Навігація
Головна
Способи вчинення розкрадань коштів у сфері банківського кредитування.Здійснення переказів грошових коштів без відкриття банківських...Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового...
Заходи попередження розкрадань грошових коштів з використанням чеківОсновні способи розкрадання грошових коштів з використанням систем...Особливості розкрадання грошових коштів з використанням акредитивів
Основні способи розкрадання грошових коштів з використанням систем...Розкрадання грошових коштів при здійсненні кредитних операційРозкрадання грошових коштів з використанням чеків
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Основні способи розкрадання грошових коштів у сфері обслуговування власників банківських карт

Банківська картка являє собою фінансовий інструмент платіжної системи, що дозволяє держателю здійснити операції по його рахунку як з метою зняття готівки або оплати товарів і послуг, так і для отримання інформації про стан даного рахунку.

Правове становище банківських карт у сфері грошового обігу визначається договором банківського вкладу (ст. 834 ЦК України). За цим договором одна сторона (банк), що прийняла від другої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), зобов'язується повернути суму внеску на умовах і в порядку, передбачених договором.

Банківська картка в даному випадку є засобом ідентифікації її держателя, що підтверджує право на здійснення операцій по банківському вкладу. Не володіючи самі по собі конкретної вартістю (витрати на їх виготовлення в розрахунок не беруться в силу їх відносної незначності), пластикові карти не можуть бути предметом розкрадання в правовому понятті цього слова. Протиправне заволодіння пластиковими картами за наявності відповідного умислу кваліфікується як готування до розкрадання.

Згідно загальноприйнятій підходу пластикові карти прийнято класифікувати за механізмом і виду проведених розрахунків, за характером використання, за способом запису інформації на карту, за належністю до установи-емітенту, але сфері, території і часу використання і т.д. [1]

Механізм розрахунків з використанням пластикових карток може включати в себе два види систем: двосторонні (для оплати товарів і послуг в конкретній організації або на підприємстві, який видав карту) і багатосторонні (дозволяють оплачувати товари і послуги будь-якого числа організацій і підприємств, які приймають ці картки). З метою оптимізації витрат на обслуговування власників пластикових карт випустив їх банк-емітент, як правило, укладає договори з іншими банками (банками-кореспондентами). Останні обслуговують держателів карток банку-емітента через встановлені в їхніх приміщеннях банкомати.

За видами платіжних схем пластикові карти діляться на кредитні, розрахункові та дебетні.

Кредитна схема дозволяє власникові карти користуватися кредитом при оплаті товарів і послуг, а також отримувати в кредит певну кількість готівки (розмір одного платежу по кредитній карті обмежується з урахуванням спроможності клієнта).

Розрахункова схема є окремим випадком кредитної. Згідно з угодою держатель картки повинен у встановлений термін сплатити всю суму зроблених в борг витрат.

Дебетна схема дає можливість власникові здійснювати платіжні операції в межах залишку коштів на власному рахунку.

За характером використання пластикові карти поділяються на індивідуальні, сімейні та корпоративні. Два перших види припускають використання держателями власного рахунку фізичної особи. Корпоративна ж карта дозволяє її власникові (фізичній особі) проводити операції по рахунку юридичної особи.

У сучасній вітчизняній практиці інформація на пластикову карту наноситься шляхом графічних записів, термічної обробки і тиску, кодування на магнітній смузі, установки електронного чіпа (мікропроцесора і пам'яті, що забезпечують більш високий рівень захисту інформації та принципово іншу технологію обслуговування в порівнянні з магнітною смугою).

Реквізити пластикової карти включають в себе найменування та логотип емітента (банку чи іншої випустила її організації), номер картки, термін її дії, прізвище, ім'я та по батькові (або ініціали) її власника. Зразок підпису власника картки та адресу емітента розташовуються па внутрішній стороні карти. Магнітна смуга або чіп поміщаються між зовнішньою і внутрішньою сторонами карти.

Серед пластикових карт, емітованих в Росії зарубіжними банками, найбільш поширені "VISA", "Eurocard / Master Card", "Europay-Card" і "Europay Intern". Більше 230 банків Росії є учасниками Всесвітньої міжбанківської фінансової телекомунікаційної мережі (СВІФТ), створеної для підвищення ефективності міжнародних валютно-кредитних і розрахункових операцій, у тому числі з використанням однойменних пластикових карт [2].[2]

Зручності зберігання, переміщення і використання банківських пластикових карт, можливість проведення операцій за рахунком на досить значні суми в будь-який час і без особистого контакту з працівниками банку зробили ці карти вельми привабливими не тільки для законослухняних громадян, а й для кримінальних елементів. В даний час на розкрадання з використанням підроблених банківських карт припадає найбільша частка втрат платіжної системи.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Розкрадання грошових коштів з використанням пластикових карт.

Використання підроблених і втрачених (викрадених) пластикових карт для розрахунку за товари або для отримання готівки розглядається кримінальним правом згідно з п. 14 постанови Пленуму Верховного Суду РФ від 27.12.2007 № 51 "Про судову практику у справах про шахрайство, привласненні і розтраті", як розкрадання чужого майна шляхом шахрайства.

Підробка банківських пластикових карт є злочином, передбаченим ст. 187 КК РФ. Відповідно до названої статті підставою для настання кримінальної відповідальності є "виготовлення з метою збуту або збут підроблених кредитних або розрахункових карт, а також інших платіжних документів, які є цінними паперами".

Стаття 187 КК РФ встановлює покарання за скоєння двох самостійних дій: а) виготовлення з метою збуту; б) збут підроблених кредитних або розрахункових карт, а також інших платіжних документів, які є цінними паперами.

Предметом злочину, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 187 КК РФ, є: кредитна або розрахункова (дебетова, дисконтна, електронна телефонна, електронна проїзна і т.д.) карта; інші платіжні документи, які не є цінними паперами.

Виготовлення зазначених вище карт та інших документів може бути повним або частковим. Під збутом в даному випадку слід розуміти випуск цих предметів в обіг (безпосереднє використання або передачу іншим особам з метою використання). Способи їх виготовлення та збуту розглядаються нижче.

Максимальне покарання за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 187 КК РФ, - позбавлення волі на строк до шести років зі штрафом у розмірі від 100 тис. До 300 тис. Руб. або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до двох років.

Частина 2 ст. 187 КК РФ передбачає відповідальність за виготовлення або збут підроблених кредитних або розрахункових карт, а також інших платіжних документів, які є цінними паперами, вчинені організованою групою.

Максимальне покарання за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 187 КК РФ, - позбавлення волі на строк до семи років зі штрафом у розмірі до 1 млн руб. або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до п'яти років або без такого.

Способи розкрадання грошових коштів у сфері обслуговування власників банківських карт мають специфічні відмінності, які визначаються причетністю (або непричетністю) до скоєння злочину персоналу банку.

У число основних способів розкрадання персоналом банків грошових коштів у сфері обслуговування власників банківських карт входять:

- Оформлення кредитних карт на ім'я необізнаних про це клієнтів банку і зняття з зазначених карткових рахунків готівки через банкомати;

- Виготовлення дублікатів карт, що перебувають у користуванні утримувача, і зняття готівки через банкомати;

- Привласнення списаних карт під виглядом зіпсованих, зарахування на них коштів з подальшим зняттям готівки через банкомати;

- Неправомірний доступ в комп'ютерну систему банку і подальша коректування рахунки власника картки у бік зменшення суми знятих готівки;

- Внесення змін до комп'ютерну програму банкомату з подальшим зняттям готівки за багаторазово завищеним обмінним курсом рубля.

У число підготовчих дій злочинців за участю персоналу банків у цій сфері входять:

- Подисканіе співучасників і розподіл ролей у вчиненні злочину;

- Розробка планів вчинення та маскування злочинів;

- Створення шкідливої програми з метою отримання можливості коригування рахунку власника картки;

- Незаконне отримання пароля для входу в комп'ютерну систему банкомату і програми її перенастроювання з метою завищення обмінного курсу однієї з валют;

- Незаконне отримання і використання персональних даних про клієнтів банку (у тому числі колишніх), на ім'я яких без їх відома оформляються кредитні картки;

- Неправомірний доступ в комп'ютерну систему банк а й наступні зміни телефонних номерів власників картки на номери телефонів співучасників злочину з метою отримання PIN-коду картки по телефону;

- Перехоплення на пошті карти, відправленої з головного офісу банку на адресу утримувача;

- Встановлення телефонного зв'язку з оператором центрального офісу банку та отримання коду доступу для активації карт під виглядом законного держателя.

У ряді випадків шахраї втягують у незаконне збирання та розголошення відомостей про карти працівників банків і організацій, що мають безпосередній доступ до мережі і базам даних.

Приклад. До кримінальної відповідальності але звинуваченням у співучасті в шахрайстві був притягнутий начальник служби інформаційної безпеки процесінговою компанії "U." в Росії Г., який протягом декількох років забезпечував групу міжнародних злочинців інформацією про пластикових картах іноземців, обслуговує процесинговим центром "U.". Загальна сума викрадених грошей залишилася невідомою, проте про масштаби злочинної діяльності свідчить той факт, що одна лише Еігорау визнала "скомпрометованими" близько 65 тис. Карт, що побували в Росії.

Отримана від Г. інформація використовувалася для виготовлення так званого білого пластику. Вийти на слід шахраїв допомогло випадкове затримання одного з них при спробі отримати гроші в банкоматі але "білого пластику".

Діяльність злочинних груп у сфері обслуговування власників банківських карт відрізняється високим ступенем організованості та витонченості. Показовими є дії розгалуженого організованого злочинного співтовариства кількістю 17 осіб, до числа яких входили три співробітники банку, дві співробітниці поштових відділень та особи з кримінального середовища. Керівник спільноти пройшов навчання в представництві банку із заздалегідь обдуманої метою ознайомлення з системою обслуговування банківських карт і розробки злочинних планів. Потім завербував двох співучасниць з числа персоналу банку, а двох інших впровадив на роботу в поштові відділення. Члени злочинного співтовариства заволоділи 450 кредитними картами, виданими на ім'я необізнаних про це громадян, і отримали готівку через банкомати, встановлені у містах різних регіонів.

Основними способами розкрадання грошових коштів з рахунків власників банківських карт без участі персоналу банків є:

- Розкрадання грошових коштів з використанням справжніх карти і коду ідентифікації, викрадених в утримувача;

- Розкрадання товарів в інтернет-магазинах без пред'явлення справжньої карти, але з використанням відомостей про її реквізитах, незаконно отриманих від власника картки;

- Розкрадання грошових коштів з використанням підробленої карти, що імітує зовнішній вигляд справжньої карти з нанесеними на її магнітний носій реквізитами справжньої карти;

- Розкрадання грошових коштів з використанням карти банку, виданої банком, однак підробленої шляхом перекодування інформації, що міститься на магнітному носії;

- Розкрадання грошових коштів з використанням кредитної картки, виданої шахраям за підробленими паспортом і документом, що підтверджує його кредитоспроможність;

- Розкрадання грошових коштів з використанням підробленої карти, яка не має зовнішньої схожості з справжніми (так званий білий пластик), однак забезпеченою магнітним носієм, що містить реквізити реального карткового рахунку.

Особливості підготовки до розкрадання грошових коштів у сфері обслуговування власників банківських карт без участі персоналу банків.

Процес підготовки до розкрадання коштів фізичної особи з використанням банківських карт включає в себе дії, зміст яких змінюється в залежності від специфіки механізму злочинних дій.

Так, для розкрадання грошових коштів з використанням справжніх карти і коду ідентифікації, викрадених у власника, і злочинці незаконно заволодівають картою в результаті крадіжки, грабежу або розбою. Відомості про коді ідентифікації можуть бути отримані безпосередньо в ході розкрадання карти (якщо записи про них зберігали разом з картою) або вивідати у власника карти заздалегідь. Останнім часом правоохоронними органами розслідуваний низку кримінальних справ за фактами заволодіння елітними банківськими картами шляхом розбійних нападів на їхніх власників, отримання відомостей про ідентифікаційний код карти із застосуванням погроз і навіть катувань, і незаконного позбавлення волі потерпілого до зняття грошових коштів, що знаходяться на картковому рахунку.

Розкраданню товарів в інтернет-магазині передує незаконне отримання відомостей про персональні дані власника картки, реквізитах карти і СVV2-код (Card Verification Value 2 - трьох- або чотиризначний код перевірки справжності картки платіжної системи Viza, який наноситься на смугу для підпису власника картки і видно неозброєним поглядом). Зазначені відомості, як правило, отримують спільники шахраїв з числа продавців і офіціантів. В одному з випадків персональні дані власників карток збиралися з використанням анкети постійних клієнтів ресторану, власноруч заповнюється держателями карт. Реквізити карти і СVV2-код копіювалися в процесі оплати. Крім того, шахраї з числа продавців і офіціантів нерідко знімають гроші з карткового рахунку потерпілого шляхом виготовлення декількох сліпів при оплаті покупки або послуги.

Процес виготовлення підроблених карт пов'язаний з придбанням спеціального обладнання для незаконного виготовлення пластикового і магнітного носіїв інформації. Виготовленню підробок передує також незаконне отримання інформації про реквізити справжніх карт і PIN-кодах їх утримувачів.

Вказану інформацію злочинці добувають наступними способами:

- Шляхом незаконного доступу до комп'ютерної інформації власників карток та інтернет-магазинів;

- Шляхом незаконного доступу до комп'ютерної інформації банкоматів (впровадження в комп'ютерну систему банкомату спеціальної програми-шпигуна з попередніми придбанням ключа від комп'ютерного відсіку банкомату);

- Шляхом незаконного збору інформації з використанням спеціальних пристроїв, встановлених безпосередньо на корпус банкомату або в безпосередній близькості від нього (скіммер, мікровідеокамер, пристрій перехоплення електронної інформації);

- Шляхом вивідування відомостей у держателів з використанням СМС або інтернет-шахрайства (так званого фішингу).

Зняттю грошей з рахунку, як правило, передує "тестове" використання підробленої карти з метою перевірки можливості доступу до рахунку і стану рахунку.

Для отримання і подальшого перекодування дебетової картки, яка видається банком, виготовляються або купуються підроблені паспорти, які використовуються потім для відкриття карткового рахунку на підставну особу. З метою отримання від банку кредитної картки злочинці, крім підробленого паспорта, виготовляють або набувають підроблені документи, підтверджуючі їх уявну платоспроможність.

Як правило, учасники розкрадання грошових коштів з використанням банківських карт жорстко структурують свою діяльність. Окремі види підготовчих дій до розкрадань самі по собі кваліфікуються кримінальним законодавством як закінчені злочини. У їх число входять незаконне отримання охороняється законом інформації про банківські картки (ст. 183 КК РФ), виготовлення підроблених банківських карт (ст. 187 КК РФ) і використання підроблених банківських карт для отримання грошей з банкомату або каси (ст. 159 КК РФ) .

Нерідко спеціалізовані групи злочинців знаходяться в різних регіонах і навіть державах, встановлюючи злочинні відносини один з одним за допомогою Інтернету. Співучасники злочину можуть отримувати як незаконно зібрану інформацію про карти, так і готові підроблені карти з реквізитами справжніх власників. В останньому випадку карти передаються з провідниками поїздів або з іншими особами. Грошові кошти при взаємних розрахунках переводяться на електронні гаманці, відкриті за підробленими документами. Відкриття зазначених гаманців також входить у процес підготовки до скоєння злочинів.

Попередження розкрадань грошових коштів банку з використанням пластикових карток

Програми попередження розкрадань грошових коштів банку з використанням пластикових карток, як правило, містять комплекс заходів організаційного та технологічного характеру.

Організація випуску карт повинна починатися з письмового погодження певних заходів між підрозділами, які беруть участь у зазначеній процедурі. У процесі узгодження ініціатор випуску готує мотивоване пропозицію про виготовлення карт; бухгалтерія підтверджує факт наявності коштів на випуск картки; служба безпеки (захисту інтересів банку) висловлює свою думку про необхідні заходи захисту виготовлення і використання карт; група виготовлення карт готує пропозиції виробничо-технологічного характеру. Ці заходи спрямовані на запобігання можливому несанкціонованого випуску карт.

У число організаційних заходів входить проведення попередньої перевірки персональних даних майбутніх власників пластикових карт і розробка рекомендацій для підвищення надійності їх зберігання. Пильна увага відповідних підрозділів банку приділяється також перевірці передбачуваних організацій-партнерів, які пропонують обслуговування клієнтів банку по пластикових картах.

Заходи технологічного характеру мають своєю метою підвищення надійності процедури передачі інформації платіжної системи та ідентифікації власника карти.

Цьому сприяє впровадження так званих смарт-карт (від англ. Smart card) - платіжних карт з вбудованим мікропроцесором, що забезпечує якісно новий рівень захисту міститься в ній інформації. Зарубіжні банки, зокрема, впроваджують ідентифікаційні системи з використанням біометричних (голос, відбитки пальців рук та ін.) Параметрів власників карт.

Самостійними напрямками є забезпечення заходів безпеки в процесі виготовлення карт і їх розсилки: схоронності виготовлених карт, їх заготовок і витратних матеріалів; дотримання вимог з розділення рівнів доступу до різним етапам виготовлення карт з метою граничного обмеження числа осіб, обізнаних про що вноситься до карту ключової інформації.

Система контролю за операціями з пластиковими картами реалізується в двох напрямках: зовнішньому і внутрішньому. Перший напрямок покликане відслідковувати операції з пластиковими картами поза банком. У число його завдань входить, зокрема, ведення та публікація спеціального банківського реєстру з номерами блокованих пластикових карт (стоп листа).

Завдання другого напрямку - вести контроль за розрахунками безпосередньо в підрозділах, що здійснюють випуск пластикових карт і розрахунки з їх використанням.

Технічні засоби захисту від розкрадань грошових коштів банку шляхом незаконного використання пластикових карт включають в себе:

• засоби захисту карт від несанкціонованого використання;

• засоби захисту процесингових центрів, обробних операції з картками;

• засоби захисту банкоматів для видачі готівки.

Техніко-криміналістичні засоби виявлення, попередження і припинення розкрадань в процесі використання пластикових карт дозволяють виявляти описані вище ознаки підробки карт і особистих документів їх утримувачів.

Основні способи розкрадання грошових коштів зі сховищ банку його персоналом

Розкрадання грошових коштів зі сховищ банку вчиняються як поодинці співробітниками, особисто відповідають за збереження цінностей (керівниками кас, касирами), так і зазначеними особами за попередньою змовою між собою, а також з керівниками філій банків.

Заволодіння грошима, як правило, відбувається в процесі санкціонованого знаходження в сховище цінностей. В окремих випадках викрадач може скористатися ключами від приміщення, що зберігаються з порушенням встановленого порядку.

Злочини можуть бути вчинені шляхом одноразового протиправного діяння або відбуватися неодноразово.

Випадки розкрадання грошових коштів зі сховища цінностей банку займають порівняно невелике місце в порівнянні з іншими видами злочинних посягань на безпеку банківської діяльності. Вони становлять близько 5% від загального числа злочинів, скоєних за участю співробітників банків.

Найбільша зафіксована авторами сума грошових коштів, викрадених зі сховища цінностей касиром, склала 30 млн руб. Розкрадання здійснювалися неодноразово з використанням ключа від сховища, який завідуюча касою зберігала в порушення встановленого порядку в письмовому столі.

Як правило, крадіжки зі сховищ носять багатоепізодним характер і відбуваються в співучасті групою осіб за попередньою змовою. Встановлено випадок разового розкрадання 12 млн руб. касиром - учасницею ОПГ з трьох осіб (з подальшим переходом винною на нелегальне становище).

В якості способів маскування багатоепізодних розкрадань використовуються муляжі банківських упаковок (так звані ляльки), підроблені опису.

Приклад. У грудні 2011 р директор додаткового офісу банку в м Москві звернулася в правоохоронні органи із заявою про крадіжку з касового сховища 18200000 руб., 53 тис. Дол, і 62 тис. Євро.

Відсутність грошей було виявлено випадково. Банківські упаковки купюр були замінені муляжами з нарізаного паперу. У процесі розслідування встановлено, що розкрадання здійснила співробітниця офісу, що мала офіційний доступ в приміщення.

Основними умовами, що сприяють вчиненню розкрадань коштів з касових сховищ кредитних організацій їх персоналом, є прорахунки банків у реалізації заходів захисту, передбачених Положенням ЦБ РФ від 24.04.2008 № 318-П "Про порядок ведення касових операції і правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації ". У числі яких:

• порушення порядку зберігання ключа від сховища;

• порушення порядку щоденного контролю готівкових грошових коштів у сховищі;

• відсутність електронних систем захисту доступу в сховище;

• відсутність систем відеоконтролю на робочих місцях касирів.

  • [1] Див .: Гамза В. Л. Настільна книга підприємця: банківські операції, фінансові інструменти, консалтингові послуги: учеб.-практ. допомога. М .: Ізопроект, 2004. С. 261-272.
  • [2] Див .: Міжнародні валютно-кредитні та фінансові відносини: підручник / за ред. Л. Н. Красавиной. 2-е вид., Доп. і перераб. М .: Фінанси і статистика, 2000. С. 418.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Способи вчинення розкрадань коштів у сфері банківського кредитування.
Здійснення переказів грошових коштів без відкриття банківських рахунків, в тому числі електронних грошових коштів (за винятком поштових переказів)
Розкрадання грошових коштів у сфері розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб
Заходи попередження розкрадань грошових коштів з використанням чеків
Основні способи розкрадання грошових коштів з використанням систем віддаленого управління рахунком ("Банк-Клієнт" і "Інтернет-банкінг")
Особливості розкрадання грошових коштів з використанням акредитивів
Основні способи розкрадання грошових коштів з використанням систем віддаленого управління рахунком ("Банк-Клієнт" і "Інтернет-банкінг")
Розкрадання грошових коштів при здійсненні кредитних операцій
Розкрадання грошових коштів з використанням чеків
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук