Навігація
Головна
Ресурси і капітал комерційного банкуВласний капітал банку як об'єкт управлінняОрганізація діяльності комерційного банкуПовний (власний) капітал банкуВипуск банками власних цінних паперів
Вартість власного капіталу російської компаніїРеальні опціони на стороні зобов'язань і власного капіталуВартість власного капіталу компаніїУПРАВЛІННЯ ВЛАСНИМ КАПІТАЛОМПринцип сумісності власного і позикового капіталу
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ ЯК ОСНОВА ЙОГО ДІЯЛЬНОСТІ

У результаті вивчення глави 3 бакалавр повинен:

знати

• порядок і джерела формування власного капіталу банку;

• основні функції власного капіталу банку;

• зміст процедури випуску акцій акціонерним банком і їхнього розміщення;

вміти

• розрахувати розмір власних коштів банку за методикою Банку Росії;

володіти

• прийомами порівняльного аналізу капітальної бази комерційних банків.

Призначення і функції власного капіталу

Власний капітал становить основу діяльності комерційного банку. Він формується в момент його створення і спочатку складається із сум, отриманих від засновників в якості їхнього внеску в статутний капітал банку. Внески можуть здійснюватися безпосередньо, якщо банк створений у формі ТОВ, і через купівлю акцій, якщо банк заснований у формі акціонерного товариства. До власного капіталу належать також всі накопичення, одержувані банком в процесі його роботи, які не були розподілені серед акціонерів (учасників) у вигляді дивідендів чи витрачені на інші цілі, а також приріст вартості активів банку.

Власний капітал діючого банку уособлює ту суму грошових коштів, яка буде розподілена серед акціонерів (учасників) банку у разі його закриття. Іншими словами, якщо реалізувати всі активи банку: належні йому цінні папери, будівлі, обладнання тощо - І затребувати всі видані їм позички, а виручені кошти направити на погашення зобов'язань банку перед третіми особами (вкладниками, кредиторами), то залишилася після цього сума і буде тим фактичним власним капіталом, на який можуть претендувати акціонери (учасники). У тому випадку, якщо активи банку будуть реалізовані за нижчою вартістю, ніж вони оцінені в балансі, то всі збитки будуть покриті за рахунок власного капіталу і, отже, кожен акціонер отримає меншу суму, ніж та, яка за балансом банку припадала на його акції .

Власний капітал забезпечує банку економічну самостійність і стабільність функціонування, він є тим резервом ресурсів, який дозволяє підтримувати платоспроможність банку навіть при втраті їм частини своїх активів. Власний капітал виконує ряд важливих функцій у забезпеченні управління і життєдіяльності комерційного банку.

Захисна функція проявляється в тому, що капітал служить свого роду буфером, що поглинає збиток від поточних збитків до дозволу керівництвом банку назріваючих проблем, забезпечуючи продовження діяльності незалежно від наявності збитків. Завдяки наявності власного капіталу комерційний банк може проводити ризикові операції, так як збитки, що виникають в результаті їх здійснення, покриваються його власним капіталом, нс зачіпаючи залучених коштів вкладників. У той же час можливість втрати власного капіталу стимулює акціонерів до того, щоб банк управлявся надійно і розумно. У разі ж банкрутства банку власний капітал стає джерелом виплати кредиторам і вкладникам компенсації.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Виконуючи регулюючу функцію, капітал виступає регулятором діяльності банку, за допомогою якого державні органи ставлять йому норми економічної поведінки, які застерігають від надмірних ризиків. За чинним законодавством економічні нормативи, встановлені Банком Росії і регулюють діяльність комерційних банків, в основному базуються на розмірі власних коштів банку. Розмір наявних у банку власних коштів визначає масштаби його діяльності. Можливості комерційних банків з розширення активних операцій визначаються розмірами фактично наявного у них власного капіталу. Відповідно до інструкції Банку Росії від 3 грудня 2012 року № 139-І "Про освітніх нормативах банків" (далі - інструкція Банку Росії № 139-І) співвідношення між власним капіталом і сумарним обсягом активів, зважених з урахуванням ризику, для банків встановлено на рівні 10%. Розмір фактичного власного капіталу банку визначає також максимальні розміри ризику на одного позичальника, великих кредитних ризиків, кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам), а також сукупну величину ризику щодо інсайдерів банку. У міру розвитку системи банківського нагляду значення регулюючої функції власного капіталу зростає.

Оперативна функція власного капіталу полягає в тому, що він є джерелом створення матеріальних активів та розвитку матеріальної бази банку. У частини статутного капіталу, внесеного засновниками банку, він виступає на початковому етапі в ролі стартових коштів, необхідних для будівництва або оренди приміщень, встановлення обладнання, наймання персоналу та інших витрат, без яких банк не може почати свою діяльність. У період росту банк відчуває потребу в додаткових коштах для створення нових потужностей, пов'язаних з розширенням спектру надаваних послуг і впровадженням прогресивних банківських технологій, джерелом яких виступає його власний капітал.

Власний капітал зміцнює довіру клієнтів до банку, переконуючи уникають ризику вкладників у його фінансовій силі, а позичальників - у здатності задовольнити попит на комерційні та споживчі кредити. Для акціонерних банків розмір власного капіталу служить фактором, що визначає курс його акцій. При оцінці вартості банку виходять з розміру його чистих активів, тобто фактичного власного капіталу, що дозволяє говорити про його ціноутворюючої функції.

Власний капітал забезпечує отримання доходу акціонерами (учасниками) банку: пропорційно розміру внеску в статутний капітал. Як вже зазначалося вище, кожному його акціонеру (учаснику) виплачується частка прибутку банку у вигляді дивідендів.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Ресурси і капітал комерційного банку
Власний капітал банку як об'єкт управління
Організація діяльності комерційного банку
Повний (власний) капітал банку
Випуск банками власних цінних паперів
Вартість власного капіталу російської компанії
Реальні опціони на стороні зобов'язань і власного капіталу
Вартість власного капіталу компанії
УПРАВЛІННЯ ВЛАСНИМ КАПІТАЛОМ
Принцип сумісності власного і позикового капіталу
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук