Навігація
Головна
Кредитна політика комерційного банку, класифікація позичокКредитні операції банківОперації Банку Росії на фінансовому ринку як інструмент...Банки і небанківські кредитні організаціїКредитні операції банкуІнструменти грошово-кредитної політики Банку РосіїКомерційні банки і їх операції. Пасивні та активні операції....Аналіз кредитних операцій банкуОперації комерційного банку з дорогоцінними металами і дорогоцінним...Операції прямого РЕПО Банку Росії: поняття
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Структура і класифікація активів банку. Кредитні операції

Структура і якість активів банку визначають його ліквідність, прибутковість, а отже, фінансову надійність і стійкість (табл. 2.2).

Таблиця 2.2

Структура активів банківського сектора Росії,%

№ п / п

Найменування основних статей

На 1 січня

2003

2005

2008

2009

2010

2011

2012

1

Грошові кошти та дорогоцінні метали

2,2

2,8

2,5

3,0

2,7

2,7

2,9

2

Кошти на рахунках в Банку Росії і на кореспондентських рахунках в кредитних організаціях

17,4

12,9

8,5

11,8

9,1

7,9

6,6

3

Цінні папери, придбані кредитними організаціями з них:

18,8

15,2

11,2

8,4

14,6

17,2

14,9

3.1

вкладення в боргові зобов'язання

12,1

10,5

7,7

6,3

11,5

13,1

11,2

3.2

вкладення в пайові цінні папери

1,3

1,7

1,6

0,7

1,4

2,1

2,2

3.3

портфель участі в дочірніх і залежних акціонерних товариствах

0,4

0,3

0,7

0,8

1,0

1,1

0,9

4

Кредити, депозити та інші розміщені кошти в тому числі надані:

51,8

62,5

70,9

71,0

67,4

65,6

69,0

4.1

нефінансовим

організаціям

39,9

45,8

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

46,3

44,6

42,6

41,6

42,6

4.2

фізичним

особам

н / д

9,0

14,8

14,3

12,1

12,1

13,3

4.3

кредитним організаціям

7,0

6,0

7,0

8,9

9,3

8,6

9,5

5

Основні засоби, нематеріальні та матеріальні активи

3,8

3,1

2,2

1.9

2,7

2,6

2,3

6

Інші активи

6,0

3,4

3,2

3,9

3,6

3,7

3,0

За економічним змістом всі активи комерційного банку можна розділити на чотири великі категорії.

1. Касова готівка та прирівняні до неї кошти (вільні резерви) - це готівка в касі банку, залишки на кореспондентському рахунку в РКЦ Банку Росії, на кореспондентських рахунках в інших кредитних організаціях. Вільні резерви представляють самий ліквідний вид активів банку. Однак, як правило, вони або не приносять доходу, або дають мінімальний дохід.

2. Надані кредити і кошти, розміщені у вигляді депозитів в інших кредитних організаціях, у тому числі в Банку Росії. При розміщенні ресурсів в кредити та депозити у банку виникають фіксовані за сумами вимоги до позичальників. Дохід банку але кредитними операціями встановлюється при укладанні угоди і виплачується у вигляді відсотка.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

3. Інвестиції - це вкладення ресурсів банку в цінні папери та інші фінансові активи (іноземну валюту, дорогоцінні метали), а також пайову участь у спільної господарської діяльності. Інвестуючи кошти в різні цінні папери та інші фінансові активи, банки переслідують різні цілі. Так, наприклад, купуючи іноземну валюту, золото або цінні папери високого ступеня надійності, банки збільшують резерв своєї ліквідності, оскільки зазначені цінності можуть бути швидко звернені в необхідні банку грошові кошти. Для участі в управлінні підприємством банки набувають контрольні пакети акцій, роблять прямі виробничі інвестиції.

4. Матеріальні та нематеріальні активи самого банку (внутрішні інвестиції). До цієї групи відносяться вкладення в банківські будівлі, обладнання та інше майно, необхідне для роботи банку. Даний вид активів пов'язаний для банку з постійними витратами з їх обслуговування і характеризується низьким ступенем ліквідності.

Всі перераховані активи можна класифікувати за рівнем прибутковості, ступеня ризику і ліквідності для банку.

За рівнем прибутковості активи банку поділяються на дві групи:

• активи, що приносять дохід (кредити та інвестиції);

• активи, що не приносять доходу (вільні резерви і матеріальні активи банку).

Залежно від ступеня ризику вкладень всі активи відповідно до міжнародних стандартів і нормативних актів Банку Росії [1] поділяються на п'ять груп з присвоєнням відповідного коефіцієнта ризику (у відсотках), який характеризує ступінь ймовірності втрати того чи іншого активу:

1) безризикові - 0;

2) низькоризикові - 10%;

3) середнього ступеня ризику - 20%;

4) з підвищеним ризиком - 50%;

5) високоризикові - 100%.

До активів банку, вільним від ризику, відносяться кошти на кореспондентському рахунку банку в РКЦ Банку Росії і резервному рахунку. У другу групу ризику входять, наприклад, позики, гарантовані Урядом РФ; позики під заставу дорогоцінних металів у злитках; позики під заставу державних цінних паперів. Максимальний ризик (100%) мають банківські активи п'ятої групи, до яких відносяться вексельні кредити, коротко- і довгострокові позики клієнтам, включаючи прострочені, дебіторські заборгованості за господарськими операціями і капітальним вкладенням банку, а також власні будівлі банку.

Ступінь ризику і прибутковості активів, як правило, знаходиться в зворотному співвідношенні з рівнем їх ліквідності. З погляду ліквідності, тобто швидкості перетворення в готівкові кошти, в банківській практиці розрізняють:

високоліквідні активи, тобто активи, що перебувають безпосередньо в грошовій формі (резерви першої черги) або легко обертаються в грошову форму (резерви другої черги). До резервів першої черги відносяться касова готівка, залишки коштів банків на кореспондентських рахунках, а другий - легкореалізуемие державні цінні папери (за наявності в країні ліквідного вторинного ринку);

короткострокові ліквідні активи - короткострокові позики і корпоративні цінні папери, що мають вторинний ринок;

важкореалізовані активи - довгострокові позики, цінні папери, що не мають розвиненого вторинного ринку, частки участі у спільній діяльності;

низьколіквідні активи - вкладення коштів в основні фонди банку.

До основним активних операціях банків відносяться: кредитні (позичкові) і інвестиційні. Провідне місце належить кредитними операціями (кредити становлять до 60% банківських активів). Доходи від їх вчинення займають основну питому вагу в доходах банку.

Кредитні операції - це операції банків із розміщення залучених ними ресурсів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, терміновості і платності, складових непорушні принципи банківського кредитування.

Зворотність як основний принцип банківського кредитування означає, що банк може позичати кошти тільки на таких умовах і на такі цілі, які забезпечують вивільнення позиченої вартості і її зворотний приплив в банк. Зворотність реально проявляється у визначенні конкретного джерела погашення кредиту і юридичному оформленні прав банку на його використання. Так, для фінансово стійких позичальників банку, що відносяться до першого класу кредитоспроможності, юридичне закріплення у кредитному договорі погашення кредиту за рахунок надходить виручки є цілком достатнім; їм банк може надавати кредити без забезпечення, або так звані бланкові кредити. Але за кредитами позичальників, чия фінансова стійкість викликає сумніву, виникає необхідність поряд з основним (виручкою від продажів, що генеруються грошовим потоком) мати додаткове джерело повернення кредиту. Свої права на останній банк оформляє шляхом укладення особливих договорів, службовців забезпеченням виконання позичальниками взятих на себе зобов'язань по поверненню кредиту.

Такими договорами можуть бути: договір застави, договір поруки, а також банківська гарантія, які закріплюють за банком-кредитором право звернути свою стягнення на додаткове джерело повернення позики (заставлене майно, грошові кошти поручителя або гаранта).

Терміновість кредитування означає, що поряд з умовою зворотності банк повинен встановлювати конкретні терміни погашення виданих кредитів виходячи з характеру і термінів проведення заходів, що кредитуються та формування реальних джерел погашення кредиту. Терміни кредитування можуть визначатися як конкретною датою, так і настанням певних подій (кредити з відкритим строком).

Платність кредитування означає, що за надання кредиту банк стягує з позичальника певну плату, яка забезпечує відшкодування його витрат але залученими ресурсами, на утримання самого банку і формування банківського прибутку. Плата за кредит стягується у формі відсотка. Розмір відсоткової ставки встановлюється за згодою сторін і диференціюється залежно від кредитного ризику кожної кредитної угоди.

Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки індивідуально підходять до питання про видачу кредиту кожного свого клієнта, диференціюючи умови даної операції в залежності від його кредитоспроможності, кредитної історії та інших обставин.

Принципи кредитування знаходять реальне відображення в кредитному договорі між банком і позичальником. Відносини за кредитним договором встановлюються ГК РФ. Специфіка кредитного договору і його відмінності від звичайного договору позики, який може бути укладений між будь-якими юридичними та фізичними особами, полягають у наступному.

1. Банк-кредитор надає кредит позичальникові тільки в грошовій формі.

2. Кредит надається тільки під відсотки, розмір яких встановлюється кредитним договором.

3. Кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі, недотримання якої тягне його недійсність.

У всьому іншому до відносин за кредитним договором застосовуються правила, передбачені ГК РФ для договору позики.

Кредитний договір регулює відносини між банком- кредитором і позичальником з приводу величини, характеру використання кредиту, термінів його погашення, розміру і періодичності сплати відсотків за кредит, способу додаткового забезпечення повернення кредиту (застави, поруки, банківської гарантії), відповідальності сторін за недотримання умов договору .

У кредитному договорі закріплюється погоджений з позичальником порядок видачі та погашення кредиту. При цьому банки керуються положенням Банку Росії від 31 серпня 1998 № 54-П "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)" (далі - положення Банку Росії № 54-П), відповідно до яким надання (розміщення) банком грошових коштів може здійснюватися як у валюті РФ, так і в іноземній валюті. Причому юридичним особам кошти можуть надаватися тільки в безготівковому порядку шляхом їх зарахування на розрахунковий рахунок, поточний або кореспондентський рахунок позичальника, в тому числі при наданні коштів на оплату платіжних документів та виплату заробітної плати, а фізичним особам позики можуть видаватися як готівкою через касу банку , так і в безготівковому порядку. Основні способи надання банківських кредитів, дозволені зазначеним положенням Банку Росії, це відкриття кредитної лінії, кредитування банком розрахункового рахунку позичальника при відсутності або недостатності на ньому коштів для здійснення платежу, разове зарахування грошових коштів на розрахунковий (поточний, кореспондентський) рахунок позичальника, на синдикованій основі , з використанням векселів та ін.

Банки можуть надавати кредити організаціям, населенню, кредитним організаціям, місцевим виконавчим органам влади, які іменуються суб'єктами кредитування. Найбільшу питому вагу в кредитному портфелі російських банків займають кредити організаціям, які видаються їм для фінансування оборотного капіталу та розширення основного капіталу. По термінах кредити можуть бути коротко- (до одного року), середньо- (від одного року до трьох років) і довгостроковими (понад трьох років). В даний час переважають короткострокові кредити, пов'язані в основному з рухом оборотного капіталу підприємств-позичальників. У той же час темпи приросту обсягу кредитів, виданих на термін більше одного року, помітно випереджають приріст загального обсягу кредитів, що свідчить про підвищення інвестиційного попиту галузей російської економіки.

Погашення кредитів повинно проводитися за рахунок коштів позичальників на їх розрахункових рахунках в рублях і іноземній валюті. При цьому не виключається погашення кредитів з розрахункових рахунків позичальника, відкритих в інших банках, самим позичальником (на підставі його платіжного доручення) або цими банками на вимогу банку-кредитора.

Існують і інші способи погашення кредитів - припинення зобов'язань позичальника, яке передбачено ГК РФ і має бути обумовлено в кредитному договорі між банком і позичальником (наприклад, відступне, взаємозалік зобов'язань, новація, переуступка вимог). І нарешті, погашення кредитів може здійснюватися за рахунок забезпечення за кредитами, оформленого у відповідному порядку договорами застави майна (прав), договорами поручительства третіх осіб або банківською гарантією.

Не погашені за рахунок перерахованих джерел суми кредитів визнаються безнадійними до стягнення і після закінчення строку позовної давності списуються за рахунок резерву на можливі втрати по позиках або за рахунок власних коштів банку (його прибутку) за баланс. Списані кредити обліковуються на позабалансових рахунках протягом не менше п'яти років для спостереження банку-кредитора за можливістю стягнення суми боргу з позичальника.

Розширення кредитних операцій є основним чинником зростання російської банківської системи. Кредити, надані банками нефінансовим організаціям, становили в 2011 р близько 42,6% банківських активів. Основний обсяг кредитів (більше 70%) надається в рублях, більше половини кредитів надається на термін до одного року. Високими темпами зростають обсяги кредитування фізичних осіб, їх частка в сукупних активах банківського сектора на 1 січня 2012 року перевищило 13%.

  • [1] Інструкція Банку Росії від 16 січня 2004 № 110-І "Про обов'язкових нормативах банків" (далі - інструкція Банку Росії № 110-І).
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Кредитна політика комерційного банку, класифікація позичок
Кредитні операції банків
Операції Банку Росії на фінансовому ринку як інструмент грошово-кредитного регулювання
Банки і небанківські кредитні організації
Кредитні операції банку
Інструменти грошово-кредитної політики Банку Росії
Комерційні банки і їх операції. Пасивні та активні операції. Банківський прибуток
Аналіз кредитних операцій банку
Операції комерційного банку з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням
Операції прямого РЕПО Банку Росії: поняття
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук