Навігація
Головна
Нормативні акти, що регламентують питання організації та...Система внутрішніх нормативних актів банкуПоняття і види нормативних актів Банку РосіїНормативні акти Банку РосіїОрганізація внутрішнього контролю: версія Центрального банкуВиди нормативних актів Банку РосіїВідомості, які повинен збирати банк у процесі реалізації заходів...Внутрішні підрозділи банкуСТВОРЕННЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУОСНОВНІ ПИТАННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ВНУТРІШНЬОГО УПРАВЛІННЯ
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Внутрішні нормативні акти банків

Сучасна система правового регулювання діяльності банку за допомогою норм, встановлених державою і його уповноваженими органами, нс може регламентувати всіх особливостей виникаючих при цьому відносин. Більше того, держава і не переслідує такої мети. Визнаючи за господарюючими суб'єктами (банками) право самим заповнити прогалини в нормативній регламентації, законодавець надав їм можливість приймати внутрішні (локальні) нормативні акти, виходячи зі своєї структури і специфіки здійснюваної діяльності.

Локальні нормативні акти являють собою одну з різновидів правових норм. Вони розробляються в рамках банку на основі законодавства РФ і адресуються в першу чергу акціонерам і персоналу. Проте у ряді випадків їх зміст має правове значення і для осіб, сторонніх по відношенню до кредитної організації. Наприклад, підписання договору від імені банку (або іншої організації) співробітником, не має на це повноважень, встановлених внутрішнім нормативним актом, може спричинити небажані правові наслідки для контрагента.

Обов'язок банку прийняти нормативні акти локального регулювання в одних випадках прямо передбачена законодавством та нормативними актами відомств, в інших - не будучи продиктованої безпосередньо, випливає зі змісту конкретних законодавчих актів.

Головний локальний нормативний акт банку - його статут. Ухвалення банком статуту у відповідності зі ст. 14 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" є обов'язковою умовою реєстрації кредитної організації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій.

Федеральний закон від 06.12.2011 № 402-ФЗ "Про бухгалтерський облік" вимагає від керівників банку (ст. 6-9) прийняти і затвердити внутрішні нормативні акти, що регламентують облікову політику комерційної організації, в тому числі порядок проведення інвентаризації і методи оцінки видів майна і зобов'язань, порядок контролю за господарськими операціями і т.д.

Пряме припис банку про прийняття внутрішніх нормативних документів, що регулюють діяльність служби внутрішнього контролю, міститься у п. 2 ст. 7 Федерального закону "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму".

Локальні нормативні акти, що регламентують порядок забезпечення банківської таємниці (яка охоплюється поняттям комерційної таємниці), випливають із змісту Федерального закону "Про банки і банківську діяльність", що зобов'язує банк зберігати таємницю (ст. 26), ГК РФ (ст. 857).

Конкретні заходи з організації охорони конфіденційності інформації передбачені ст. 10 Федерального закону від 29.07.2004 № 98-ФЗ "Про комерційну таємницю". У їх число входить прийняття банком локальних нормативних актів: а) визначають перелік інформації, що становить комерційну таємницю; б) обмежують доступ до інформації, що становить комерційну таємницю, шляхом встановлення порядку поводження з цією інформацією і контролю за дотриманням такого порядку; в) регулюють відносини щодо використання інформації, що становить комерційну таємницю, працівниками на підставі трудових договорів та контрагентами на підставі цивільно-правових договорів.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Локальні нормативні акти, які містять норми трудового права, що регулюють відносини між банком (роботодавцем) і його співробітниками у сфері захисту інформації обмеженого доступу, а також в інших сферах банк зобов'язаний прийняти в межах своєї компетенції відповідно до ст. 8 ТК РФ.

Держава не обмежує кількості та видів внутрішніх нормативних актів банку. Проте відповідно до п. 5.1 Положення ЦБ РФ від 16.12.2003 № 242-П "Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах" в щорічному звіті Банку Росії про стан внутрішнього контролю кредитна організація повинна повідомити про наявність передбаченого названим Положенням переліку локальних нормативних актів, що регулюють її діяльність у сфері забезпечення безпеки банківської діяльності [1].[1]

Процедура прийняття локальних нормативних актів встановлено Федеральним законом від 26.12.1995 № 208-ФЗ "Про акціонерні товариства" (далі у цьому параграфі - Закон про АТ).

Затвердження внутрішніх документів, регулюючих діяльність органів управління та контролю організації, закон відніс до компетенції загальних зборів акціонерів (подп. 19 п. 1 ст. 48, п. 2 ст. 85 Закону про АТ). Рада директорів наділений правом затвердження внутрішніх документів, за винятком тих, затвердження яких віднесено Законом про АТ до компетенції загальних зборів акціонерів, а також інших внутрішніх документів товариства, затвердження яких віднесено статутом товариства до компетенції виконавчих органів (подп. 13 п. 1 ст. 65 Закону про АТ).

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Найважливішою вимогою до локального нормотворчості є безумовне відповідність прийнятих в його рамках внутрішніх нормативних документів загальним принципам і конкретним приписам чинного законодавства.

З цієї причини формування системи локальних нормативних актів банку слід починати з розробки та прийняття Положення про локальних нормативних актах. Зазначений документ має служити інструментом реалізації зазначених вище вимог шляхом встановлення заснованого на принципах російського законодавства єдиного порядку створення, основних вимог до форми і змісту локальних актів та процедуру їх прийняття в акціонерному товаристві (банку). Положення затверджується радою директорів банку. Типова структура Положення включає в себе: 1) загальні положення; 2) види локальних нормативних актів, прийнятих банком; 3) порядок розробки локальних нормативних актів; 4) порядок прийняття локальних нормативних актів; 5) порядок зміни і скасування локальних нормативних актів; 6) введення в дію локальних нормативних актів.

В даний час банки сформували власну внутрішню систему норм, що забезпечують механізм виконання загальних принципів і положень правових актів держави на рівні господарюючого суб'єкта. Наявність такої системи є важливим елементом захисту безпеки банку.

Нормативні вимоги локальних актів, спрямовані на захист його безпеки, забезпечуються не тільки внутрішніми заходами впливу. В окремих випадках їх порушення є основою для застосування санкцій з боку держави в рамках ГК РФ і КК РФ. Зокрема, цілям кримінально-правової охорони порядку внутрішніх відносин між банком і його службовцями, встановленого локальними нормативними актами, служить ст. 201 КК РФ ("Зловживання повноваженнями"). Порушення внутрішнього порядку поводження з відомостями, що становлять комерційну або банківську таємницю, може спричинити покарання, передбачене ст. 857 ГК РФ ("Банківська таємниця") або ст. 183 КК РФ ("Незаконні отримання та розголошення відомостей, що становлять комерційну, податкову або банківську таємницю"). Відсутність внутрішніх нормативних актів, що встановлюють режим захисту інформації обмеженого доступу, унеможливлює її правовий захист як власником, так і державою.

Приписи, що мають опосередковане відношення до забезпечення безпеки банку, містяться в більшості його локальних нормативних актів, в першу чергу в тих, що спрямовані на забезпечення порядку його функціонування, а саме:

- Регламентують політику банку і технологію здійснення банківських операцій;

- Розподіляють функції і повноваження між підрозділами і співробітниками банку;

- Визначають процедуру прийняття рішень;

- Регулюють діяльність служби внутрішнього контролю і т.д.

До числа локальних нормативних актів, що регламентують дельность, спрямовану виключно на забезпечення безпеки банку, відносяться внутрішні документи встановлюють:

• внутрішньооб'єктовий режим кредитної організації;

• режим забезпечення захисту відомостей обмеженого доступу та комп'ютерної інформації (перелік інформації, що становить комерційну (банківську) таємницю, положення про організацію захисту інформації обмеженого доступу і комп'ютерної інформації, інструкція про розподіл доступу користувачів до інформації обмеженого доступу, до здійснення операцій в програмному забезпеченні, а також до бази даних в комп'ютерних системах і т.д.);

• порядок організації та функціонування служби безпеки (статут служби безпеки або положення про службу безпеки, інструкція про проведення внутрішніх розслідувань за фактами порушень порядку забезпечення безпеки банку і т.д.).

  • [1] Див .: Додаток 2 до Положення про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах - "Перелік основних питань, пов'язаних із здійсненням внутрішнього контролю, за якими кредитна організація повинна прийняти внутрішні документи".
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Нормативні акти, що регламентують питання організації та функціонування системи внутрішнього контролю банку
Система внутрішніх нормативних актів банку
Поняття і види нормативних актів Банку Росії
Нормативні акти Банку Росії
Організація внутрішнього контролю: версія Центрального банку
Види нормативних актів Банку Росії
Відомості, які повинен збирати банк у процесі реалізації заходів внутрішнього контролю
Внутрішні підрозділи банку
СТВОРЕННЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
ОСНОВНІ ПИТАННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ВНУТРІШНЬОГО УПРАВЛІННЯ
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук