Навігація
Головна
Основні способи розкрадання грошових коштів з використанням систем...Попередження розкрадань грошових коштів банку з використанням...Особливості розкрадання грошових коштів з використанням акредитивівРозкрадання грошових коштів з використанням чеківЗахист від розкрадання грошових коштів з використанням векселяНаціональна платіжна система і здійснення переказів грошових коштів...Особливості виробництва окремих слідчих дій у справах про розкрадання...Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...Особливості правового регулювання відносин щодо формування та...
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Особливості розкрадання грошових коштів з використанням платіжних доручень

У діловій практиці платіжні доручення використовуються в якості фінансового інструменту для безготівкових розрахунків. Їх застосування регламентовано ст. 862 ГК РФ.

Будь-яка банківська операція, у тому числі розрахункові операції але безготівковим перерахуванню коштів, виконуються на основі банківських технологій, встановлених законодавством та іншими нормативними правовими приписами. Слід зазначити, що значна частина технологічних вимог має своєю метою забезпечення захисту інтересів учасників операцій від злочинних посягань. Неухильне виконання відповідних приписів відіграє важливу роль у попередженні шахрайства та інших видів злочинів у кредитно фінансовій сфері.

Враховуючи цю обставину, особи, що готують злочини в банківській сфері, як правило, детально вивчають технологічні особливості операцій в пошуках можливих "проломів в захисті". Потім, по ходу вчинення злочину, вони створюють ситуації, які використовуються для того, щоб переконати потерпілого в доцільності відходу (часом незначного на перший погляд) від встановленої технології здійснення угод або маскують фактично вчинені відступу різними способами. Насправді зазначені дії, як правило, є складовою частиною механізму злочину, а їх наявність може служити ознакою готується або вчиненого шахрайства.

Технологія виконання безготівкових розрахунків регламентована Положенням ЦБ РФ від 19.06.2012 № 383-П "Про правила здійснення переказу грошових коштів" (далі у цьому параграфі - Положення № 383-П). Платіжне доручення складається, приймається до виконання і виконується в електронному вигляді, на паперовому носії. Реквізити, форма (для платіжного доручення на паперовому носії), номери реквізитів платіжного доручення встановлені додатками 1-3 до Положення № 383-П.

Розрахункові документи на паперовому носії заповнюються із застосуванням пишучих чи електронно-обчислювальних машин шрифтом чорного кольору, за винятком чеків, які заповнюються ручками з пастою, чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору (допускається заповнення чеків на друкарській машинці шрифтом чорного кольору). Підписи на розрахункових документах проставляються ручкою з пастою або чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору.

Розрахункові документи повинні містити такі обов'язкові реквізити:

а) найменування розрахункового документа та код форми по ОКУД ОК 011-93;

б) номер розрахункового документа, число, місяць і рік його виписки;

в) вид платежу;

г) найменування платника, номер його рахунку, ІПН;

д) найменування та місцезнаходження банку платника, його банківський ідентифікаційний код (БИК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;

е) найменування отримувача коштів, номер його рахунку, ІПН;

ж) найменування і місцезнаходження банку одержувача, його банківський ідентифікаційний код (БИК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;

з) призначення платежу. Податок, що підлягає сплаті, виділяється в розрахунковому документі окремим рядком (в іншому випадку має бути вказівка на те, що податок не сплачується);

і) сума платежу, позначена прописом і цифрами;

к) черговість платежу;

л) вид операції відповідно до правил ведення бухгалтерського обліку в Банку Росії і кредитних організаціях, розташованих на території РФ;

м) підписи (підпис) уповноважених осіб (особи) і відбиток печатки (у встановлених випадках).

Документи не повинні мати виправлень, в тому числі з використанням коректує рідини, помарок і підчисток.

Відповідно до п. 5.5 Положення № 383-П всі види розрахункових документів дійсні до пред'явлення в обслуговуючий банк протягом 10 календарних днів, не рахуючи дня їх виписки. Розрахункові документи пред'являються в банк у кількості примірників, необхідному для всіх учасників розрахунків (зазвичай від двох до чотирьох). Другий і наступні екземпляри розрахункових документів можуть бути виготовлені з використанням копіювального паперу, розмножувальної техніки або електронно-обчислювальних машин.

Розрахункові документи приймаються банками до виконання за наявності на першому примірнику (крім чеків) двох підписів (першої та другої) осіб, які мають право підписувати розрахункові документи, або одного підпису (при відсутності в штаті організації особи, якій може бути надано право другого підпису) і відбитка печатки (крім чеків), заявлених у картці із зразками підписів і відбитка печатки.

В рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків допускається використання аналогів власноручного підпису (електронного підпису) відповідно до вимог законодавства та нормативних актів Банку Росії.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Основні способи розкрадання грошових коштів з використанням систем віддаленого управління рахунком ("Банк-Клієнт" і "Інтернет-банкінг")
Попередження розкрадань грошових коштів банку з використанням пластикових карток
Особливості розкрадання грошових коштів з використанням акредитивів
Розкрадання грошових коштів з використанням чеків
Захист від розкрадання грошових коштів з використанням векселя
Національна платіжна система і здійснення переказів грошових коштів кредитними організаціями
Особливості виробництва окремих слідчих дій у справах про розкрадання грошових коштів у сфері банківського кредитування
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб
Особливості правового регулювання відносин щодо формування та використання фондів грошових коштів комерційних організацій
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук