Навігація
Головна
Аналіз формування і використання власного капіталу компаніїВЛАСНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ ЯК ОСНОВА ЙОГО ДІЯЛЬНОСТІВартість власного капіталу російської компаніїРеальні опціони на стороні зобов'язань і власного капіталуВартість власного капіталу компаніїУПРАВЛІННЯ ВЛАСНИМ КАПІТАЛОМСпособи фінансування оборотного капіталу в умовах дефіциту грошових...Які шляхи збільшення власного капіталу у фінансово неблагополучних...Принцип сумісності власного і позикового капіталуСтруктура капіталу проекту і структура джерел його зовнішнього...
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Джерела власного капіталу

Джерелами власного капіталу банку є статутний капітал, додатковий капітал, резервний фонд, нерозподілений прибуток минулих років.

Статутний капітал кредитної організації утворюється з величини вкладів її учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів. Для акціонерних банків він складається з номінальної вартості акцій, придбаних засновниками кредитної організації, а для банків у формі ТОВ та ТДВ - з номінальної вартості часток її засновників. Величина статутного капіталу визначається в установчому договорі про створення банку і його статуті. Для підвищення стабільності банківської системи Банк Росії встановив, що розмір статутного капіталу, необхідного для створення банку, повинен бути з 1 січня 2012 році не менше 300 млн руб.

Вклади в статутний капітал банку можуть бути зроблені у вигляді грошових коштів та матеріальних активів.

Статутний капітал банку може формуватися тільки за рахунок власних коштів акціонерів (учасників), залучені кошти для його формування використовуватися не можуть. Грошові внески до статутного капіталу кредитної організації у валюті РФ повинні перераховуватися з розрахункових рахунків підприємств-акціонерів (учасників). Підприємства та організації, мають неліквідний баланс або оголошені неплатоспроможними, не можуть виступати засновниками банків і купувати їх акції при первинному розміщенні.

Засновники банків мають право проводити оплату статутного капіталу і в іноземній валюті, але в балансі статутний капітал має відображатися в рублях.

В якості матеріального активу, внесеного в оплату статутного капіталу, може виступати тільки банківську будівлю (приміщення), в якому розташовується банк, за винятком незавершеного будівництва. Крім того, за наявності дозволу Ради директорів Банку Росії учасники діючого банку можуть проводити оплату його статутного капіталу іншими належними їм активами, які не є грошовими коштами. Граничний розмір долі таких активів у статутному капіталі встановлює Рада директорів Банку Росії. Граничний розмір (норматив) негрошовій частини статутного капіталу створюваного банку не повинен перевищувати 20%.

Засновники банку повинні повністю сплатити статутний капітал створеного ними банку протягом одного місяця після його реєстрації.

Додатковий капітал включає в себе: приріст вартості майна при його переоцінці, позитивну переоцінку цінних паперів, придбаних банком для продажу, а також емісійний дохід, тобто дохід у вигляді перевищення ціни розміщення акцій (реалізації часток учасникам) під їх номінальною вартістю, отриманої при формуванні та збільшення статутного капіталу банку. Приріст вартості майна банку при переоцінці і позитивний результат переоцінки цінних паперів означають збільшення вартості його чистих активів і тому є джерелом його власного капіталу.

Резервний фонд призначений для покриття збитків і втрат, що виникають в результаті діяльності банку. Мінімальний розмір цього фонду визначається статутом банку. Відрахування в резервний фонд виробляються від прибутку звітного року, що залишається в розпорядженні банку після сплати податків та інших обов'язкових платежів, тобто від чистого прибутку. При цьому розмір щорічних відрахувань до резервного фонду має становити не менше 5% чистого прибутку до досягнення нею мінімально встановленої статутом величини. За рішенням ради директорів банку цей фонд може бути використаний на покриття збитків банку за підсумками звітного року.

Нерозподілений прибуток - це прибуток, що залишився в розпорядженні банку після сплати податків та виплати дивідендів акціонерам. Вона може використовуватися на розсуд банку на різні цілі, у тому числі на покриття непередбачених витрат і збитків від основної діяльності.

Кожен комерційний банк самостійно визначає величину власних коштів і їх структуру, виходячи з прийнятої ним стратегії розвитку. Якщо банк, підкоряючись законам конкурентної боротьби, прагне розширити коло своїх клієнтів, у тому числі за рахунок великих підприємств, що зазнають постійну потребу в залученні банківських кредитів, то, природно, його власний капітал повинен збільшуватися. На розмір власного капіталу банку впливає і характер його активних операцій: чим вище кредитні та інші ризики, які приймає банк, тим більший розмір власного капіталу йому необхідний при тих же об'єктах операцій. Розмір власного капіталу визначає конкурентну позицію банку на внутрішньому і міжнародному ринках.

На практиці існують два шляхи збільшення власного капіталу: накопичення прибутку і залучення додаткового капіталу на фінансовому ринку.

Накопичення прибутку може відбуватися за рахунок прискореного створення резервного фонду банку з подальшою його капіталізацією або за рахунок накопичення нерозподіленого прибутку попередніх років. Цей шлях збільшення капіталу є найбільш дешевим і не зачіпає сформованої структури управління банком. Проте використання значної частини отриманого прибутку для збільшення власного капіталу означає зниження поточних дивідендів акціонерів і може призвести до падіння курсової вартості акцій банків, створених у формі ВАТ.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

У разі направлення власних коштів банку на збільшення його статутного капіталу (їх капіталізації) має бути прийняте рішення про розподіл зазначених коштів між учасниками пропорційно вже наявного у кожного акціонера кількістю акцій банку.

Залучення додаткового капіталу банком, створеним у формі ТОВ, може відбуватися на основі додаткових вкладів до статутного капіталу як його учасників, так і третіх осіб, які стають при цьому учасниками даного банку (якщо це не заборонено його статутом). Залучення додаткового капіталу акціонерними банками може здійснюватися шляхом розміщення додаткових акцій.

Основним джерелом збільшення власного капіталу російських банків є прибуток. У 2011 р абсолютний приріст власного капіталу в цілому по банківському сектору склав 509 800 000 000 руб., Що в 4,6 рази більше, ніж за 2010 р За рахунок прибутку і сформованих з неї фондів було забезпечено 67,1% його загального приросту (у 2010 р - 62,9%). За рахунок залучення додаткового капіталу власників, третіх осіб і субординованих кредитів отримано 32,9% приросту власних коштів (у 2010 р - 37,1%).

Рішення про збільшення статутного капіталу приймається загальними зборами акціонерів (учасників) або радою директорів банку відповідно до його статуту. Причому таке рішення може бути прийняте тільки після реєстрації попереднього зміни величини його статутного капіталу. Збільшення статутного капіталу має бути узгоджене з територіальним установою Банку Росії, яке контролює правомірність участі та оплати учасниками своїх часток (акцій) у капіталі банку. Реалізація юридичним і фізичним особам часток (акцій) банку для збільшення його статутного капіталу може проводитися шляхом оплати їх коштами і за рахунок передачі належних їм матеріальних активів.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Аналіз формування і використання власного капіталу компанії
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ ЯК ОСНОВА ЙОГО ДІЯЛЬНОСТІ
Вартість власного капіталу російської компанії
Реальні опціони на стороні зобов'язань і власного капіталу
Вартість власного капіталу компанії
УПРАВЛІННЯ ВЛАСНИМ КАПІТАЛОМ
Способи фінансування оборотного капіталу в умовах дефіциту грошових коштів
Які шляхи збільшення власного капіталу у фінансово неблагополучних компаній?
Принцип сумісності власного і позикового капіталу
Структура капіталу проекту і структура джерел його зовнішнього фінансування
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук