Навігація
Головна
Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії...Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії...Депонування обов'язкових резервів в Банку РосіїПолітика обов'язкових резервів Банку Росії і її місце в системі...Процентні ставки по операціях Банку РосіїФормування та інвестування страхових резервівПринципи формування і джерела кадрового резервуРезерв запобіжних заходів і порядок його формуванняГрошово-кредитна політика Банку Росії: особливості формування та...Правовий статус Банку Росії
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Формування обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії

Відповідно до чинного банківським законодавством комерційні банки не можуть використовувати всю суму залучених ними на свої рахунки коштів в якості ресурсів для здійснення активних операцій, оскільки вони зобов'язані частина їх (у розмірах, встановлених Радою директорів Банку Росії) зарезервувати в Банку Росії на окремому рахунку . Обов'язок виконання комерційними банками резервних вимог виникає з моменту отримання ними ліцензії Банку Росії на право здійснення банківських операцій.

Обов'язкові резерви (резервні вимоги) використовуються Банком Росії:

• для підтримки на певному рівні грошової маси в обігу, виходячи із завдань затвердженої на черговий рік грошово-кредитної політики держави;

• регулювання загальної ліквідності банківської системи;

• забезпечення зобов'язань кредитних організацій по депозитах їхніх клієнтів, тобто як елемент конкурсної маси у разі ліквідації банку з причини банкрутства.

Для визначення розміру обов'язкових резервів банку, які підлягають депонуванню на окремому рахунку в Банку Росії, в першу чергу необхідно визначитися з базою резервуються зобов'язань. До неї, зокрема, відносяться зобов'язання:

• перед юридичними особами, відображені в балансі банку на їх розрахункових, поточних та депозитних рахунках;

• бюджетами різних рівнів і позабюджетними фондами на їх поточних рахунках;

• фізичними особами, відображені в балансі банку на їх поточних і карткових рахунках, рахунках строкових депозитів;

• юридичними та фізичними особами, оформлені банківськими облігаціями, векселями, депозитними та ощадними сертифікатами, а також кошти, що знаходяться в розрахунках;

• банками-нерезидентами, що виникають відповідно до договорів кореспондентського рахунку, договорами на залучення коштів.

Докладний перелік банківських рахунків, що беруть участь у визначенні розрахункової бази, для здійснення обов'язкового резервування даний у додатку № 2 до положення Банку Росії від 7 серпня 2009 року № 342-П "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" (далі - положення Банку Росії № 342- П). До складу резервуються зобов'язань кредитної організації не включаються:

• зобов'язання, виражені в негрошовій формі (у дорогоцінних металах і природних дорогоцінних каменях у їх фізичній формі, формі позики цінних паперів та ін.);

• міжбанківські зобов'язання, тобто зобов'язання перед іншою кредитною організацією, що діє на підставі ліцензії Банку Росії, Зовнішекономбанком, а також Банком Росії, що виникли за укладеними договорами;

• зобов'язання, що виникають між структурними підрозділами банку;

• зобов'язання перед міжнародною фінансовою організацією, що здійснює свою діяльність на основі міжнародного договору про її створення за участю Російської Федерації;

• зобов'язання перед інвесторами, які не є кредитними організаціями, що виникають в рамках надання фінансової допомоги за планами участі АСВ у попередженні банкрутства відповідно до Федеральним законом від 27 жовтня 2008 року № 175-ФЗ "Про додаткові заходи для зміцнення стабільності банківської системи в період до 31 грудня 2011 ".

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

З метою стимулювання банківської діяльності по залученню довгострокових ресурсів інвестиційного характеру, в яких дуже потребує реальний сектор економіки, з 1 липня 2004 р обов'язковому резервуванню не підлягає залишок грошових коштів, залучених від юридичних осіб на строк не менше трьох років відповідно до умов укладених договорів , а також залишок грошових коштів, що розміщені в облігації кредитних організацій терміном погашення не раніше ніж через три роки і рішення про випуск яких нс містить можливості їх дострокового погашення.

Необхідно врахувати, що зобов'язання банку за власним цінних паперів включаються до розрахунку обов'язкових резервів за мінусом величини вкладень самого банку в боргові цінні папери інших банків-резидентів і що величина обов'язкових резервів, які підлягають депонуванню в Банку Росії, зменшується на величину фактичних рублевих готівкових коштів у касі банку в розмірі, що не перевищує 25% розміру обов'язкових резервів за зобов'язаннями у валюті РФ.

Резервовані зобов'язання розраховуються щомісячно за формулою середньої хронологічної величини за даними про залишки на відповідних балансових рахунках за кожен день місяця, включаючи перше і останнє числа, окремо за зобов'язаннями в валюті РФ і зобов'язаннями в іноземній валюті.

Для визначення суми резервних вимог, що підлягають обов'язковому депонуванню на окремому рахунку Банку Росії, використовується норматив обов'язкових резервів. Він являє собою встановлене в законодавчому порядку процентне відношення суми мінімальних резервів до обсягу залучених комерційними банками коштів. Норми обов'язкових резервів встановлюються Банком Росії на певний період часу і можуть періодично переглядатися, але вони не повинні перевищувати 20% зобов'язань кредитних організацій і не можуть одноразово бути змінені більш ніж на п'ять процентних пунктів.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Отримана розрахунковим шляхом нормативна величина обов'язкових резервів [1] перераховується банком на підставі платіжного доручення зі свого основного кореспондентського рахунку, відкритого в територіальному установі Банку Росії (в РКЦ), на окремі рахунки з обліку обов'язкових резервів за зобов'язаннями в рублях і іноземній валюті, що відкривається кожному банку за місцем знаходження його основного кореспондентського рахунку. Відсотки за цими рахунками Банком Росії нс нараховуються.

Надалі щомісяця за станом на 1-е число кожного місяця, наступного за звітним, виробляється регулювання обов'язкових резервів, які підлягають депонуванню. Робиться це протягом п'яти робочих днів шляхом звіряння суми фактично внесених у фонд обов'язкових резервів (ФОР) засобів і суми підлягає перерахуванню. Якщо величина коштів, які підлягають резервуванню, виявиться більше раніше депонованих, то утворився за результатами регулювання недовзнос коштів доперечісляется банком платіжним дорученням протягом трьох робочих днів після дати подання розрахунку. У разі, коли величина раніше задепонованих обов'язкових резервів більше, ніж це випливає з розрахунку на останню дату, то територіальне установа Банку Росії також протягом трьох робочих днів проводить перерахунок обов'язкових резервів і повертає комерційному банку на його кореспондентський рахунок своїм платіжним дорученням надмірно внесену суму. Сам розрахунок регулювання розміру обов'язкових резервів, що депонуються в Банк Росії, представляється на десятий робочий день місяця, наступного за звітним.

З метою оперативного регулювання поточної ліквідності кредитних організацій Банком Росії передбачений спеціальний механізм усереднення величини обов'язкових резервів. Суть його полягає в тому, що в рахунок виконання обов'язкових резервів приймається усереднений залишок грошових коштів на кореспондентському рахунку банку в Банку Росії. З метою розрахунку обов'язкових резервів Радою директорів Банку Росії встановлюється коефіцієнт усереднення - числовий множник зі значенням в інтервалі від 0 до 1.

Період усереднення встановлюється з 10-го числа місяця, наступного за звітним, за 10-е число другого місяця, наступного за звітним. Усереднена величина обов'язкових резервів розраховується шляхом множення нормативної величини обов'язкових резервів на коефіцієнт усереднення, і вона повинна бути не більше среднехронологіческой величини залишків на кореспондентському рахунку банку та кореспондентських субрахунках, розрахованої за період усереднення.

Право використання механізму усереднення величини обов'язкових резервів отримують тільки ті банки, які:

• є фінансово-стійкими (за методикою Банку Росії відповідають 1-й або 2-й групі класифікації):

• не допускали недовзноса коштів у ФОР і не мали штрафів за порушення нормативів обов'язкових резервів;

• не мають прострочених грошових зобов'язань перед Банком Росії, у тому числі за кредитами Банку Росії та відсотками за ним;

• виконали обов'язки по усреднению обов'язкових резервів у попередньому періоді усереднення (якщо вони користувалися правом усереднення).

При отриманні права па усереднення величини обов'язкових резервів регулювання розміру обов'язкових засобів полягає у встановленні відповідності між розміром обов'язкових резервів, фактично депонованих банком на рахунках щодо їх обліку, і розрахунковою величиною обов'язкових резервів. Остання визначається у вигляді різниці між нормативною і усередненої величинами обов'язкових резервів.

Установи Банку Росії здійснюють контроль за виконанням кредитними організаціями нормативів обов'язкових резервів як при проведенні регулювання розміру обов'язкових резервів, так і при проведенні перевірок на місцях. При несвоєчасному перерахуванні суми недовзноса з кредитної організації стягується штраф за кожний день прострочення. Якщо припис про сплату штрафу не виповнюється в добровільному порядку, то Банк Росії має право стягнути штраф у судовому порядку.

При наявності недовзноса у кредитної організації, що здійснює заходи щодо фінансового оздоровлення, вона повинна розробити план-графік поетапного рівномірного погашення недовзноса на період здійснення цих заходів, який береться під контроль працівниками уповноваженої установи Банку Росії.

  • [1] Нормативна величина обов'язкових резервів розраховується шляхом множення чинного нормативу обов'язкових резервів на середню хронологічну величину резервних зобов'язань за звітний період.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги)
Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги)
Депонування обов'язкових резервів в Банку Росії
Політика обов'язкових резервів Банку Росії і її місце в системі методів грошово-кредитного регулювання
Процентні ставки по операціях Банку Росії
Формування та інвестування страхових резервів
Принципи формування і джерела кадрового резерву
Резерв запобіжних заходів і порядок його формування
Грошово-кредитна політика Банку Росії: особливості формування та реалізації
Правовий статус Банку Росії
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук