Навігація
Головна
Організація внутрішнього контролю: версія Центрального банкуСистема внутрішнього контролю діяльності банкуПодання відомостей, зібраних банком в результаті процедури...Вивчення та оцінка систем бухгалтерського обліку та внутрішнього...Нормативні акти, що регламентують порядок перевірок комерційних...
Довготривалі нормативні акти, що встановлюють правила забезпечення...Правова підстава повноважень Банку Росії по виданню нормативних актівВиди нормативних актів Банку РосіїНормативні акти Банку РосіїОголошення складу суду, інших учасників судового розгляду і...
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Нормативні акти, що регламентують питання організації та функціонування системи внутрішнього контролю банку

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Положення ЦБ РФ від 16.12.2003 № 242-П "Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах" наказує банку обов'язок створити систему внутрішнього контролю, основними завданнями якої є своєчасне виявлення дій і обставин, що загрожують порядку функціонування та майну банку, прийняття рішень , спрямованих на їх усунення.

Нормативні акти, що встановлюють право Банку Росії одержувати від банків необхідну інформацію про їхню діяльність і вимагати по ній роз'яснень

1. Вказівка ЦБ РФ від 16.07.2012 № 2851-У "Про правила складання та подання звітності кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації" встановлює обов'язок кредитних організацій систематично (до приписаної періодичністю за розробленою Банком Росії формі) представляти інформацію, необхідну для цілей банківського нагляду та регулювання, у тому числі для аналізу стану безпеки кредитної організації.

Поряд зі звітністю за встановленими формами Банк Росії вправі запитувати від кредитних організацій окремі відомості й роз'яснення в разовому порядку, а також проводити одноразові обстеження діяльності кредитних організацій. Крім відомостей, що подаються у вигляді періодичних звітів, Банк Росії наділений правом отримувати інформацію, подану в особливому порядку. До цих відомостей відноситься інформація, яка представляється для отримання попередньої згоди Банку Росії але питань, що виникають у процесі створення та функціонування банку.

2. Інструкція ЦБ РФ від 02.04.2010 № 135-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій і видачі ліцензій на здійснення банківських операцій" надає Банку Росії право запитувати у кредитної організації або її засновників будь-яку інформацію про фінансовий стан і діяльності особи, здатної прямо або побічно визначати рішення, прийняті кредитною організацією або її засновниками (п. 2.3).

У свою чергу, кредитна організація зобов'язана:

• повідомити Банк Росії про придбання більше 20% часток (акцій) кредитної організації одним або кількома пов'язаними між собою набувачами (п. 5.4);

• представити документи, що підтверджують фактичну оплату статутного капіталу у строк, що не перевищує одного місяця з дати його повної оплати, а також правомірність оплати (п. 7.2);

• повідомити територіальне установа Банку Росії про початок діяльності свого представництва (п. 10.2), філії (п. 11.4);

• повідомити територіальне установа Банку Росії про відкриття (закриття) внутрішніх структурних підрозділів, наприклад операційної каси поза своїм касового вузла (п. 12.2);

• повідомити в територіальне установа Банку Росії про зміни і доповнення, що вносяться до статуту банку (п. 16.1), до персонального складу керівників виконавчих органів банку (філії), про заміну головного бухгалтера (п. 22.4).

3. Спеціально виділеним видом інформації, що надається Банку Росії кредитною організацією, є відомості про стан внутрішнього контролю банку.

Згідно з п. 5.1 Положення ЦБ РФ від 16.12.2003 № 242-П "Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах" кредитні організації представляють в територіальні установи Банку Росії Довідку про внутрішній контроль в кредитній організації один раз на рік за спеціально встановленою формою [1], що передбачає відповіді на питання про наявність і особливості організації служби внутрішнього контролю, про кількість виявлених службою порушень та інших результати її діяльності.

При необхідності Банк Росії може запитувати у банку звіт про стан внутрішнього контролю за певний період його діяльності, а також будь-яку іншу інформацію з питань компетенції служби внутрішнього контролю банку.

Про всі істотні зміни системи внутрішнього контролю (зокрема, про призначення та звільнення з посади керівника служби внутрішнього контролю) банк зобов'язаний повідомити в триденний термін територіальне установа Банку Росії.

  • [1] Форма Довідки про внутрішній контроль в кредитній організації встановлена Вказівкою ЦБ РФ від 12.11.2009 № 2332-У "Про перелік, форми і порядок складання та подання форм звітності кредитних організацій в Центральний банк Російської Федерації". - Прим. ред.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Організація внутрішнього контролю: версія Центрального банку
Система внутрішнього контролю діяльності банку
Подання відомостей, зібраних банком в результаті процедури внутрішнього контролю, уповноваженої організації
Вивчення та оцінка систем бухгалтерського обліку та внутрішнього контролю в ході аудиту
Нормативні акти, що регламентують порядок перевірок комерційних банків та їх філій
Довготривалі нормативні акти, що встановлюють правила забезпечення безпеки безготівкових та готівкових розрахунків
Правова підстава повноважень Банку Росії по виданню нормативних актів
Види нормативних актів Банку Росії
Нормативні акти Банку Росії
Оголошення складу суду, інших учасників судового розгляду і роз'яснення їм права відводу
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук