Навігація
Головна
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...Розкрадання грошових коштів банку в сфері розрахунково-касового...Основні способи розкрадання грошових коштів у сфері обслуговування...Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і...Криміналістична характеристика розкрадань коштів у сфері банківського...Розкрадання грошових коштів з використанням чеківДоговір банківського рахунку (розрахунково-касового обслуговування)Розрахунково-платіжна обслуговування банків в РКЦОсобливості виробництва окремих слідчих дій у справах про розкрадання...Звернення стягнення на грошові кошти юридичних осіб
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб

Розкрадання грошових коштів у сфері РКО юридичних осіб вчиняються як з використанням традиційних (паперових) технологій, так і за допомогою технологій віддаленого управління рахунком.

Заволодіння грошовими коштами здійснюється з використанням помилкового розпорядження (або довіреності) юридичної особи - володаря банківського рахунку, про переказ грошових коштів на рахунок організації або фізичної особи, підконтрольних злочинцям.

Розкрадання з використанням паперових технологій вчиняються в два етапи. На першому етапі банку представляються фіктивні документи, що містять не відповідне дійсності доручення про переказ грошових коштів з рахунку потерпілого на рахунок співучасників злочинців або про видачу готівкових грошових коштів з рахунку потерпілого. У зазначених випадках банку можуть представлятися наступні види підроблених і підроблених документів:

а) підроблене платіжне доручення від імені власника рахунку про переведення грошових коштів на рахунок організації або підставного фізичної особи, підконтрольних злочинцям;

б) підроблена довіреність на право розпорядження рахунком та одержання грошових коштів;

в) підроблене доручення банку про відкриття рахунків фізичних осіб (пенсійних та ін.) з подальшим перерахуванням на них грошових коштів бюджетних організацій та видачею готівки особам, підконтрольним злочинцям;

г) підроблене судове рішення і підроблений виконавчий лист, розпорядчі списати кошти з рахунку потерпілого (юридичної особи) і перевести їх на рахунок співучасників злочину;

д) підроблений акредитив з дорученням власника грошових коштів перевести певну суму на рахунок підставної організації в якості оплати виконаних робіт або поставлених товарів;

е) підроблені видаткові касові ордери.

Другий етап полягає в отриманні готівкових коштів підставними особами, як правило, за підробленим паспортом з рахунку фірми-одноденки, зі спеціально відкритого рахунку фізичної особи або безпосередньо з каси банку.

Характерними підготовчими діями до скоєння зазначеної різновиди шахрайства є:

• подисканіе співучасників і розподіл ролей у вчиненні злочину;

• розробка планів вчинення та маскування злочинів;

• створення лжепредпрінімательской організації (фірми-одноденки), від імені якої відбуваються обманні дії і на рахунок якої перераховуються викрадені гроші;

• незаконне отримання і використання складових банківську таємницю відомостей про рахунки, з яких злочинці мають намір викрасти грошові кошти;

Приклад. Одна з організованих злочинних груп платила співробітникам банків за інформацію про реквізити і стан рахунку організації, яка використовувалася для виготовлення підроблених довіреностей, до 200 тис. Руб. Завдані цього ОЗУ збиток склав більше 10 млн руб.

• виготовлення підроблених особистих документів для осіб, що беруть участь у вчиненні злочину;

• виготовлення підроблених платіжних документів;

• виготовлення підробленої довіреності на право розпорядження рахунком клієнта;

• виготовлення підроблених банківських карток із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися операціями за рахунком, і відбитка печатки;

Приклад. В один з санкт-петербурзьких банків невстановленою особою були представлені підроблену заяву мнимого клієнта з проханням прийняти до виконання нову картку у зв'язку зі зміною керівника організації, а також сама підроблена картка, завірена фіктивними печатками і підписами керівника установи та нотаріуса. Прийнявши картку і використовуючи її для перевірки відповідності підписів уповноважених осіб та печатки, банк виконав ряд підроблених платіжних доручень про перерахування з рахунку організації-клієнта коштів у розмірі понад 13 млн руб. на рахунки фірм-одноденок.

• виготовлення підробленого судового рішення і підробленого виконавчого листа, розпорядчих списати кошти з рахунку потерпілого (юридичної особи) і перевести їх на рахунок співучасників злочину. В окремих випадках у виготовленні зазначених фальшивок можуть брати участь ОЗУ з числа співробітників банку і реально існуючих судових приставів;

Приклад. У 2009 р Алтайським крайовим судом засуджена колишня суддя одного з районних судів м Барнаула, яка на підставі сфальсифікованих сю протоколів судових засідань по цивільних справах винесла завідомо неправосудні рішення і видала виконавчі листи про стягнення з юридичних осіб м Москви і Оренбурга 25 і 34 млн. руб. на користь підставного фізичної особи.

• організація доставки платіжних документів в банк або розрахунково-касовий центр співучасником злочину або кур'єром, чи не обізнаним про суть виконуваного доручення;

• виготовлення підробленого платіжного доручення на перерахування грошових коштів (з підробленою печаткою, підписом керівника організації та іншими реквізитами);

• виготовлення підробленого акредитива;

• відкриття рахунку на власне ім'я або ім'я довірених осіб з метою подальшого переказу викрадених грошових коштів;

• відкриття рахунку на ім'я підставної фізичної особи з метою подальшого переказу викрадених грошових коштів.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб
Розкрадання грошових коштів банку в сфері розрахунково-касового обслуговування
Основні способи розкрадання грошових коштів у сфері обслуговування власників банківських карт
Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб
Криміналістична характеристика розкрадань коштів у сфері банківського кредитування
Розкрадання грошових коштів з використанням чеків
Договір банківського рахунку (розрахунково-касового обслуговування)
Розрахунково-платіжна обслуговування банків в РКЦ
Особливості виробництва окремих слідчих дій у справах про розкрадання грошових коштів у сфері банківського кредитування
Звернення стягнення на грошові кошти юридичних осіб
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук