Навігація
Головна
Порядок державної реєстраціїДержавна реєстрація нормативних правових актів федеральних органів...Ухвалення рішення про державну реєстрацію нормативно-правового акта і...Вибір організаційно-правової форми банкуПорушення банком порядку відкриття рахунку платнику податків.ОСОБЛИВОСТІ ОРГАНІЗАЦІЇ ФІНАНСІВ різних організаційно-правових форм...Види розрахунково-касових операцій банку. Порядок відкриття та...Порядок відкриття розрахункових рахунків у банку і ведення операцій...Правова основа державної реєстрації норов на нерухоме майно та угод з...Державна реєстрація оренди нерухомого майна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Організаційно-правові форми банків, порядок їх відкриття та державної реєстрації та ліквідації

У Російській Федерації банк може бути утворений на основі будь-якої форми власності як господарське товариство. За організаційно-правовими формами розрізняють банки, створені як товариства з обмеженою відповідальністю та акціонерні банки. Так, на 1 січня 2012 р акціонерні банки становили 66,0% від загального числа діючих банків, у тому числі у формі ЗАТ - 26,7%, у формі ВАТ - 39,3%. На частку пайових банків у формі ТОВ доводилося 34,0%.

Банк у формі товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) - це банк, створений одним або кількома особами, статутний капітал якого розділений на частки визначених установчими документами розмірів. Учасники банку, створеного у формі ТОВ, не відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю банку в межах вартості внесених ними вкладів. Учасники такого банку, що зробили вклади не повністю, несуть солідарну відповідальність за його зобов'язаннями у межах вартості неоплаченої частини вкладу кожного з учасників. Банк, створюваний у формі ТОВ, може мати єдиного засновника, але їм не може виступати інше господарське товариство, що складається з однієї особи. Число учасників банку у формі ТОВ не повинно бути більше 50. У тому випадку, якщо кількість учасників такого банку перевищить встановлену законом межу, він повинен бути перетворений у відкрите акціонерне товариство. При невиконанні цієї вимоги банк підлягає ліквідації в судовому порядку.

Учасник банку у формі ТОВ має право продати чи іншим чином відступити свою частку (або її частину) у статутному капіталі банку одному або декільком іншим учасникам банку. Можливість відчуження частки учасника третім особам повинна бути особливо обумовлена в статуті банку. Учасник такого банку вправі у час вийти з нього незалежно від згоди інших учасників, за винятком засновників банку, які не мають права виходити з його складу протягом перших трьох років з дня реєстрації банку. Останній зобов'язаний виплатити своєму учаснику, який подав заяву про вихід з банку, дійсну вартість його частки протягом шести місяців з моменту закінчення фінансового року, протягом якого було подано заяву про вихід, якщо менший строк не передбачено статутом банку. Дійсна вартість частки вибуває учасника визначається на підставі даних бухгалтерської звітності банку за цей рік і виплачується за рахунок різниці між вартістю чистих активів банку і розміром його статутного капіталу. Якщо суми різниці виявиться недостатньо для виплати цієї частки, банк зобов'язаний зменшити свій статутний капітал на відсутню суму. Якщо за статутом частка не може бути відчужена третім особам, а інші учасники банку від її придбання відмовляються, банк зобов'язаний виплатити учаснику справжню вартість його частки, або видати в натурі майно, відповідне цієї вартості. Таке положення містить у собі потенційну загрозу фінансовій стійкості банку, виплата учаснику дійсної вартості його частки призводить до зменшення наявного у банку власного капіталу і як наслідок - до збільшення ризику неплатоспроможності.

Банки, створені у формі ТОВ, складають 33,7% загального числа діючих в Російській Федерації банків.

Акціонерний банк - це банк, статутний капітал якого розділений на певне число акцій, що засвідчують зобов'язальні права його учасників (акціонерів) стосовно до цього банку. Акціонери не відповідають за зобов'язаннями банку і несуть ризик збитків, пов'язаних з його діяльністю, у межах вартості належних їм акцій. Акціонери, які не повністю оплатили акції, несуть солідарну відповідальність за зобов'язаннями банку у межах неоплаченої частини вартості належних їм акцій. Акціонерний банк, як і будь-яке інше акціонерне товариство (АТ), несе відповідальність за своїми зобов'язаннями всім належним йому майном. Він не відповідає за зобов'язаннями своїх акціонерів.

Акціонерний банк може бути відкритим або закритим акціонерним товариством, що відбивається в його статуті і фірмовому найменуванні.

Акціонери банку у формі відкритого акціонерного товариства (ВАТ) можуть відчужувати належні їм акції без згоди інших акціонерів банку. Такий банк вправі проводити відкриту підписку на випущені їм акції та здійснювати їх вільний продаж. Він може також проводити і закриту підписку, якщо це не заборонено його статутом або вимогою правових актів РФ. Число акціонерів такого банку не обмежена.

Банк, акції якого розподіляються тільки серед його засновників або іншого раніше визначеного кола осіб, визнається закритим акціонерним товариством (ЗАТ). Такий банк не має права проводити відкриту підписку на випущені їм акції чи іншим чином пропонувати їх необмеженому колу осіб. Число акціонерів банку у формі ЗАТ не повинно перевищувати 50. Якщо ж воно стає більше, то банк протягом одного року повинен перетворитися у ВАТ. В іншому випадку він підлягає ліквідації в судовому порядку.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

У Російській Федерації, як уже говорилося, акціонерна форма є переважаючою при створенні банків. Акціонерні банки складають трохи більше 66% загального їх числа.

Нові можливості для диверсифікації структури банківської системи відкриває така організаційно-правова форма банків, дозволена російським законодавством, як товариства з додатковою відповідальністю. Доречно нагадати, що товариством з додатковою відповідальністю (ТДВ) визнається засноване одним або кількома особами товариство, статутний капітал якого розділений на частки визначених установчими документами розмірів. Учасники такого товариства солідарно несуть субсидіарну відповідальність за його зобов'язаннями своїм майном в однаковому для всіх кратному розмірі до вартості їх внесків, що визначається установчими документами ТДВ. При банкрутстві одного з учасників його відповідальність за зобов'язаннями товариства розподіляється між іншими учасниками пропорційно їх вкладам (якщо інший порядок розподілу відповідальності не передбачено установчими документами).

Світовий досвід показує, що форма ТДВ характерна для таких кредитних організацій, як товариства взаємного кредиту, взаємно-ощадні банки, кооперативні банки та ін. У СРСР до кредитної реформи 1930-1932 рр. існували кредитні кооперативи, створені на принципах ТДВ. В даний час банків у формі ТДВ в Російській Федерації немає.

Всі створювані в Російській Федерації кредитні організації як юридичні особи підлягають обов'язковій державній реєстрації. Державна реєстрація банків здійснюється в такому ж порядку, як і всіх інших юридичних осіб, органами Федеральної податкової служби (ФПС Росії). Для того щоб мати право займатися банківською діяльністю, банк повинен отримати ліцензію на здійснення банківських операцій.

Державна реєстрація кредитних організацій і ліцензування їх діяльності - найважливіша складова частина системи банківського регулювання у всіх країнах з ринковою економікою. За допомогою цих інститутів регулюється допуск різних організацій до операцій на фінансовому ринку. Особливо жорсткі вимоги пред'являються до тих організацій, які виходять на кредитний ринок, тобто до банків. Практично у всіх країнах потрібна особлива реєстрація створюваного банку та отримання дозволу на його відкриття (ліцензії).

Мета ліцензування - не допустити на ринок фінансово нестійкі, схильні високим ризикам організації з сумнівною репутацією засновників. У ході реєстрації та ліцензування підтверджується:

- По-перше, правомочність засновників банку на його створення (правомочність "виходу на ринок");

- По-друге, наявність у засновників достатніх капіталів для забезпечення стійкої роботи банку;

- По-третє, кваліфікація та ділова репутація керівників майбутнього банку.

У Російській Федерації вимоги до засновників кредитної організації та її керівним працівникам встановлені Законом про банки.

Засновниками кредитної організації може виступати широке коло фізичних та юридичних осіб, участь яких у кредитної організації не заборонено чинним законодавством. Засновники банку не мають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років з дня його реєстрації (тобто повністю або частково вилучати свою частку із статутного капіталу банку). Юридична особа не може бути засновником за наявності заборгованості перед федеральним бюджетом, бюджетом суб'єкта РФ і місцевим бюджетом незалежно від наявної відстрочки по її сплату. Зі сказаного випливає, що юридична особа - засновник повинно мати стійке фінансове становище, мати достатні засобами для внесення до статутного капіталу кредитної організації, діяти протягом трьох років, виконувати зобов'язання перед федеральним бюджетом, бюджетом суб'єкта РФ і місцевим бюджетом за останні три роки.

З метою забезпечення належного рівня управління кредитною організацією та зниження на цій основі ризиків її діяльності закон встановлює кваліфікаційні вимоги до кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера створюваних кредитних організацій.

Вимоги до кандидатів полягають в наступному:

- Вони повинні мати вищу юридичну або економічну освіту та досвід керівництва відділом або іншим підрозділом кредитної організації, пов'язаний із здійсненням банківських операцій, або досвід керівництва таким підрозділом не менше двох років;

- У них не повинно бути судимості за вчинення злочинів проти власності, господарських та посадових злочинів;

- Вони не повинні здійснювати протягом року адміністративних правопорушень у сфері торгівлі і фінансів, встановлених вступили в законну силу постановами органів, уповноважених розглядати справи про адміністративні правопорушення;

- Протягом останніх двох років не повинно мати місце розірвання з ними трудового договору з ініціативи адміністрації на підставах, передбачених п. 2 ст. 254 Трудового кодексу РФ;

- Протягом останніх трьох років до тих кредитним організаціям, в яких кандидати знаходилися на керівних посадах, Банком Росії нс повинні застосовуватися вимоги про їх заміну як керівників кредитних організацій;

- Ділова репутація кандидатів повинна відповідати вимогам федеральних законів і Банку Росії.

У Російській Федерації рішення про реєстрацію кредитних організацій приймає Банк Росії, він же видає ліцензії на здійснення банківських операцій. Загальний порядок реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності визначено Законом про банки. Детально процедуру реєстрації кредитних організацій регламентована інструкцією Банку Росії від 2 квітня 2010 року № 135-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій і видачі ліцензій на здійснення банківських операцій".

Ліцензія є підставою для проведення кредитної організацією, зареєстрованою в якості юридичної особи, банківської діяльності. У ліцензії вказуються банківські операції, на здійснення яких дана кредитна організація має право, а також валюта, в якій ці банківські операції можуть здійснюватися. Ліцензія видається без обмеження термінів її дії. Для отримання ліцензії на здійснення банківських операцій кредитна організація повинна розташовувати статутним капіталом у розмірі, встановленому Банком Росії, обладнанням, необхідним для здійснення банківських операцій, а також виконувати кваліфікаційні вимоги, які пред'являють до спеціалістів у відповідності з нормативними актами Банку Росії.

В даний час в Російській Федерації новоствореному банку можуть бути видані три види ліцензій:

- На здійснення банківських операцій з коштами в рублях (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб);

- Здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у вклади грошових коштів фізичних осіб). При наявності даної ліцензії банк має право встановлювати кореспондентські відносини з необмеженою кількістю іноземних банків;

- Залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Дана ліцензія може бути видана банку одночасно з ліцензією другого виду.

З метою розширення своєї діяльності банк може отримати додаткові ліцензії. Для їх отримання він повинен бути протягом останніх шести місяців фінансово стійким; виконувати встановлені Банком Росії вимоги до розміру капіталу; виконувати обов'язкові резервні вимоги Банку Росії; не мати заборгованості перед федеральним бюджетом, бюджетом суб'єкта РФ, місцевим бюджетом і державними позабюджетними фондами; мати відповідну організаційну структуру, що включає службу внутрішнього контролю; виконувати кваліфікаційні вимоги Банку Росії до співробітників банку; дотримуватися технічні вимоги, включаючи вимоги до обладнання, необхідного для здійснення банківських операцій.

Чинному банку для розширення діяльності можуть бути видані такі види ліцензій:

- На здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб);

- Залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Ця ліцензія може бути видана банку при наявності або одночасно з ліцензією на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті;

- Залучення у вклади грошових коштів фізичних осіб в рублях;

- Залучення у вклади грошових коштів фізичних осіб у гривнях та іноземній валюті.

Дві останніх можуть бути видані банку за наявності ліцензії на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті або одночасно з нею, якщо:

- Розмір статутного капіталу знову реєстрованого банку або розмір власних коштів (капіталу) діючого банку становить величину не менше 3 млрд 600 млн руб .;

- Банк розкриває необмеженому колу осіб інформацію про осіб, що роблять істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління банком.

Генеральна ліцензія, яка може бути видана банку, що має ліцензії на здійснення всіх банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті. Наявність ліцензії на виконання банківських операцій з дорогоцінними металами не є обов'язковою умовою для отримання генеральної ліцензії.

Банк, що має генеральну ліцензію, володіє правом у встановленому порядку створювати філіали за кордоном Російської Федерації та (або) придбавати частки (акції) у статутному капіталі кредитних організацій - нерезидентів. При розгляді питання про видачу банку генеральної ліцензії в ньому проводиться комплексна інспекційна перевірка чи беруться до уваги результати такою, якщо вона була завершена не раніше ніж за три місяці до подання клопотання про видачу дайной ліцензії в територіальне установа Банку Росії. Генеральна ліцензія та ліцензії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб можуть бути видані банку, з дати державної реєстрації якого пройшло не менше двох років. При цьому видачу ліцензії на право залучення у внески грошових коштів фізичних осіб передує прийняття банку в систему страхування внесків фізичних осіб у відповідності з умовами, передбаченими Законом про страхування вкладів фізичних осіб.

Станом на 1 січня 2013 [1] розподіл діючих кредитних організацій за видами наявних у них ліцензій виглядало наступним чином:

- 784 кредитних організації мали право на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб (82,0% загальної їх кількості);

- 648 кредитних організацій мали право на здійснення банківських операцій з коштами в іноземній валюті (67,8% загальної їх кількості);

- 270 банків мали генеральну ліцензію на здійснення банківських операцій (28,2% загальної їх кількості);

- 211 кредитних організацій мали право здійснювати операції з дорогоцінними металами (22,1% загальної їх кількості).

Реорганізація кредитної організації може бути здійснена у формі злиття, приєднання, поділу, виділення і перетворення [2].[2]

При реорганізації кредитних організацій зі створенням нової кредитної організації (кредитних організацій) Банк Росії розглядає питання про видачу їй (їм) нових ліцензій на здійснення банківських операцій. При цьому Банком Росії беруться до уваги ліцензії, на підставі яких діяли реорганізовані кредитні організації.

Відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій відповідно до Закону про банки відбувається в наступних випадках:

1) встановлення недостовірності відомостей, на підставі яких видана ліцензія;

2) затримки початку здійснення банківських операцій, передбачених ліцензією, більш ніж на рік з дня се видачі;

3) встановлення фактів недостовірності звітних даних;

4) затримки більш ніж на 15 днів подання щомісячної звітності;

5) здійснення, в тому числі одноразового, банківських операцій, не передбачених ліцензією Банку Росії;

6) невиконання вимог федеральних законів, що регулюють банківську діяльність, а також нормативних актів Банку Росії, якщо протягом року до кредитної організації неодноразово застосовувалися заходи впливу, передбачені Законом про Банк Росії;

7) неодноразового протягом року невиконання містяться у виконавчих документах судів, арбітражних судів вимог про стягнення грошових коштів з рахунків (вкладів) клієнтів кредитної організації за наявності грошових коштів на рахунку (у внеску) зазначених осіб;

8) наявності клопотання тимчасової адміністрації, якщо до моменту закінчення терміну її дії, встановленого законодавством, є підстави для відкликання ліцензії;

9) неодноразового неподання в установлений строк кредитною організацією в Банк Росії оновлених відомостей, необхідних для внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб;

10) невиконання кредитної організацією, яка є керуючим іпотечним покриттям, вимог Федерального закону від 11 листопада 2003 № 152-ФЗ "Про іпотечні цінні папери".

З 2001 р на підставі поправок до Закону про банки Банку Росії в рамках його наглядових повноважень зобов'язано відкликати ліцензії тих кредитних організацій, фінансовий стан яких створює загрозу інтересам їхніх кредиторів і вкладників. Банк Росії зобов'язаний відкликати ліцензію па здійснення банківських операцій в наступних випадках:

- Якщо достатність капіталу кредитної організації стає нижче 2%;

- Розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації нижче мінімального значення статутного капіталу, встановленого Банком Росії на дату її реєстрації;

- Кредитна організація не виконує в строк, встановлений законодавством, вимоги Банку Росії про приведення у відповідність величини статутного капіталу та розміру власних коштів;

- Кредитна організація не здатна задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів протягом 14 днів з настання дати їх задоволення і (або) виконання. При цьому зазначені вимоги в сукупності повинні становити не менше 1000 мінімальних розмірів оплати праці (МРОТ). Величина МРОТ встановлюється федеральним законом;

- Банк не досяг па 1 січня 2015 мінімального розміру власних коштів (капіталу) 300 млн руб. або після цієї дати протягом трьох місяців поспіль допустив його зменшення нижче 300 млн руб. і не подав в Банк Росії клопотання про зміну статусу на небанківську кредитну організацію;

- Банк, що мав на 1 січня 2007 р розмір власних коштів (капіталу) 180 млн руб. і вище, протягом трьох місяців поспіль допускає зниження їх розміру нижче 180 млн руб .;

- Банк, що мав на 1 січня 2007 р розмір власних коштів (капіталу) менше 180 млн руб., Не довів їх величину до цього мінімуму і не подав в Банк Росії клопотання про зміну свого статусу на статус небанківської кредитної організації.

Рішення про відкликання ліцензії приймається Комітетом банківського нагляду Банку Росії на підставі клопотань територіальних установ Банку Росії, а також його структурних підрозділів і оформляється наказом Банку Росії. Повідомлення про відкликання ліцензії публікується в офіційному виданні Банку Росії "Віснику Банку Росії" в тижневий термін з дня прийняття рішення про це. З моменту видання такого наказу кредитна організація не має права здійснювати операції, передбачені цією ліцензією.

У разі добровільного припинення діяльності кредитної організації з ініціативи її учасників Банком Росії приймається рішення про анулювання ліцензії.

Кредитна організація може бути ліквідована добровільно (на підставі рішення її засновників) або примусово (за ініціативою Банку Росії).

Добровільна ліквідація проводиться на підставі рішення засновників про ліквідацію банку. Воно може бути прийнято, коли засновники відмовляються продовжувати банківський бізнес або після отримання ліцензії не змогли приступити до здійснення банківських операцій або коли в діяльності банку виявлені істотні недоліки, не пов'язані з фінансовими проблемами. Ліквідація банку відбувається за одноголосним рішенням його учасників, якщо він був створений у формі ТОВ або на підставі рішення загальних зборів акціонерів - якщо банк є акціонерним товариством.

Кредитна організація, засновники (учасники) якої прийняли рішення про її ліквідацію, зобов'язана протягом п'яти робочих днів з дня ухвалення даного рішення направити клопотання про анулювання ліцензії на здійснення банківських операцій в територіальне установа Банку Росії, яке здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації [3].[3]

При добровільної ліквідації банку учасники створюють ліквідаційну комісію (ліквідатора), погоджують її складу з територіальною установою Банку Росії, а також встановлюють порядок і строки ліквідації банку.

До складу ліквідаційної комісії повинні входити учасники кредитної організації, в нього можуть бути також включені кредитори банку, посадові особи виконавчого органу банку та інші особи. Працівники Банку Росії не можуть бути членами ліквідаційної комісії банку (за винятком випадків, коли Банк Росії є кредитором ліквідованої кредитної організації).

Якщо учасники банку протягом п'яти днів після відкликання ліцензії не приймуть добровільного рішення про його ліквідацію, то Банк Росії на підставі ст. 23 Закону про банки зобов'язаний звернутися до арбітражного суду з позовом про ліквідацію кредитної організації незалежно від її фінансового стану, тобто здійснити примусову ліквідацію даної кредитної організації.

Примусова ліквідація кредитної організації може проводитися як за відсутності у неї ознак неспроможності (банкрутства), так і за наявності таких ознак, встановлених Законом про банкрутство кредитних організацій.

При відсутності ознак неспроможності (банкрутства), тобто коли ліцензія була відкликана з підстав, не пов'язаних з невиконанням зобов'язань перед кредиторами та вкладниками (наприклад, при недотриманні вимог Федерального закону від 7 серпня 2001 № 115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму ", далі - Закон про протидію легалізації доходів), Банк Росії протягом п'яти днів з дати публікації у" Віснику Банку Росії "повідомлення про відкликання ліцензії зобов'язаний звернутися до арбітражного суду з вимогою про ліквідацію даного банку і надати суду кандидатуру ліквідатора. Арбітражний суд приймає рішення про ліквідацію кредитної організації та призначення ліквідатора, якщо не буде доведено наявність у неї ознак банкрутства на момент відкликання ліцензії. З дати винесення арбітражним судом рішення про ліквідацію банку органи його управління відсторонюються від виконання функцій з управління справами, в тому числі щодо розпорядження його майном. У триденний термін вони повинні передати ліквідатору бухгалтерську та іншу документацію, матеріальні цінності, печатки і штампи банку. Відомості про фінансовий стан банку перестають бути конфіденційними, знімаються раніше накладені арешти та інші обмеження щодо розпорядження його майном, забороняється накладення нових арештів на майно і обмежень за розпорядженням ім. Всі вимоги до банку можуть бути пред'явлені і підлягають задоволенню тільки в процесі його ліквідації.

Ліквідатор направляє для опублікування оголошення про ліквідацію кредитної організації в "Віснику Банку Росії" не пізніше п'яти робочих днів з дня свого призначення. Ліквідатором кредитної організації, що мала ліцензію Банку Росії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб, є Агентство по страхуванню внесків.

В оголошенні зазначається поштова адреса, за якою кредитори можуть висувати свої вимоги до кредитної організації. Ліквідатор розглядає заявлені вимоги кредиторів та повідомляє їх про результати розгляду у строк, що не перевищує місяця з дня отримання вимоги. Ліквідатор враховує вимоги кредиторів при складанні проміжного ліквідаційного балансу.

Ліквідатор складає проміжний і остаточний ліквідаційні баланси. Проміжний ліквідаційний баланс складається ліквідатором після закінчення строку, встановленого для пред'явлення вимог кредиторів. Він містить відомості про склад майна ліквідованого банку, перелік пред'явлених вимог, а також результати їх розгляду. Не пізніше 60 днів з дня закінчення строку, встановленого для пред'явлення вимог кредиторів, ліквідатор зобов'язаний провести перші збори кредиторів, на якому має бути розглянуто проміжний ліквідаційний баланс. Після розгляду зборами кредиторів проміжний баланс узгоджується з Банком Росії, і, починаючи з дня його узгодження, відбувається задоволення вимог кредитів. Якщо наявних у кредитної організації грошових коштів недостатньо для задоволення всіх вимог кредиторів, ліквідатор здійснює реалізацію її майна з публічних торгів.

Ліквідатор представляє в Банк Росії також остаточний ліквідаційний баланс, який складається після завершення ліквідації. Звіт про її результати з додатком ліквідаційного балансу заслуховується і затверджується на зборах кредиторів. Термін ліквідації банку не може перевищувати 12 місяців з дня прийняття арбітражним судом рішення про його ліквідацію, але за обґрунтованим клопотанням ліквідатора він може бути продовжений. Ліквідація завершується винесенням арбітражним судом ухвали про її завершення.

Якщо в ході проведення ліквідаційних процедур виявитися, що вартість майна ліквідованого банку недостатня для задоволення всіх вимог його кредиторів, ліквідатор зобов'язаний направити до арбітражного суду заяву про визнання банку банкрутом. З такою ж заявою до арбітражного суду повинен звернутися і Банк Росії у випадку, якщо до моменту відкликання ліцензії у банку є ознаки неспроможності (банкрутства), або наявність цих ознак встановлено тимчасовою адміністрацією, призначеної після відкликання ліцензії.

При наявності у кредитної організації ознак банкрутства її ліквідація проводиться відповідно до Закону про банкрутство кредитних організацій.

Під неспроможністю (банкрутством) кредитної організації розуміється визнана судом її нездатність задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів. При цьому кредитна організація вважається нездатною до виконання зазначених дій, якщо

• відповідні обов'язки не виконані нею протягом 14 днів з моменту настання дати їх виконання

• і (або) після відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій вартість її майна (активів) недостатня для виконання зобов'язань перед її кредиторами і (або) обов'язки по сплаті обов'язкових платежів [4].[4]

Крім Банку Росії правом на звернення до арбітражного суду з заявою про визнання кредитної організації банкрутом мають:

• кредитна організація - боржник;

• конкурсні кредитори кредитної організації, включаючи громадян, які мають право вимоги до кредитної організації за договорами банківського вкладу та банківського рахунку.

Справа про банкрутство може бути порушена арбітражним судом тільки після відкликання в банку ліцензії на здійснення банківських операцій на підставі заяви перелічених осіб, якщо є встановлені законом ознаки банкрутства. У відповідності зі ст. 5 Закону про банкрутство кредитних організацій при розгляді арбітражним судом справи про банкрутство банку застосовується конкурсне виробництво. При банкрутстві кредитної організації спостереження, фінансове оздоровлення, зовнішнє управління та мирова угода, передбачені загальним законом про банкрутство, не застосовуються.

Конкурсне виробництво відкривається після прийняття арбітражним судом рішення про визнання кредитної організації банкрутом, його здійснює конкурсний керуючий. При банкрутстві кредитної організації, що мала ліцензію Банку Росії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб, конкурсним керуючим призначається Агентство по страхуванню внесків.

Конкурсний керуючий представляє в Банк Росії документи, що підтверджують його право здійснювати операції по кореспондентському рахунку кредитної організації, визнаної банкрутом, і протягом 15 днів надсилає для опублікування в офіційне видання "Вісник Банку Росії", а також опубліковує в періодичному друкованому виданні за місцем знаходження кредитної організації оголошення про рішення арбітражного суду про визнання кредитної організації банкрутом і про відкриття конкурсного виробництва. Агентство по страхуванню внесків направляє таке оголошення протягом 15 днів з дня відкриття основного рахунку кредитної організації в ході конкурсного виробництва. Не пізніше 70 днів з дня визнання кредитної організації банкрутом конкурсний керуючий опубліковує відомості про наявність вільних грошових коштів, які можуть бути спрямовані на задоволення вимог кредиторів за грошовими зобов'язаннями, включаючи попередні виплати кредиторам першої черги [5] із зазначенням їх порядку та умов. Банк зобов'язаний вести реєстр вимог кредиторів першої черги для здійснення ним попередніх виплат. Такі виплати починаються не пізніше третього робочого дня з дня опублікування першого оголошення про порядок і умови виплат кредиторам першої черги і проводяться протягом трьох місяців. На здійснення попередніх виплат цій групі кредиторів направляється 70% коштів, які перебувають на кореспондентському рахунку кредитної організації - банкрута. При їх недостатності для виплат у повному обсязі кошти розподіляються пропорційно сумам вимог, що підлягають задоволенню.

Конкурсний керуючий складає реєстр вимог кредиторів (термін його складання не повинен перевищувати шести місяців з дня відкриття конкурсного виробництва), проміжний ліквідаційний баланс, який містить відомості про склад майна ліквідованої кредитної організації, перелік пред'явлених кредиторами вимог, результати їх розгляду, а також відомості про здійснені попередніх виплатах кредиторам першої черги. Проміжний ліквідаційний баланс та ліквідаційний баланс представляються в Банк Росії.

Ліквідація вважається завершеною, а кредитна організація припинила своє існування з моменту внесення в Книгу державної реєстрації кредитних організацій записи про її ліквідацію. На 1 січня 2013 загальна кількість ліквідованих в Російській Федерації кредитних організацій згідно запису в Книзі державної реєстрації Банку

Росії склало 2055, в тому числі 1594 - у зв'язку з відкликанням (анулюванням) ліцензії, 460 - у зв'язку з реорганізацією.

Федеральним законом від 20 серпня 2004 № 121-ФЗ "Про внесення змін до Федерального закону" Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій "" повноваження конкурсного керуючого покладені на Агентство по страхуванню внесків. Основна мета змін у системі управління конкурсним виробництвом - прискорення процедури банкрутства, забезпечення прозорості та ефективності діяльності конкурсного керуючого.

  • [1] Інформація про реєстрацію та ліцензування кредитних організацій в 2013 р
  • [2] Положення Банку Росії від 4 червня 2003 № 230-П "Про реорганізацію кредитних організацій у формі злиття і приєднання".
  • [3] Вказівка Банку Росії від 24 червня 2011 № дві тисячі шістсот п'ятьдесят два-У "Про порядок подання та розгляду клопотання кредитної організації про анулювання ліцензії на здійснення банківських операцій у разі припинення діяльності кредитної організації в порядку ліквідації на підставі рішення її засновників (учасників)" .
  • [4] Стаття 2 Закону про банкрутство кредитних організацій.
  • [5] Кредитори першої черги - це фізичні особи, які є кредиторами кредитної організації за укладеними договорами банківського вкладу та банківського рахунку, а також громадяни, перед якими кредитна організація несе відповідальність за заподіяння шкоди життю та здоров'ю.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Порядок державної реєстрації
Державна реєстрація нормативних правових актів федеральних органів виконавчої влади
Ухвалення рішення про державну реєстрацію нормативно-правового акта і присвоєння йому реєстраційного номера
Вибір організаційно-правової форми банку
Порушення банком порядку відкриття рахунку платнику податків.
ОСОБЛИВОСТІ ОРГАНІЗАЦІЇ ФІНАНСІВ різних організаційно-правових форм некомерційних ОРГАНІЗАЦІЙ
Види розрахунково-касових операцій банку. Порядок відкриття та характеристика банківських рахунків
Порядок відкриття розрахункових рахунків у банку і ведення операцій по ним
Правова основа державної реєстрації норов на нерухоме майно та угод з ним
Державна реєстрація оренди нерухомого майна
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук