Навігація
Головна
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...Розкрадання грошових коштів банку в сфері розрахунково-касового...Основні способи розкрадання грошових коштів у сфері обслуговування...Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і...Криміналістична характеристика розкрадань коштів у сфері банківського...Особливості переказів грошових коштів (безготівкових розрахунків) за...Договір банківського рахунку (розрахунково-касового обслуговування)Розкрадання грошових коштів з використанням чеківОсобливості виробництва окремих слідчих дій у справах про розкрадання...ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (МСФЗ 7)
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування фізичних осіб

Способи розкрадання грошових коштів з рахунків фізичних осіб (при використанні паперових технологій) мають деякі специфічні особливості залежно від причетності (або непричетність) до скоєння злочину персоналу банку.

Основними способами вчинення злочинів за участю персоналу банку є:

а) розкрадання грошових коштів з рахунку за підробленим заявою вкладника про їх переведення на рахунок співучасника злочину;

б) розкрадання грошових коштів вкладника шляхом підробки видаткового касового ордера з повною фальсифікацією факту видачі грошей або з завищенням фактично виданої вкладнику грошової суми і присвоєння утворилася різниці;

Приклад. У квітні 2011 р в Омській області винесено вирок двом співробітницям банку, викрадачів у вкладників більше 1 млн руб. Щоб зняти гроші з рахунку клієнта без його присутності, засуджені оформляли видатковийордер і фіксували в комп'ютерній базі факт зняття певної суми від імені вкладника. З метою приховування розкрадання співробітниці банку знімали гроші з рахунків одних клієнтів і вносили на рахунки інших, у яких брали гроші раніше. У випадках звернення громадян з метою зняти частину коштів зі свого рахунку співробітниці вручну виробляли запис в ощадній книжці із зазначенням необхідної суми залишку без урахування викраденого. Фактично в автоматизованій комп'ютерній системі обліку на залишку в обдурених клієнтів значилися суми за вирахуванням викрадених грошей [1].[1]

в) розкрадання грошових коштів вкладника шляхом підробки прибуткового касового ордера із заниженням фактично прийнятої у вкладника грошової суми і присвоєння утворився різниці;

г) розкрадання грошових коштів вкладника шляхом видачі неврахованих (фіктивних) ощадкнижок і присвоєння внесених вкладником грошових коштів;

д) розкрадання грошових коштів вкладника з використанням нотаріально посвідченої довіреності на право розпорядження рахунком з отриманням готівки коштів (зафіксована в одному з випадків гранична сума грошових коштів, викрадених зазначеним способом ОПГ з трьох осіб, склала більше 45 млн руб.);

е) розкрадання грошових коштів з накопичувальних рахунків неповнолітніх (вихованців дитячого будинку) шляхом використання підроблених заяв власників;

ж) розкрадання грошових коштів з так званих нерухомих рахунків вкладів "до запитання", у тому числі з рахунків осіб, які не звернулися за отриманням компенсації за вкладами, внесеним до 20 червня 1991 р та ін .;

з) розкрадання грошових коштів з рахунків померлих вкладників шляхом підробки видаткових касових ордерів;

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

і) відкриття рахунків на померлих громадян, яким по Федеральним законом від 10.05.1995 № 73-Φ3 "Про відновлення і захист заощаджень громадян Російської Федерації" нараховували компенсацію, і подальше розкрадання грошових коштів з цих рахунків з використанням підроблених видаткових касових ордерів.

У число підготовчих дій злочинців з числа персоналу банку в цій сфері входять:

- Незаконні одержання і використання складових банківську таємницю відомостей про рахунки вкладників (наявність рахунку та його реквізити, відділення банку, операції але рахунком, залишок грошових коштів на рахунку);

- Незаконне отримання персональних даних власника рахунку (повні паспортні дані і зразок підпису);

- Збір інформації про "нерухомих" рахунках;

- Отримання інформації про померлих вкладників (у тому числі від співучасників в органах РАЦС, підрозділах ЄЇРЦ та ін.);

- Підробка заяв про переведення, видачі готівки, підробка довіреностей на право розпорядження рахунком або отримання спадщини;

- Підробка касових документів про прийом або видачу готівки;

- Відкриття рахунків на підставних фізичних осіб за підробленими або справжнім документами.

Основними способами вчинення злочинів без участі персоналу банку є:

а) розкрадання грошових коштів вкладника шляхом зняття їх з рахунку злочинцем під виглядом власника рахунку. За повідомленням ГУВС по Свердловській області, в березні 2011 р шахрайка, використовуючи підроблений паспорт, зняла з рахунку справжньої власниці рахунки понад 21 млн руб. в одному з відділень банку в м Єкатеринбурзі [2]. Для підготовки до скоєння аналогічних розкрадань у відділеннях Ощадбанку злочинці використовують викрадені або отримані обманним шляхом ощадні книжки вкладників;[2]

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

б) розкрадання грошових коштів вкладника з використанням підробленої довіреності на право розпорядження рахунком з отриманням готівки коштів;

в) розкрадання грошових коштів з рахунків померлих вкладників шляхом використання підроблених документів про право спадкування.

Особи, які не є співробітниками банку, як правило, використовують такі підготовчі дії:

а) для отримання грошей під виглядом власника рахунку:

- Незаконно збирають інформацію про наявність рахунків фізичних осіб та знаходяться на них грошових коштах;

- Викрадають або використовують утрачений паспорт (і ощадну книжку, якщо рахунок в Ощадбанку) власника рахунку;

- Підбирають співучасника, що має зовнішню схожість з власником рахунку;

- Відпрацьовують навички наслідування підпису власника рахунку;

Приклад. 9 і 15 березня 2011 невстановлений злочинець у два прийоми зняв з депозитного рахунку вкладника К. в офісі банку в м Москві грошові кошти на загальну суму 16 600 тис. Руб. Для скоєння злочину шахрай використовував підроблений паспорт на ім'я потерпілого з переклеєної фотографією (ксерокопія пред'явленого злочинцем паспорта вилучена слідчим). Камери відеоспостереження в офісі були відсутні (ця обставина, як правило, враховується шахраями при підготовці злочину).

б) для отримання грошей за дорученням:

- Незаконно збирають інформацію про наявність рахунків фізичних осіб та знаходяться на них грошових коштах;

- Виготовляють підроблений паспорт для посвідчення особи одержувача грошових коштів;

- Виготовляють підроблену довіреність на право розпорядження рахунком;

- Виготовляють підроблені документи про право спадкування грошових коштів, що знаходяться на рахунку.

Основними способами розкрадання грошових коштів з рахунків фізичних осіб з використанням систем віддаленого управління рахунком (без участі персоналу банків) є:

- Неправомірний доступ до комп'ютерної інформації банку через систему віддаленого доступу до рахунку "Інтернет- банкінг";

- Передача банку за системою "Інтернет-банкінг" підробленого платіжного доручення про перерахування коштів фізичної особи на рахунок підконтрольної злочинцям організації (фірми-одноденки);

- Неправомірний доступ до комп'ютерної інформації банку через банкомат і зняття готівки з рахунку фізичної особи.

У число підготовчих дій при викраденні коштів фізичної особи з використанням систем віддаленого управління рахунком без участі персоналу банків входять:

- Створення шкідливих програм з метою незаконного отримання інформації про паролі клієнтів систем "Інтернет-банкінг";

- Незаконне отримання інформації про паролі клієнтів систем "Інтернет-банкінг" шляхом неправомірного доступу до комп'ютерної інформації користувачів системи;

- Незаконне отримання інформації про паролі клієнтів систем "Інтернет-банкінг" від так званих інформаційних брокерів (шляхом особистого контакту або безособового спілкування через Інтернет);

- Відкриття рахунку (у тому числі карткового), на який будуть переведені викрадені гроші;

- Виготовлення підробленого паспорта для співучасника, що відкриває рахунок для отримання викрадених грошей.

  • [1] Див .: В Омській області винесено вирок двом банківським службовцям за розкрадання у вкладників понад 1 млн руб. // Генеральна прокуратура РФ: [офіц. сайт]: Новини прокуратур суб'єктів Федерації: 13.04.2011. URL: genproc.gov.ru/news/news-71668/ (дата звернення: 11.01.2013).
  • [2] Див .: Касир-контролер банку в Нижньому Тагілі збагачувалася за рахунок небіжчиків, отримуючи грошові компенсації замість них / Ю. Оводів // ГУ МВС Росії по Свердловській області: [офіц. сайт]: Новини: 01.11.2011. URL: 66.mvd.ru/news/23711/ (дата звернення: 11.01.2013).
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб
Розкрадання грошових коштів банку в сфері розрахунково-касового обслуговування
Основні способи розкрадання грошових коштів у сфері обслуговування власників банківських карт
Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб
Криміналістична характеристика розкрадань коштів у сфері банківського кредитування
Особливості переказів грошових коштів (безготівкових розрахунків) за участю фізичних осіб
Договір банківського рахунку (розрахунково-касового обслуговування)
Розкрадання грошових коштів з використанням чеків
Особливості виробництва окремих слідчих дій у справах про розкрадання грошових коштів у сфері банківського кредитування
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (МСФЗ 7)
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук