Навігація
Головна
Подання відомостей, зібраних банком в результаті процедури...Нормативні акти, що регламентують питання організації та...ЗАХОДИ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ В ДІЯЛЬНОСТІ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙВивчення та оцінка систем бухгалтерського обліку та внутрішнього...Організація служби внутрішнього фінансового контролюСлужба внутрішнього контролю кредитних організаційОрганізація служби внутрішнього фінансового контролюСистема внутрішнього контролю кредитних організаційКонтроль за адміністративною діяльністю органів внутрішніх справ...Аудит системи внутрішнього контролю кредитної організації
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Організація внутрішнього контролю банку

Система внутрішнього контролю банку - важливий інструмент забезпечення надійного функціонування кредитної організації, призначення якого полягає у встановленні режиму безумовного виконання працівниками банку законодавчих та інших нормативних вимог, спрямованих на забезпечення банківської безпеки.

Підрозділ (служба) внутрішнього контролю банку створюється відповідно до вимог ст. 24 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність".

Іншим актом федерального законодавства, що встановлює обов'язок кредитної організації створити службу внутрішнього контролю, є Федеральний закон "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму". Пункт 2 ст. 7 названого Закону доповнює раніше зафіксовані обов'язки служби внутрішнього контролю спеціальної завданням протидії конкретному виду злочинної діяльності - легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.

Порядок організації та функціонування служб внутрішнього контролю банку детально регламентований Положенням ЦБ РФ від 16.12.2003 № 242-11 "Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах". Додатковою нормативної регламентації з боку Банку Росії зазнали такі напрямки внутрішнього контролю, як діяльність кредитної організації у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом (лист ЦБ РФ від 13.07.2005 № 99-Т "Про методичні рекомендації з розробки кредитними організаціями правил внутрішнього контролю з метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму ").

Служба внутрішнього контролю організовується органами управління банку, уповноваженими на це установчими документами кредитної організації. Її створення починається з внесення відповідного розділу до статуту банку і прийняття положення про службу внутрішнього контролю, яким регламентуються цілі і завдання служби, організація її діяльності, вимоги до керівника і співробітникам, їх права та обов'язки. Це положення розробляється відповідно до названими вище нормативними приписами Банку Росії і затверджується радою директорів банку.

Керівник служби внутрішнього контролю призначається на посаду і звільняється з посади органом управління банку. Це має забезпечити незалежність служби від виконавчого органу банку при виконанні функцій внутрішнього контролю.

Згідно з приписами Банку Росії керівник служби та його заступники повинні мати високий рівень професійної кваліфікації та підготовки, володіти досвідом керівництва структурним підрозділом кредитної організації, пов'язаним з вчиненням банківських операцій та інших угод.

Додаткові кваліфікаційні вимоги до окремих категорій працівників служби внутрішнього контролю сформульовані в Вказівці ЦБ РФ від 09.08.2004 № +1486-У "Про кваліфікаційних вимогах до спеціальних посадовим особам, відповідальним за дотримання правил внутрішнього контролю з метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом , і фінансуванню тероризму та програм його здійснення в кредитних організаціях ".

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Згідно з цими вимогами відповідальний співробітник структурного підрозділу з протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму (далі - структурний підрозділ) повинен мати вищу юридичну або економічну освіту та досвід керівництва відділом, іншим підрозділом кредитної організації, пов'язаним із здійсненням банківських операцій , не менше одного року, а за відсутності зазначеної освіти - досвід роботи у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму не менше двох років або досвід керівництва підрозділом кредитної організації, пов'язаним із здійсненням банківських операцій, не менше двох років.

Співробітники структурного підрозділу повинні мати вищу освіту та досвід роботи в підрозділі кредитної організації, пов'язаному із здійсненням банківських операцій, не менше шести місяців, а за відсутності вищої освіти - досвід роботи у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму не менше одного року або досвід роботи в підрозділі кредитної організації, пов'язаному із здійсненням банківських операцій, не менше одного року.

Відповідальний співробітник і співробітники структурного підрозділу вважаються не відповідають кваліфікаційним вимогам за наявності:

- Судимості за вчинення злочину з корисливих мотивів або за наймом у сфері економіки та злочинів, передбачених ч. 2 і 3 ст. 146, ст. 205, 205.1, 206, 208-210, 221, 222, 226, 227, ч. 2 ст. 228, ст. 228.1, 228.2, 229, 232, 234, 238, 240-242, 282.1, 282.2, 285, 289, 290-292, 325- 327.1,355, 359 КК РФ;

- Фактів розірвання трудового договору з ініціативи роботодавця відповідно до п. 7 ст. 81 ТК РФ протягом двох років, що передували дню призначення на відповідну посаду.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Основні цілі створення і функціонування служби внутрішнього контролю полягають у забезпеченні:

• збереження активів (майна) банку та досягнення нею статутних цілей;

• порядку функціонування банку, встановленого для його співробітників федеральними законами, постановами Уряду РФ, вказівками Банку Росії та іншими регулятивними вимогами, а також стандартами діяльності та нормами професійної етики, внутрішніми документами, що визначають політику і регулюючими діяльність банку;

• контролю за діяльністю персоналу банку, спрямованої на своєчасне виявлення (ідентифікацію), оцінку і прийняття заходів для мінімізації ризиків (у тому числі виникають у результаті дій протиправного характеру);

• протидії банку легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.

Основні напрямки діяльності служби внутрішнього контролю включають в себе:

• контроль за дотриманням встановлених процедур і повноважень при прийнятті будь-яких рішень, які зачіпають інтереси банку, його власників та клієнтів;

• забезпечення прийняття керівництвом банку своєчасних і ефективних рішень, спрямованих на усунення виявлених недоліків і порушень у діяльності банку;

• забезпечення виконання персоналом вимог з ефективного управління ризиками банківської діяльності;

• здійснення контролю за ефективністю застосування процедур захисту банківської інформації обмеженого доступу, за допуском працівників до наявної в банку інформації залежно від їх компетенції;

• розробку системи заходів протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, а також організацію її функціонування;

• організацію взаємодії зі структурними підрозділами банку з метою захисту від протиправних посягань на інтереси банку.

Зазначені вище цілі та напрямки діяльності служби внутрішнього контролю реалізуються шляхом здійснення:

• контролю за організацією діяльності кредитної організації;

• контролю за функціонуванням системи управління банківськими ризиками та оцінки банківських ризиків;

• контролю за розподілом повноважень при здійсненні банківських операцій та інших угод;

• контролю за управлінням інформаційними потоками (отриманням і передачею інформації) та забезпеченням інформаційної безпеки;

• спостереження за функціонуванням системи внутрішнього контролю з метою оцінки ступеня її відповідності завданням діяльності кредитної організації, виявлення недоліків, розробки пропозицій та здійснення контролю за реалізацією рішень щодо вдосконалення системи внутрішнього контролю кредитної організації.

Про результати своєї діяльності служба внутрішнього контролю звітує перед органами управління банку на підставі і в порядку, які встановлені становищем банку службу внутрішнього контролю.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Подання відомостей, зібраних банком в результаті процедури внутрішнього контролю, уповноваженої організації
Нормативні акти, що регламентують питання організації та функціонування системи внутрішнього контролю банку
ЗАХОДИ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ В ДІЯЛЬНОСТІ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ
Вивчення та оцінка систем бухгалтерського обліку та внутрішнього контролю в ході аудиту
Організація служби внутрішнього фінансового контролю
Служба внутрішнього контролю кредитних організацій
Організація служби внутрішнього фінансового контролю
Система внутрішнього контролю кредитних організацій
Контроль за адміністративною діяльністю органів внутрішніх справ (поліції)
Аудит системи внутрішнього контролю кредитної організації
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук