Навігація
Головна
Шахрайство у сфері споживчого кредитуванняВИДИ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ ТА ПУБЛІЧНО-ПРАВОВІ УТВОРЕННЯ ЯК СУБ'ЄКТИ...Методика розслідування розкрадань у сфері банківського кредитуванняСпособи створення юридичних осібПравовий статус організацій і установ (юридичних осіб), некомерційних...Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...СТРАХОВЕ ШАХРАЙСТВОПрава і обов'язки юридичних осіб в галузі охорони навколишнього...Відповідальність за запобігання й виявлення шахрайстваПрава фізичних та юридичних осіб у сфері природокористування і...
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Шахрайство у сфері кредитування юридичних осіб

При скоєнні шахрайства в зазначеній сфері заволодіння грошовими коштами скоюється від імені юридичної особи. Остання обставина дозволяє укладати договір позики на досить значні суми, а також істотно ускладнює розкриття справжніх намірів шахраїв і притягнення їх до кримінальної відповідальності, оскільки прийняття зобов'язань і розпорядження майном потерпілих здійснюється під виглядом діяльності господарюючих суб'єктів.

Основні способи обману та зловживання довірою, які застосовуються шахраями в сфері кредитування юридичних осіб, включають в себе надання банку фіктивних (підроблених і підроблених) документів, що містять що не відповідає дійсності:

а) про організацію-позичальника, особистості та правоздатності її керівника;

б) про справжні цілі позики;

в) про предмет і умовах забезпечення передбачуваної операції.

У числі документів, що містять неправдиві відомості про особистості керівника організації-позичальника, шахраї в залежності від ситуації пред'являють:

- Підроблений паспорт, що використовувався для установи лжекоммерческой організації (фірми-одноденки) і посвідчення права діяти від імені організації, в тому числі укладати угоди від її імені без довіреності відповідно до ст. 69 Федерального закону "Про акціонерні товариства";

- Документи, що містять неправдиві відомості про правоздатності керівника організації-позичальника:

а) про право керівника організації укладати договір позики (підроблений протокол схвалення великої угоди радою директорів організації відповідно до ст. 79 Федерального закону "Про акціонерні товариства");

б) про право керівника організації укладати договір застави майна, що належить організації (підроблений протокол загальних зборів акціонерів організації відповідно до ст. 79 Федерального закону "Про акціонерні товариства").

У числі документів, що містять неправдиві відомості про фінансову стійкості і надійності організації-позичальника, шахраї можуть пред'являти:

- Підроблені бухгалтерські баланси зі зменшеними розмірами кредиторської заборгованості, завищенням активів і зазначенням неіснуючої прибутку;

- Підроблені оборотно-сальдові відомості, розрахунково касові документи та іншу документацію первинного бухгалтерського обліку;

- Підроблені довідки з податкового органу про відсутність невиконаних податкових зобов'язань;

- Підроблені договори з відомими компаніями, які нібито підтверджують очікуване організацією-позичальником отримання грошових коштів.

В якості документів про справжні цілі позики шахраями можуть представлятися підроблені бізнес-плани і проекти розвитку підприємства, закупівлі сировини, товарів, технологічного обладнання.

Шахраями можуть пред'являтися підроблені документи, що містять завідомо неправдиві відомості про наявність у власності позичальника заставного майна:

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Свідоцтва органів Росреестра про право власності позичальника на об'єкти нерухомості, які йому не належать;

- Свідоцтва органів Росреестра про відсутність обмежень (обтяжень) щодо фактично закладених об'єктів нерухомості;

- Документи про право власності позичальника на техніку та обладнання, що не існують в реальності чи належать іншим особам або використовуються але договором лізингу;

- Товарні накладні, рахунки-фактури і квитанції до них на нібито наявне у власності позичальника майно.

Під виглядом позичальника може виступати як реально існуюча організація, що веде підприємницьку діяльність самостійно або в складі холдингу, так і лжепредпрінімательская організація (фірма-одноденка), створена без наміру здійснювати підприємницьку діяльність. В окремих випадках фірми-одноденки можуть утворювати фіктивний холдинг - групу аналогічних лжеорганізацій, створених за єдиним злочинному задумом і об'єднаних єдиним керівництвом.

Обман, пов'язаний з наданням банку неправдивої інформації про справжні цілі майбутньої позики, про предмет і умовах його забезпечення найчастіше полягає в не відповідають дійсності відомості про наміри позичальника використовувати отриманий кредит для проведення реальної виробничої або комерційної діяльності (фальшиві бізнес-проекти й плани), в підроблених документах про забезпечення кредиту - про вторинні джерелах погашення боргу (про предмет застави і правах на нього заставодавця, банківської гарантії, поручительство, наявності договору страхування та умовах страхування), передбачених в кредитному договорі. В окремих випадках не відповідають дійсності відомості про нібито успішної діяльності позичальника поширюються через ЗМІ з метою створити у кредиторів враження про фінансову надійність потенційного позичальника.

Приклад. Вельми показовими в цьому плані з'явилися дії шахраїв, маскувалися під вивіскою агрохолдингу "Р.". У повідомленнях вітчизняних ЗМІ (введених в оману) генеральний директор цього холдингу К. був представлений фінансистом з великим досвідом роботи в банківській сфері, що зібрав команду професіоналів і успішно реалізований проект з модернізації виробництва. Сам агрохолдинг, але оцінці ЗМІ, характеризувався як професійно керована компанія, переробна близько 1700000 тонн зерна на рік, з щорічним оборотом понад 230 млн дол., Що приносить стабільний дохід своїм акціонерам.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Масована інформаційна обробка потенційних потерпілих дозволила К. обдурити більше 20 найбільших банків Росії.

Використовуючи сформоване через ЗМІ думку про "Р." як про "процвітаючою" компанії, К. зумів отримати у цих банків кредити на загальну суму понад 100 млн дол. У якості засобу забезпечення кредитів були укладені договори про заставу близько 300 тис. тонн нібито належить холдингу і зберігався на комбінаті хлібопродуктів зерна. Після закінчення термінів позики керівництво "Р." відмовилося повертати взяті кредити, мотивуючи відмову "складним фінансовим становищем" холдингу. Виявилося, що отримані ним кредитні кошти "зникли", реальні активи "Р." та що до нього організацій мізерно малі. Згаданих вище 300 тис. Тонн закладеного зерна у "Р." не було спочатку.

У ході перевірки було встановлено, що вказаний в документах комбінат хлібопродуктів ніколи не здійснював послуг із зберігання зерна. Це підтвердилося журналами кількісно-якісного обліку хлібопродуктів. Договір зберігання зерна на комбінаті хлібопродуктів, прикладений "Р." до договору застави, був підробленим і був підписаний від імені комбінату хлібопродуктів самим К., яка не має на це повноважень.

З метою уникнути кримінального переслідування К. і керівники входили до холдингу організацій намагалися перевести розгляд в русло арбітражного спору. Кримінальну справу за фактом шахрайства було порушено лише після його широкого обговорення на слуханнях у Державній Думі.

Іншим способом обману може бути використання підроблених документів на реально існуюче майно, що належить іншим особам, підроблені банківська гарантія, порука, страхове свідоцтво.

Приклад. У 2011 р слідчою частиною Головного управління МВС Росії по Центральному федеральному округу Російської Федерації до кримінальної відповідальності притягнуто трьох шахрая з Підмосков'я, що отримали в Ощадбанку на уявне розвиток сільськогосподарської фірми 5 млрд руб. В якості забезпечення кредиту був укладений договір застави кількох земельних ділянок, які, як з'ясувалося в подальшому, належали іншим власникам. Документи про право власності на них, представлені в банк, виявилися підробленими.

Помилкова інформація про предмет застави може полягати у неповідомленні заставодержателю (всупереч вимозі ст. 342 ЦК України) відомостей про наявність вже існуючих застав даного майна. У таких випадках вимоги заставодержателя (кредитора) відповідно до зазначеної статті ГК РФ задовольняються лише після задоволення вимог попередніх заставодержателів. Замовчування про попередні застави дозволяє шахраям багаторазово закладати одне і те ж майно і привласнювати суми, набагато перевищують розміри застави, без побоювання бути залученими до кримінальної відповідальності.

Шахрайство може полягати у несанкціонованій продажу кредитором заставленого майна і присвоєння виручених грошових коштів. Правоохоронній практиці відомі також випадки інсценування крадіжок заставленого майна.

Характерними підготовчими діями до скоєння шахрайства в сфері кредитування юридичних осіб є:

• організація групи осіб для вчинення злочинів і залучення до неї нових учасників;

• розподіл ролей учасників злочинної діяльності;

• розробка планів вчинення та маскування злочинів;

• придбання діючих комерційних організацій на підставних осіб для отримання кредитів та легалізації викрадених грошових коштів;

• заснування лжепредпрінімательскіх організацій (фірм-одноденок) на ім'я підставних осіб з тими ж цілями;

• незаконне отримання і використання інформації обмеженого доступу (що становить банківську таємницю, персональні дані та ін.) З метою вчинення злочинів;

• виготовлення підроблених документів з метою вчинення злочинів.

Приклад. Діяла в м Новокузнецьку ОПГ мала три структурних ланки, які спеціалізувалися на виконанні конкретних видів дій при скоєнні злочинів. Одна з ланок займалося підбором осіб, готових виступити в якості засновників і керівників фірм-одноденок, а також виконувало організаційний супровід процесу реєстрації таких фірм. Друге - готувало підроблені документи, що свідчать про уявну фінансової спроможності позичальників. Третя ланка - працівники банку - забезпечували укладення кредитних договорів без фактичної та документальної перевірки кредитоспроможності позичальників. Всього в рамках єдиного плану шахраями було укладено з одним із банків 90 кредитних договорів та викрадено більше 1 млрд руб. У ході розслідування кримінальної справи було встановлено, що абсолютно всі документи, представлені фірмами в банк, були фальшивими.

Для маскування шахрайства, вчиненого під виглядом отримання кредиту юридичними особами, як і у випадках шахрайства в сфері споживчого кредитування, застосовуються так звані фінансові піраміди.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Шахрайство у сфері споживчого кредитування
ВИДИ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ ТА ПУБЛІЧНО-ПРАВОВІ УТВОРЕННЯ ЯК СУБ'ЄКТИ ЦИВІЛЬНИХ ПРАВОВІДНОСИН
Методика розслідування розкрадань у сфері банківського кредитування
Способи створення юридичних осіб
Правовий статус організацій і установ (юридичних осіб), некомерційних організацій в інформаційній сфері
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб
СТРАХОВЕ ШАХРАЙСТВО
Права і обов'язки юридичних осіб в галузі охорони навколишнього середовища
Відповідальність за запобігання й виявлення шахрайства
Права фізичних та юридичних осіб у сфері природокористування і охорони навколишнього середовища
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук