Навігація
Головна
Види розрахунково-касових операцій банку. Порядок відкриття та...Аудиторська перевірка розрахункового та інших рахунків у банкуВідкриття кореспондентського рахунку (субрахунку) банку (філії банку)...Види розрахунково-касових операцій, характеристика рахунків для...Порушення банком порядку відкриття рахунку платнику податків.
Розрахунки платіжними дорученнямиРозрахунки платіжними дорученнями (банківський переказ)Розрахунки платіжними дорученнямиРозрахунки платіжними дорученнямиРозрахунки платіжними дорученнями
 
Головна arrow Аудит та Бухоблік arrow Бухгалтерський облік
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Порядок відкриття розрахункових рахунків у банку і ведення операцій по ним

Нормативними документами, що визначають порядок проведення безготівкових розрахунків, є положення Центрального банку Росії "Про Правила здійснення переказу грошових коштів" від 19.06.2012 № 383-П та "Про платіжній системі Банку Росії" від 29.06.2012 № 384-П.

Організація на свій розсуд вибирає банк для відкриття рахунку і одночасно може мати кілька розрахункових рахунків. З будь-якого розрахункового рахунку організація може виробляти всі види операцій.

Порядок відкриття розрахункових та інших рахунків, вчинення та оформлення операцій встановлюються ЦБ РФ.

Для відкриття розрахункового рахунку в банку, як правило, необхідно подати такі документи:

1) нотаріально засвідчену копію статуту (і нотаріально завірену копію установчого договору, якщо він є);

2) нотаріально завірену копію свідоцтва про реєстрацію в реєстраційній палаті;

3) нотаріально засвідчену копію свідоцтва про постановку на облік в податковому органі;

4) ксерокопію кодів статистки, завірену керівником та печаткою організації;

5) ксерокопію рішення засновника (протоколу загальних зборів установчих гелів) про призначення керівника організації, завірену керівником та печаткою організації;

6) ксерокопію наказу про призначення головного бухгалтера організації, завірену керівником та печаткою організації;

7) довідки в банк для відкриття розрахункового рахунку з ФСС РФ, Фонду обов'язкового медичного страхування і Пенсійного фонду РФ;

8) банківську картку з нотаріально завіреними зразками підписів керівника і головного бухгалтера організації.

При змінах в назві організації, характері діяльності, складі розпорядників рахунку в документацію вносяться відповідні зміни, а при реорганізації в банк представляються нові документи.

На підставі письмових розпоряджень власника рахунку здійснюються всі операції по рахунку:

• внесення готівки сум - оголошення на внесок готівкою;

• отримання готівкою з рахунку - грошовий чек;

• перерахування - платіжне доручення, розрахунковий чек, платіжна вимога-доручення.

У безакцептному порядку банком можуть списуватися кошти в оплату електроенергії, теплопостачання, водопостачання (розрахунки в порядку планових платежів). Також в безакцептному порядку проводиться списання за рішенням судових і податкових органів.

Підставою для записів в облікових регістрах служать банківські виписки - перелік всіх здійснених операцій по рахунку за період з доданими копіями платіжних документів. Всі записи, які у виписці зроблені по кредиту, означають надходження на рахунок, за дебетом - списання з рахунку.

Виявлені помилки виправляються після узгодження з банком, для чого встановлено граничний 10-денний термін з дня отримання виписки.

Розрахунки платіжними дорученнями

Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку. Платіжне доручення виконується банком у термін, передбачений законодавством, або в більш короткий термін, встановлений договором банківського рахунку або визначається застосовуваними банківській практиці звичаями ділового обороту. Платіжне доручення дійсне протягом 10 днів, включаючи день складання.

Платіжними дорученнями можуть здійснюватись перерахування грошових коштів:

• за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;

• до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;

• з метою повернення (розміщення) кредитів, позик, депозитів та сплати відсотків за ним;

• в інших цілях, передбачених законодавством або договором. Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можуть використовуватися також для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або для здійснення періодичних платежів.

Платіжні доручення приймаються банком незалежно від наявності коштів на рахунку платника.

Банк зобов'язаний інформувати платника на його вимогу про виконання платіжного доручення не пізніше наступного робочого дня після звернення платника в банк, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. Порядок інформування платника визначається договором банківського рахунку.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Види розрахунково-касових операцій банку. Порядок відкриття та характеристика банківських рахунків
Аудиторська перевірка розрахункового та інших рахунків у банку
Відкриття кореспондентського рахунку (субрахунку) банку (філії банку) в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії і їх закриття
Види розрахунково-касових операцій, характеристика рахунків для проведення розрахунків через банк
Порушення банком порядку відкриття рахунку платнику податків.
Розрахунки платіжними дорученнями
Розрахунки платіжними дорученнями (банківський переказ)
Розрахунки платіжними дорученнями
Розрахунки платіжними дорученнями
Розрахунки платіжними дорученнями
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук