Навігація
Головна
Формування статутного капіталуЗдійснення безпечного випуску акцій при збільшенні статутного капіталуФормування (оплата) статутного капіталу акціонерного товариства....Збільшення статутного капіталу акціонерного товаристваФормування статутного капіталуВипуск банками власних цінних паперівЗбільшення статутного капіталуФормування статутного капіталуДокументальне оформлення формування та облік статутного капіталу...Статутний капітал, активи і чисті активи акціонерного товариства
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Випуск акціонерними банками акцій у процесі формування та збільшення статутного капіталу

Метою емісії акцій для банку є початкове формування статутного капіталу (при створенні банку) або його збільшення для розширення діяльності. При цьому збільшення капіталу провадиться не для безпосереднього залучення додаткових ресурсів, а головним чином для того, щоб забезпечити можливість зробити це в подальшому, так як існують нормативні обмеження достатності капіталу, що зазначалося вище, та інші обов'язкові нормативи. Емісія акцій не повинна розглядатися як засіб вирішення проблем нестачі ліквідних коштів і залучення ресурсів для їх подальшого вигідного розміщення.

Випуск і розміщення банківських акцій на відміну від акцій всіх інших емітентів регулюється Банком Росії, який встановлює більш жорсткі вимоги до акцій банків і до процедури їх розміщення, що пояснюється прагненням зберегти фінансову стійкість кожного банку і банківської системи в цілому. Процедура випуску акцій банками відповідає процедурі емісії цінних паперів, встановленої Законом про ринок цінних паперів, вона конкретизована в інструкції Банку Росії від 10 березня 2006 № 128-І "Про правила випуску і реєстрації цінних паперів кредитними організаціями на території Російської Федерації".

Банки-емітенти вправі випускати лише іменні акції. Іменні акції банку можуть випускатися лише в бездокументарній формі, за винятком випадків, передбачених федеральними законами. Номінальна вартість акцій повинна виражатися в російських рублях.

Акції банків можуть бути звичайними і привілейованими. Звичайні акції незалежно від порядкового номера і часу випуску повинні мати однакову номінальну вартість і надавати їх власникам однаковий обсяг прав.

Номінальна вартість розміщених привілейованих акцій не повинна перевищувати 25% зареєстрованого статутного капіталу банку. Привілейовані акції одного типу надають їх власникам однаковий обсяг прав і мають однакову номінальну вартість.

Види акцій і обсяг наданих ними прав визначаються в статуті банку. У ньому має бути встановлено:

• кількість, номінальна вартість і права, надані розміщеними акціями, тобто акціями, придбаними акціонерами;

• кількість, номінальна вартість, категорії (типи) оголошених акцій, тобто акцій, які банк має право розміщувати додатково, а також права, надані цими акціями. При відсутності в статуті цих положень банк не має права розміщувати додаткові акції;

• порядок і умови розміщення банком оголошених акцій;

• можливість випуску одного або декількох типів привілейованих акцій, розмір дивіденду і (або) ліквідаційна вартість, а також обсяг прав по кожному з них.

Нова емісія акцій може здійснюватися лише після повної оплати акціонерами усіх раніше розміщених банком акцій. Рішення про черговому випуску акцій може бути прийняте тільки після реєстрації змін, що вносяться до статуту банку за підсумками попередньої емісії, щодо нового розміру статутного капіталу та кількості розміщених і оголошених акцій.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Банк, створений у формі ВАТ, вправі проводити відкриту підписку (публічне розміщення) на випущені їм акції та здійснювати їх вільний продаж. Він також має право проводити і закриту підписку на випущені акції, за винятком випадків, коли можливість її проведення обмежена статутом банку-емітента або вимогами правових актів РФ. Банк, створений у формі ЗЛО, не вправі проводити розміщення акцій за допомогою відкритої підписки або іншим чином пропонувати їх для придбання необмеженому колу осіб.

При створенні банку у формі акціонерного товариства шляхом заснування або реорганізації (злиття, поділу, виділення або перетворення з ТОВ в АТ) всі акції повинні бути розміщені серед його засновників.

При установі банку категорії і типи акцій, що підлягають розміщенню серед засновників, а також розмір статутного капіталу визначаються в письмовому договорі про його створення. У разі установи банку однією особою в рішенні про його створення повинні бути визначені розмір статутного капіталу, категорії (типи) акцій, розмір і порядок їх оплати.

Збільшення статутного капіталу акціонерного банку може відбуватися:

• по-перше, шляхом збільшення номінальної вартості акцій, що можливо тільки при проведенні капіталізації власних коштів банку-емітента;

• по-друге, шляхом розміщення додаткових акцій. Вони можуть бути розміщені тільки в межах кількості оголошених акцій, встановленого статутом банку-емітента. Їх розміщення можливо також і при проведенні капіталізації власних коштів банку, тобто за рахунок майна самого банку.

Таким чином, при проведенні капіталізації власних коштів банк повинен вибрати один з варіантів: підвищити номінальну вартість акцій пропорційно збільшенню статутного капіталу, не змінюючи кількості звертаються акцій, або випустити додаткові акції на суму капіталізується майна, не змінюючи їх номінальної вартості. При другому варіанті збільшення статутного капіталу додаткові акції розподіляються серед всіх акціонерів, кожному розподіляються акції тієї ж категорії (типу), що і акції, які йому вже належать, пропорційно до їх кількості. При обох варіантах сума, на яку збільшується статутний капітал банку за рахунок його майна при капіталізації власних коштів, не повинна перевищувати різницю між вартістю чистих активів (власних коштів) банку-емітента та сумою його статутного капіталу і резервного фонду.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

У разі розміщення додаткових акцій за передплатою їх оплата здійснюється за ціною, обумовленою радою директорів (спостережною радою) банку, виходячи з їх ринкової вартості, але не нижче номінальної. При розміщенні акцій, ціна покупки або попиту і ціна пропозиції яких регулярно публікуються в пресі, їх ринкова вартість визначається з урахуванням цих цін. Ціна розміщення додаткових акцій акціонерам банку з урахуванням їх переважного права придбання акцій може бути встановлена нижче ціни продажу іншим особам, але не більше ніж на 10%.

Процедура емісії акцій включає наступні етапи:

1) прийняття рішення про розміщення акцій;

2) затвердження рішення про випуск (додатковий випуск) акцій;

3) державна реєстрація випуску (додаткового випуску) акцій. У разі їх розміщення шляхом відкритої або закритої підписки серед кола осіб, число яких перевищує 500, реєстрація супроводжується реєстрацією проспекту акцій;

4) розміщення акцій;

5) державна реєстрація звіту про підсумки випуску (додаткового випуску) акцій.

Придбання та отримання в довірче управління в результаті однієї або декількох угод однією юридичною чи фізичною особою або групою юридичних та фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або групою юридичних осіб, які є дочірніми чи залежними по відношенню один до одного, понад 1% акцій банку- емітента вимагає повідомлення Банку Росії, а більше 20% - отримання попередньої згоди Банку Росії.

При створенні банку з іноземними інвестиціями нерезиденти - засновники до укладення угод по передачі акцій повинні отримати попередній дозвіл Банку Росії на участь у статутному капіталі кредитної організації. Під попереднім дозволом розуміється принципову згоду Банку Росії на участь конкретного нерезидента у створенні кредитної організації - резидента.

Рішення про розміщення акцій приймає уповноважений орган банку - загальні збори акціонерів чи рада директорів.

Рішення про випуск (додатковий випуск) цінних паперів затверджується радою директорів (спостережною радою) банку-емітента на підставі рішення про їх розміщення.

Державну реєстрацію випуску акцій банків та інших кредитних організацій здійснює Банк Росії. У Департаменті ліцензування діяльності та фінансового оздоровлення кредитних організацій Банку Росії реєструються:

- Випуски акцій кредитних організацій зі статутним капіталом 1000 млн руб. і більше (включаючи в розрахунок передбачувані підсумки випуску) або з часткою іноземної участі (у тому числі фізичних та юридичних осіб з країн СНД) понад 50%;

- Випуски акцій при реорганізації кредитних організацій;

- Випуски опціонів кредитних організацій.

Решта випуски акцій кредитних організацій реєструються в територіальних установах Банку Росії.

Розміщення акцій при створенні банку проводиться серед засновників на підставі підписки. Додаткові акції можуть розміщуватися допомогою:

• передплати;

• розподілу;

• конвертації.

Підписка на акції може проводитися шляхом укладення банком-емітентом:

договорів міни акцій з інвесторами на належні їм банківські будівлі, а при наявності дозволу Ради директорів Банку Росії - інше майно у негрошовій формі. Граничний розмір майна у вигляді банківських будинків (приміщень) у статутному капіталі новостворюваного банку не повинен перевищувати 20%;

договорів купівлі-продажу з покупцями акцій, оплачуваних у валюті РФ та іноземній валюті, у тому числі при капіталізації нарахованих, але не виплачених акціонерам дивідендів. Останні використовуються па капіталізацію при згодою акціонерів і після утримання та перерахування до бюджету відповідних податків.

При укладанні договорів купівлі-продажу акцій банк може користуватися послугами посередників (брокерів). Розмір винагороди посередника, який бере участь у продажу додаткових акцій банку, не повинен перевищувати 10% їхньої ціни. Додаткові акції повинні бути повністю оплачені при розміщенні.

Розподіл акцій серед акціонерів відбувається у випадку капіталізації власних коштів, тобто при збільшенні статутного капіталу шляхом випуску додаткових акцій, оплачуваних за рахунок майна самого банку-емітента. У цьому випадку розміщення акцій серед акціонерів провадиться на підставі рішення уповноваженого органу банку-емітента про капіталізацію власних коштів. Укладення будь-яких договорів не потрібно. На капіталізацію можуть бути спрямовані:

• сума додаткового капіталу, що включає приріст майна при переоцінці (результати проведених переоцінок приймаються в розрахунок на підставі даних останнього річного бухгалтерського звіту, підтвердженого аудиторською організацією) і (або) емісійний дохід;

• залишки нерозподіленого прибутку.

Конвертації в акції нового випуску підлягають:

• раніше випущені конвертовані цінні папери (наприклад, облігації, конвертовані в акції);

• раніше випущені акції з меншої (більшої) номінальною вартістю при консолідації (дробленні) акцій і збільшення (зменшення) статутного капіталу шляхом підвищення (зниження) номінальної вартості акцій;

• акції реорганізованих кредитних організацій шляхом злиття, приєднання, виділення, поділу, а також внесення частки при перетворенні банку з ТОВ в АТ;

• раніше випущені цінні папери, щодо яких прийнято рішення про зміну обсягу прав за ними.

При будь-якому способі розміщення акцій їх кількість не повинна перевищувати числа (в штуках), зазначеного в рішенні про їх випуск. Може бути продано меншу кількість акцій у порівнянні з тим, яке передбачалося і було вказано в реєстраційних документах випуску (у штуках). Розміщення акцій повинно бути закінчено:

• при установі банку - не пізніше ніж через 30 календарних днів з моменту свідоцтва про його державну реєстрацію;

• при реорганізації банку - до державної реєстрації їх випуску;

• в інших випадках - у строк, встановлений рішенням про випуск, але не пізніше одного року з дати державної реєстрації випуску (додаткового випуску) акцій.

Оплата акцій у валюті РФ юридичними особами здійснюється тільки в безготівковому порядку, а фізичними особами - як готівкою, так і в безготівковому порядку. Валюта РФ, яка надходить в оплату додаткових акцій у безготівковому порядку, повинна зараховуватися безпосередньо на накопичувальний рахунок кредитної організації в Банку Росії. На цей же рахунок зараховуються кошти при капіталізації нарахованих, але не виплачених дивідендів. Накопичувальний рахунок для надходження коштів у валюті РФ відкривається в Банку Росії за місцем ведення кореспондентського рахунку банку-емітента. У разі оплати акцій за рахунок майна банку-емітента, капіталізується частина власних коштів, що направляється на збільшення статутного капіталу, що не зараховується на накопичувальний рахунок.

З накопичувального рахунку грошові кошти можуть:

- Перераховуватися на кореспондентський рахунок банку в Банку Росії - після реєстрації підсумків випуску;

- Повертатися особам, раніше перерахували кошти в оплату акцій, якщо підсумки випуску не зареєстровані;

- Повертатися особам, раніше перерахували кошти в оплату акцій, при розірванні договору купівлі-продажу акцій в період проведення підписки на них. Повернення коштів інвесторам проводиться банком-емітентом платіжними дорученнями на розрахункові, поточні, кореспондентські, депозитні (для фізичних осіб) рахунку або через касу банку-емітента (для фізичних осіб).

Інша використання коштів, що знаходяться на накопичувальному рахунку, не допускається.

Кошти, що надходять в оплату акцій новостворюваного банку до видачі йому ліцензії на здійснення банківських операцій, акумулюються на кореспондентському рахунку, відкритому в Банку Росії після реєстрації банку.

Оплата акцій банку при їх первинному розміщенні може проводитися в іноземній валюті, якщо це передбачено в реєстраційних документах. Іноземна валюта повинна надходити на рахунок банку-емітенга, що відкривається в Ощадбанку Росії, Внешторгбанке Росії або першокласному банку групи розвинених країн. Банк може використовувати кошти, що надійшли на даний валютний рахунок, в тому ж порядку, що й кошти накопичувального рахунку.

Державна реєстрація звіту про підсумки випуску (додаткового випуску) акцій проводиться реєструючим органом - Банком Росії. Не пізніше 30 календарних днів після завершення розміщення акцій банк-емітент зобов'язаний представити у реєструючий орган звіт про підсумки випуску акцій. Реєструючий орган здійснює контроль за своєчасним поданням емітентом звіту про підсумки випуску цінних паперів.

У тому випадку, якщо розміщено меншу кількість акцій, ніж передбачено рішенням про їх випуск, реєстрація підсумків випуску здійснюється в обсязі фактично розміщених цінних паперів. Нерозміщені акції підлягають погашенню.

Після реєстрації підсумків випуску акцій кошти, що знаходяться на накопичувальному рахунку банку-емітента в Банку Росії, перераховуються на його кореспондентський рахунок. Знімаються всі обмеження і заборони на використання грошових коштів у валюті РФ та іноземній валюті, іншого майна, внесеного в оплату розміщених акцій.

Банк-емітент повинен опублікувати підсумки випуску в друкованому органі, де попередньо було дано повідомлення про випуск, із зазначенням даних, які він вважає за доцільне довести до відома громадськості, а також способу і місця, де бажаючі можуть ознайомитися з повним звітом про підсумки випуску.

Реєструючі органи здійснюють ведення реєстру зареєстрованих і анульованих випусків цінних паперів, а також випусків цінних паперів, емісія яких розбилася і відновлено.

Якщо хоча б один з випусків цінних паперів, що перебувають в обігу, супроводжувався реєстрацією їх проспекту, банк зобов'язаний подавати до реєструючого органу, затверджений уповноваженим органом, щоквартальний звіт по цінних паперах.

У 2011 р було зареєстровано 250 випусків акцій на суму 132,0 млрд руб., В тому числі на суму 125 800 000 000 руб. зареєстровані випуски, пов'язані зі збільшенням статутного капіталу, на суму 4,9 млрд руб. - З установою і перетворенням кредитних організацій і на суму 1,3 млрд руб. - З конвертацією раніше випущених цінних паперів (дроблення, консолідація, зменшення номінальної вартості, конвертація привілейованих акцій). У 2010 р було зареєстровано 202 випуски акцій на суму 110 300 000 000 руб., Аналогічні обсяги випусків склали відповідно 106,0, 1,3 і 3,0 млрд руб. У зареєстрованих в 2009 р 258 випуски акцій на суму 454,0 млрд руб. - Відповідно 414,2, 6,7 і 31,3 млрд руб.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Формування статутного капіталу
Здійснення безпечного випуску акцій при збільшенні статутного капіталу
Формування (оплата) статутного капіталу акціонерного товариства. Наслідки несплати акцій
Збільшення статутного капіталу акціонерного товариства
Формування статутного капіталу
Випуск банками власних цінних паперів
Збільшення статутного капіталу
Формування статутного капіталу
Документальне оформлення формування та облік статутного капіталу акціонерного товариства (АТ)
Статутний капітал, активи і чисті активи акціонерного товариства
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук