Навігація
Головна
Захист від розкрадання грошових коштів з використанням векселяЗаходи попередження шкідливих наслідків розкрадання векселівШахрайство при видачі векселівЗаходи попередження шахрайства у формі підміни справжнього векселі на...Заходи попередження шахрайства у формі видачі незабезпечених векселівРозкрадання векселя шляхом присвоєнняЗаходи захисту векселі від розкрадання шляхом присвоєння.Шахрайство з використанням фальшивих векселівРозслідування розкрадань, скоєних шляхом привласнення та розтратиОперації кредитних організацій з векселями
 
Головна arrow Банківська справа arrow Безпека банківської діяльності
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Розкрадання векселя шляхом шахрайства

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

На відміну від крадіжки потерпілий "добровільно" передає або видає вексель шахраєві під впливом обману.

Основні способи обману та зловживання довірою, які застосовуються для шахрайського заволодіння векселем, включають в себе:

- Підміну справжнього векселі на підроблений η процесі купівлі-продажу цінного паперу, пред'явлення векселя до оплати яких інших дій, пов'язаних з тимчасовим виходом векселі з володіння потерпілого;

- Заволодіння векселем під виглядом його покупки, з використанням підроблених документів про оплату;

- Заволодіння векселем в обмін на неіснуючі товари, ненадані послуги;

- Заволодіння векселем шляхом обманного отримання цінного паперу під приводом його необхідності для процедури підготовки до укладення майбутньої угоди;

- Заволодіння раніше проданих векселем під виглядом відновлення права на втрачений цінний папір.

Підміна справжнього векселі па підроблений у процесі купівлі-продажу цінного паперу передбачає підготовчі дії шахраїв у вигляді виготовлення високоякісної копії справжньої цінного паперу. Копія може бути знята до того, як вексель став власністю продавця, або вже під час перебування цінних паперів у векселедавця. В останньому випадку в якості співучасників шахрайства виступають звані інсайдери - співробітники організації - власника векселі. Наступний етап скоєння злочину передбачає ведення "переговорів" (можливо, неодноразових) про умови угоди, її ціні і т.д., під час яких і відбувається акт підміни.

Приклад. Підміна справжніх цінних паперів на фальшиві з такими ж реквізитами була використана шахраями для розкрадання двох простих векселів ВАТ "Г." номінальною вартістю 3 млн руб. кожен у одного з банків Ростова-на-Дону. Цінні папери були викрадені якимись "представниками" фіктивної фірми ВАТ "Ц.-І." в процесі чергового етапу переговорів про укладення угоди купівлі-продажу векселів 26 лютого 2001 Збитків від цього розкрадання банку вдалося уникнути лише за рахунок виявлення підробки в день скоєння злочину і умілих і невідкладних дій з блокування описаних цінних паперів.

Підміна справжнього векселі на підроблений в процесі пред'явлення векселя до оплати векселедавцю. Приготування до вчинення злочину включає в себе дії, покликані викликати довіру до шахрая і зацікавити векселедавця вигідними умовами фінансового співробітництва. З цими цілями злочинець неодноразово здійснює вексельні операції з векселедавцем і акуратно виконує свою частину зобов'язань, прямо або побічно демонструючи турботу про свою ділову репутацію. Угоди укладаються на дуже привабливих для векселедавця умовах. Придбавши в черговий раз вексель на досить значну суму, викрадач (маючи у своєму розпорядженні оригінал) виготовляє високоякісну копію цінного паперу. У процесі приготування підшукуються можливі співучасники злочину. Їх роль може полягати у виготовленні підробки, наданні протидії розслідуванню тим чи іншим шляхом.

На наступному етапі злочинних дій шахрай в обумовлений термін пред'являє підроблений вексель замість справжнього до оплати векселедавцю. Платник, як правило, оплачує цінний папір без ретельної перевірки автентичності векселя. Нестачі уваги з його боку сприяють: уявне впізнавання "власного" векселя; підтвердження факту його видачі та майбутньої оплати внутрішніми обліковими документами (реєстром) організації-векселедавця; "добре" знайомий контрагент - перший векселедержатель.

Не виключено використання у зазначеній шахрайською схемою і відразу двох документів - оригіналу і підробки. У цьому випадку спочатку буде пред'явлений до оплати справжній вексель. Після перевірки його справжності цінний папір під заздалегідь продуманим приводом на короткий час передається в руки шахрая, який виробляє її підміну на підробку практично в присутності платника за векселем.

Одночасно з пред'явленням підробленого векселя до оплати векселедавцю шахрай продає справжній вексель іншій особі, яка потім також пред'являє його до оплати. Не виключається, що ця особа поінформоване про шахрайські дії попереднього власника векселі і діє у змові з ним. У разі відмови векселедавця оплатити вексель останній власник цінного паперу звертається з позовом до арбітражного суду, який зобов'язує векселедавця виплатити вексельну суму.

Протидія розслідуванню шахрайства з боку особи, що пред'явила до оплати підробку, може полягати в маскуванні суб'єкта злочину (використання фальшивого паспорта) або в його приховуванні. Не виключена ситуація отримання вексельної суми за дорученням суб'єктом з підробленим паспортом. У такому випадку встановлення справжніх винуватців злочину ще більше не може.

Слід пам'ятати, що передача (навіть короткочасна) цінного паперу іншим особам після прийняття її до оплати неприпустима. Якщо ж така передача мала місце, процедуру перевірки автентичності векселя слід проводити заново в повному обсязі.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

До числа труднощів розслідування слід віднести встановлений правилами вексельного обігу заборона на затримання платником підробленого або втраченого векселя в разі його пред'явлення до оплати. Такий вексель повинен бути повернений подала його особі. В іншому випадку порушується право володаря підробки на регресний позов відносно осіб, які поставили на документі свої справжні підписи. Про факт пред'явлення підробленого векселі платник повинен поставити до відома органи внутрішніх справ.

Характерною особливістю ситуацій подібного роду є небажання правоохоронних органів розбиратися в складних механізмах вексельних взаємин і прагнення направити розгляд у русло арбітражного процесу, що не має ефективних механізмів боротьби з шахраями.

Підміна справжнього векселі на підроблений у процесі видачі цінного паперу. Поряд з підміною векселя в процесі пред'явлення до оплати шахрайські дії зазначеного роду можуть мати місце і при видачі векселя. На етапі підготовки до вчинення злочину шахраї заздалегідь виготовляють підроблений вексель. У процесі видачі справжній вексель підміняється на папір, що має ознаки підробки. Підробка виявляється в процесі пред'явлення векселя до оплати. Сенс підміни полягає в заздалегідь задуманому відмові від сплати за векселем. Підміна справжнього векселі на фальшивий може мати місце і при передачі векселя за індосаментом новому власнику.

Приклад. Випадок підміни першотвору векселі підробкою мав місце в угоді, зробленої між Санкт-Петербурзьким акціонерним комерційним банком "Т." і ВАТ "С.". Названий банк 20 лютого 1998 придбав у ВАТ "С." вексель і потім продав його однієї з комерційних організацій. Надалі вексель використовувався для розрахунків низкою юридичних осіб, однак 6 квітня 1998 був вилучений за постановою слідчого у зв'язку з порушеною кримінальною справою за фактом збуту у ВАТ "С." підроблених векселів названої організації. При цьому справжній вексель ВАТ "С.", згідно з показаннями свідків і документальними даними, з 16 лютого 1998 до моменту виявлення підробки банку "Т." не видавався і знаходився в касі ЗАТ "С.-І.". Особи, винні у видачі банку підробки взамін першотвору векселі, що не були встановлені [1].[1]

Підробка при скоєнні шахрайських дій за вказаною схемою в більшості випадків полягає в недійсності підписів. Тобто цінний папір, навіть якщо вона містить всі інші встановлені вексельним правом реквізити, виявляється підписаної не тим особою, від імені якого виконується підпис. Такі випадки кваліфікуються як підроблення підпису, який робить вексель недійсним.

Маскувальні дії злочинців спрямовані на те, щоб особистість суб'єкта, який виконав підпис, що не була встановлена.

Заволодіння векселем під виглядом його покупки, з використанням підроблених документів про оплату. Розкрадання під виглядом купівлі, як правило, відбувається в ситуаціях, коли вексель знаходиться на відповідальному храпении поза межами головної організації-векселедавця: у філії організації або в депозитарії. Така форма зберігання векселя може бути обрана як з ініціативи векселедавця, так і за пропозицією шахраїв.

Підготовчий етап зазначеного способу заволодіння векселем включає в себе установа лжепредпрінімательской організації (лжефирм), як правило, за підробленим або втраченим паспортом. Не виключається залучення в якості засновників організації реальних осіб з справжніми документами і адресами. Зазвичай зазначені особи не обізнані про справжню мету створення організації. З шахраями їх пов'язує отримання разового або періодичного винагороди (заробітної плати). В якості керівника лжефирм виступає учасник злочинної групи, що використовує підроблений паспорт.

У число підготовчих дій входять відкриття розрахункового рахунку лжефирм в одному з банків і збір інформації про власників високоліквідних векселів. Одночасно поширюються ретельно продумані "відомості" про готовність "фірми" придбати векселі на вельми вигідних для продавця умовах.

Не виключено залучення для участі в угоді "втемну" банків та інших організацій з хорошою діловою репутацією. У зазначених випадках банк або інша організація залучається в якості агента з купівлі векселів, посередника, представника інтересів "покупця". Включення в шахрайську схему солідної організації покликане "відвести в тінь" ініціатора "покупки" і відвернути продавця від виконання необхідних перевірочних дій відносно безпосереднього "покупця".

Необхідною умовою реалізації злочинного задуму є виведення викрадає векселів з безпосереднього володіння векселедавця в розпорядження третьої організації - банку депонента або філії банку-векселедавця.

Іншим елементом описуваної схеми шахрайства може бути впровадження злочинців у технологічний ланцюжок продажу векселя (в тому числі підключення до ліній зв'язку продавця) з метою використання підроблених документів про оплату покупки, передачі помилкових підтверджень факсом та телефоном.

У процесі підготовки до "купівлі" векселів шахраї укладають договір і таким чином заволодівають зразками бланків, печатки та підписів уповноважених осіб. Після переведення векселів до банку-депозитарій (або філія) йод слушним приводом відкладають на деякий термін завершення угоди (іноді затримка оплати може бути обговорена заздалегідь під приводом переведення грошових коштів з інших регіонів). Одночасно виготовляються підроблені документи про оплату векселів, які шахраї пред'являють організації-депозитарію і заволодівають цінними паперами.

За аналогічною схемою відбуваються розкрадання векселів, переданих з тієї чи іншої причини на відповідальне зберігання у філію або представництво їх випустила банку.

Відносини між банком-векселедавцем і шахраями не обов'язково завершуються моментом злочинного заволодіння векселями. Оскільки для реалізації цінних паперів необхідно певний час, злочинці можуть продовжувати контакти з потерпілим деякий час з метою маскування вчиненого злочину. Відомий випадок, коли шахрай з метою приспання пильності банку-векселедавця приїжджав в офіс цієї кредитної організації і продовжував деякий час дзвонити (по мобільному телефону), скаржачись на непередбачену затримку з переказом грошей. Тим часом викрадені векселі були перепродані за заниженими цінами добросовісним набувачам. Пропажа векселів була виявлені лише після того, як банк-депозитарій надіслав повідомлення про виконання доручення про видачу векселів та закриття рахунку.

Ефективним засобом попередження подібних випадків служить звичайна перевірка (за стандартною схемою) фірми-набувача і осіб, які виступають від її імені. Практика свідчить, що мінімальні зусилля в цьому напрямку дозволяють виявити вельми підозрілі обставини угоди і уникнути можливих небажаних наслідків її здійснення.

Слід звертати увагу на характерні ознаки, властиві кожному шахрайству. У їх число входить відповідна психологічна обробка потерпілих та інших причетних осіб, залучених до шахрайську операцію без розкриття справжньої суті що відбувається (з використанням "втемну"). Зазначена обробка включає в себе створення уявлення про гарну ділової репутації та високих економічних показниках діяльності лжефирм, про незвичайну привабливості пропонованої угоди.

Шахраї, як правило, вводять в схему угоди жорсткі обмеження за часом прийняття рішень контрагентами, за вимогами забезпечення конфіденційності операції і т.п. Зазначені умови створюють свого роду психологічний стрес і звужують можливість проведення повноцінної перевірки та прийняття зважених рішень.

Поведінка необізнаних посередників і учасників угоди формується за допомогою різних позитивних стимулів. Найчастіше в їх ролі виступає реальне чи обіцяну винагороду за оперативність і т.д. особам, бере участі у підготовці та оформленні угоди.

Здійсненню подібного роду шахрайства сприяють: прорахунки в організації технології та відсутності належного контролю за етапами здійснення угоди; витік інформації обмеженого доступу про процедуру оформлення та продажу векселів (не виключається наявність інформатора з числа співробітників організації-векселедавця); використання незахищених каналів зв'язку; недбалість співробітників організації-векселедавця, які не виконують в повному обсязі вимог процедури видачі векселя.

Приклад. Співробітник філії одного з московських банків видач вексель без отримання передбаченого регламентом дублюючого розпорядження про видачу векселя. Крім того, на підставі міжміського телефонної розмови з жінкою, яка представилася співробітницею вексельного центру банку, він затримав відправлення в головну контору квитанції про видачу векселя.

Заволодіння векселем в обмін на неіснуючі товари. У зазначених випадках шахраї створюють фірму-одноденку і підшукують організації, здатні видати ліквідні векселя. Потім укладають договір на поставку продукції, що користується підвищеним попитом, на привабливих для векселедавця умовах. Після отримання цінного паперу договір поставки (надання послуг) може бути частково виконаний або не виконано зовсім. Векселі обналичиваются і виручена від їх продажу сума присвоюється шахраями.

Приклад. Директор ТОВ "Г." зобов'язався поставити ТОВ "С." за договором купівлі-продажу 5000 т сирої нафти. В якості оплати поставки ТОВ "С." зобов'язалося передати ТОВ "Г." восьмій векселів фінансового управління Саратовської області на загальну суму 21 млн руб. Ці векселі зберігалися в депозитарії одного з комерційних банків. За умовами договору передбачалося, що вони будуть передані після виконання поставки на підставі нотаріального доручення, виданого представнику Т. Знаючи дані умови зберігання та інші необхідні відомості по угоді, Г. підробив нотаріальну довіреність на ім'я Т., отримав векселі в депозитарії, реалізував їх сумлінному набувачеві - комерційній структурі, отримав натомість облігації державної ощадної позики на суму 17 млн руб. і зник.

Заволодіння векселем шляхом обманного отримання цінного паперу під приводом його необхідності для процедури підготовки до укладення майбутньої угоди. Зазначена схема шахрайства розрахована на необізнаність потерпілого про особливості вексельного права і про заходи безпеки у процесі видачі векселя (або вчинення авалю). Зокрема, про те, що вексель, будучи виданими навіть за обставин, які характеризуються як "порок видачі" (обман, примус, крадіжка тощо), вважається власністю його власника. Обставини придбання векселя (або вчинення авалю) лежать за межами вексельного права. Обов'язок же доведення незаконність заволодіння векселем в рамках цивільного права лежить на векселедавці, оскільки в даному випадку застосовується принцип цивільного права - рухома річ є власністю власника, поки не доведено протилежне.

Механізм злочинів подібного роду включає в себе звичайний набір підготовчих дій: створення лжекоммерческой чи громадської (благодійної) організації, психологічну обробку потерпілих, демонстрацію ознак високої ділової репутації лжефирм та економічної привабливості пропонованої угоди. Нерідкі випадки попередньої обробки "втемну" ділових партнерів майбутнього потерпілого. У таких випадках партнери, знаючи про фінансові проблеми векселедавця, повідомляють йому про можливість "поправити справи" і, як їм здається, за власною ініціативою вказують на шахрайську фірму, готову видати кредит або надати інші послуги. Лжефирм після звернення до неї майбутнього потерпілого обумовлює умови майбутнього "договору", проводить у процесі переговорів зустрічі в респектабельних офісах або ресторанах. Ключовим етапом схеми є заволодіння векселем потерпілого до висновку передбачуваного договору. Робиться це під різними приводами. При цьому вексель може бути оформлений як повністю, так і частково (однак шахраї настійно просять проставити на ньому печатку і підписи уповноважених осіб). Відсутні реквізити заповнюються злочинцями після отримання документа в своє розпорядження.

Приклад. Показовим випадком подібного роду обману з'явилася ситуація, в якій влітку 1996 уже р виявилася фірма "Е.". Названа компанія, потребуючи відкриття кредитної лінії, підшукувала для цього відповідний банк. За рекомендацією одного з ділових партнерів генеральний директор фірми звернувся до зарубіжного "інвестору" - англійської компанії "А.", зареєстрованої в Лондоні. Керівник закордонної компанії К. зажадав в якості обов'язкових умов майбутньої угоди надати йому "прототип" договору позики та бланка простого векселя на суму кредиту в 2 млн дол. США з авалем одного з російських банків. При цьому К. наполягав, щоб документи були підписані уповноваженими особами та скріплені печаткою. Такі безглузді умови укладання угоди він пояснював заходами щодо забезпечення безпеки активів очолюваної ним компанії.

Керівництво фірми "Е." погодилося з вимогами К. Вексель (чомусь отримав якість прототипу) із зазначенням суми, підписами і печаткою був авальований банком "Л.". При цьому з міркувань безпеки на "прототипі векселі» не були проставлені час і місце його складання. Такі запобіжні заходи після консультацій з юристами були визнані керівництвом фірми "Е." достатніми. Виконанню вимог К. не завадив і той факт, що поняття "прототип векселі" у вексельному праві відсутня. Показово, що термін "прототип векселі" в текст описаного документа внесений не був. "Прототип векселі" був відправлений до Лондона.

Після цього компанія "А.", заповнивши відсутні реквізити, продала вексель за 1,8 млн дол. США одному з російських банків і була ліквідована. Яких-небудь грошових коштів в рамках договору кредитування фірма "Е." не отримала.

Показово, що, готуючись до скоєння вексельної угоди на досить значну суму з невідомим раніше партнером, фірма "Е." ще не прийняла стосовно компанії "А." найпростіших заходів перевірочного характеру.

Схема заволодіння векселем обманним шляхом під приводом підготовки до укладення передбачуваної операції вельми популярна серед вітчизняних та іноземних шахраїв. Спроби злочинів подібного роду періодично робляться з кінця 1990-х рр. по наші дні.

Приклад. Так, починаючи з 1996 р по теперішній час керівники багатьох регіонів Росії отримують пропозиції про виділення великих кредитів у доларах США під мінімальний відсоток. Зокрема, до 2000 р пропозиції виходили від американської компанії INFICO (International Financial Communications Inc.) і МБХФ (Міжнародний благодійний християнський фонд), що мають на території Росії розгалужену мережу представництв. Керівники більше 50 суб'єктів РФ отримали від зазначених осіб повідомлення про можливість відкриття регіонах кредитної лінії на кілька десятків мільярдів доларів США строком від 10 до 30 років з можливою пролонгацією і з процентною ставкою не більше 7% річних. Пропозиції були висловлені в ході особистих зустрічей представників цих компаній з відповідальними чиновниками адміністрації регіонів.

Для отримання кредиту пропонувалося організувати компанію-кредитополучатель, яка випускає векселя номіналом в 500 млн дол. США без процентної ставки і передає їх за договором у трастове управління фонду на строк до 10 років. Забезпеченням векселів повинні стати заставні документи на майно та інші активи, які повинні бути депоновані в банку компанії на користь кредитодавця. Далі пропонувалося направити закордонним "партнерам" заявку на кредит з додатком векселів на суму передбачуваного кредиту. Фактично йшлося про видачу векселя майбутнього "кредитору" до отримання кредиту. У пропозиція була включено зобов'язання не розміщувати одержувані векселі на вторинному ринку цінних паперів і не передавати їх третім особам.

Розрахунок будувався на безумовності грошового зобов'язання за векселем, про яку вже йшлося вище, тобто на обов'язки векселедавця платити за виданим векселем незалежно від того, чи був наданий кредит чи ні.

Безсумнівно, з вимогою оплати за такими векселями надалі звернулися б треті особи, які купили б їх на вторинному ринку цінних паперів. Зобов'язання ініціаторів афери не виходити на вказаний ринок і не передавати вексель третім особам, як відомо, правової сили не має.

Однак в описаному вище випадку керівники деяких регіонів проявили розумну обережність. На їхнє прохання ФСБ Росії провела відповідну перевірку, про результати якої поінформувала всіх зацікавлених осіб, а також ЗМІ. Було встановлено, зокрема, що президентом МБХФ, створеного на початку 1990-х рр., Був громадянин Росії К., засуджений свого часу до позбавлення волі за грабіж, розкрадання державного майна в особливо великих розмірах та інші злочини, грошові кошти на рахунках фонду відсутні, мали місце факти пред'явлення представниками фонду до оплати підроблених векселів Ощадбанку Росії (злочинний умисел довести не вдалося).

Заволодіння раніше проданих векселем під виглядом відновлення права на втрачений цінний папір. Зазначений спосіб обману застосовується щодо осіб (юридичних і фізичних), які не бажають з тих чи інших причин, щоб покупка ними векселі потрапила в поле зору контролюючих, податкових або правоохоронних органів. Вони можуть переслідувати мету ухилення від податків, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, і т.д. Таким особам шахраї пропонують придбати так званий позабалансовий вексель (тобто вексель, виданий без дотримання правил оформлення його видачі). Нагадаємо, що легальна видача векселя супроводжується договором про укладення цивільно-правової угоди з використанням векселів, записом в регістрі бухгалтерського обліку, записом в спеціальному реєстрі із зазначенням серії та номера векселі, дати його складання, строку платежу, суми векселя, виду і величини доходу по векселем, найменування одержувача платежу (першого векселедержателя).

Крім того, при видачі векселя складається акт прийому- передачі цього цінного паперу, в якому зазначаються найменування документа, дата складання, зміст господарської операції, реквізити векселі, посилання на договір, найменування посад осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення, особисті підписи і їхні розшифровки. Акт з додатком до нього копії векселя є підставою для відображення в бухгалтерському обліку.

Аналогічний порядок встановлений для документального оформлення перекладних векселів, прийнятих до акцепту.

Покупка ж "позабалансового" векселя здійснюється, що називається, "з рук в руки". Для надання видимості надійності угоди вексель попередньо перевіряється у векселедавця. Оплата покупки проводиться грошовими коштами у готівковій формі. Будь-які документи, що підтверджують факт придбання цінного паперу, у покупця відсутні.

Після передачі векселя покупцеві шахраї негайно звертаються до суду з позовною заявою про визнання векселя втраченим і про відновлення прав за цим цінним папером. При цьому нерідко з'ясовується, що особа, що продало вексель, ніякого відношення до "векселедавцю" не має.

  • [1] Див .: постанову Президії Вищого Арбітражного Суду РФ від 01.06.1999 №8595 / 98.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Захист від розкрадання грошових коштів з використанням векселя
Заходи попередження шкідливих наслідків розкрадання векселів
Шахрайство при видачі векселів
Заходи попередження шахрайства у формі підміни справжнього векселі на підроблений в процесі пред'явлення до оплати
Заходи попередження шахрайства у формі видачі незабезпечених векселів
Розкрадання векселя шляхом присвоєння
Заходи захисту векселі від розкрадання шляхом присвоєння.
Шахрайство з використанням фальшивих векселів
Розслідування розкрадань, скоєних шляхом привласнення та розтрати
Операції кредитних організацій з векселями
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук