можливу абсорбіруемим банком величину (кредитний ризик); коли вкладники в масовому порядку вилучають свої вклади (ризик ліквідності); коли процентні ставки несподівано ростуть (ризик процентної ставки).

Ефективне управління цими трьома видами банківських ризиків і становить одну з основних проблем, яку повинні вирішувати менеджери банків. Дана проблема істотно ускладнюється в умовах зростаючої конкуренції на фінансових ринках.

Проблема управління ризиками та необхідність більш ефективного використання капіталу в умовах жорсткої конкуренції веде до посилення концентрації в банківському секторі за допомогою злиття банків. Міжнародна інтеграція та глобалізація фінансових ринків скорочує ступінь відмінності між банківськими системами різних країн, а очевидні переваги фінансової конгломерації ведуть до лібералізації законодавства, що регламентує весь спектр банківської діяльності. Поняття "банк" все більше втрачає свою історичну визначеність, великі банки перетворюються на універсальні фінансові організації - "фінансові супермаркети".

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Принципи діяльності та функції комерційних банків
Принципи діяльності та функції комерційних банків
Сутність, склад, принципи і цілі діяльності комерційного банку
Банк як комерційна організація і зовнішнє управління його діяльністю
Функції та класифікація комерційних банків
ФОРМУВАННЯ І ОЦІНКА ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
Міжнародні (транснаціональні) комерційні банки
Комерційні банки
Оцінка фінансових результатів діяльності банку
Основна мета і ефективність комерційної діяльності банку
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук