Навігація
Головна
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...Основні способи розкрадання грошових коштів у сфері обслуговування...Розрахунково-платіжна обслуговування банків в РКЦТехнології обслуговування клієнтів банку
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...Договір банківського рахунку (розрахунково-касового обслуговування)Розрахунково-платіжна обслуговування банків в РКЦСупутні послуги в процесі розрахунково-платіжного та касового...
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Розкрадання грошових коштів банку в сфері розрахунково-касового обслуговування

Правова характеристика злочинів у сфері розрахунково-касового обслуговування

Розрахунково-касове обслуговування (далі - РКО) клієнтів - основна функція сучасного комерційного банку. Зазначена сфера охоплює забезпечення безготівкових розрахунків між клієнтами банків, які відкрили відповідні рахунки, прийом готівки від юридичних і фізичних осіб, а також видачу їм готівки. Сучасні банківські та інформаційні технології дозволяють вести розрахунки, приймати і видавати готівку як з присутністю клієнта в офісі банку, так і за допомогою віддаленого доступу клієнта до рахунку. В останньому випадку використовуються системи "Банк-клієнт", "Інтернет-банкінг", банкомати для видачі готівкових грошових коштів і термінали для їх прийому.

Об'єктами злочинних посягань у сфері РКО є грошові кошти на рахунках клієнтів банку - юридичних та фізичних осіб, а також гроші банку, що знаходяться в сховищах кредитних організацій. Злочини відбуваються як у секторі традиційних розрахункових технологій, так і в системі віддаленого управління рахунком.

З точки зору кримінального законодавства злочинні посягання на грошові кошти клієнтів банку в зазначеній сфері здійснюються переважно способами, передбаченими ст. 158 КК РФ (крадіжка, тобто таємне викрадення чужого майна), ст. 159 КК РФ (шахрайство, тобто розкрадання чужого майна або придбання права на чуже майно шляхом обману або зловживання довірою) і ст. 160 КК РФ (привласнення або розтрата, тобто розкрадання чужого майна, довіреного винному). Крім того, з метою підготовки, вчинення і маскування зазначених злочинних посягань винні, як правило, здійснюють діяння, передбачені іншими статтями КК РФ. У їх числі: незаконні одержання і розголошення відомостей, що становлять комерційну, податкову або банківську таємницю (ст. 183); виготовлення або збут підроблених кредитних або розрахункових карт і інших платіжних документів (ст. 187); підробка, виготовлення або збут підроблених документів, державних нагород, штампів, печаток, бланків (ст. 327); легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних особою в результаті скоєння нею злочину (ст. 174.1); неправомірний доступ до комп'ютерної інформації (ст. 272); створення, використання і розповсюдження шкідливих комп'ютерних програм (ст. 273) і деякі інші.

За даними правоохоронної практики, в числі злочинів у сфері РКО переважають розкрадання грошових коштів з рахунків юридичних осіб. Підвищена привабливість рахунків юридичних осіб для злочинців пояснюється такими факторами, як:

- Значні обсяги та інтенсивний рух грошових коштів, що знаходяться на рахунках юридичних осіб;

- Можливість здійснювати розкрадання грошових коштів організацій в обсягах, набагато переважаючих розміри вкладів фізичних осіб;

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Можливість приховувати розкрадання протягом певного часу за рахунок їх маскування у великому числі трансакцій, значних обсягах переміщуються по рахунках коштів і недоліків системи фінансового контролю потерпілої організації.

За результатами узагальнення даних правоохоронних органів, найбільший збиток у сфері РКО юридичних осіб заподіюють злочини, вчинені за участю персоналу банків.

Показово, що злочинці з числа персоналу банку нерідко здійснюють протиправні дії, залишаючись неразоблаченнимі протягом ряду років. Приховувати скоєні злочини їм допомагає поінформованість про особливості платіжних технологій і можливостях маскування прийомів неправомірного доступу до управління платіжними операціями. Дані про тривалість злочинної дельности таких осіб служать, з одного боку, об'єктивним показником недоліків роботи правоохоронних органів, провідних оперативно-розшукову діяльність, з іншого - неодноразове вчинення злочинів в одному і тому ж банку є ознакою серйозних прорахунків у побудові та організації функціонування його власної системи економічної безпеки.

Правоохоронна практика свідчить про те, що крім банківських службовців в ОПГ, які вчиняють посягання у сфері РКО, можуть входити державні службовці, зокрема працівники пошти, підрозділів Пенсійного фонду РФ, судові пристави, співробітники ЄЇРЦ та ін., Які використовують службове становище для забезпечення діяльності злочинного співтовариства.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб
Основні способи розкрадання грошових коштів у сфері обслуговування власників банківських карт
Розрахунково-платіжна обслуговування банків в РКЦ
Технології обслуговування клієнтів банку
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб
Договір банківського рахунку (розрахунково-касового обслуговування)
Розрахунково-платіжна обслуговування банків в РКЦ
Супутні послуги в процесі розрахунково-платіжного та касового обслуговування клієнтів
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук