Навігація
Головна
ФОРМУВАННЯ КАПІТАЛУ І ПОЛІТИКА ЗАЛУЧЕННЯ КОШТІВКлієнти компанії: залучення й утриманняЗалучення у внески і розміщення дорогоцінних металівЗалучення до цінностейЗалучені коштиПовітряні перевезення на залучених судахЗалучення грошових коштівРозміщення залучених у вклади грошових коштів від свого імені і за...Інші способи залучення грошей банкамиЗалучення клієнтів консалтингової компанії
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Залучені засоби

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

В даний час велика частина банківських операцій базується на залучених (позичкових) кредитних ресурсах, які є зобов'язаннями банку. Зобов'язання банку є найбільшою, що не належить банку частку ресурсів, використовувану на певних умовах в якості фінансового джерела. Їх частка але різним банкам коливається в межах 75-90% фінансових ресурсів.

Залучені кошти можна розділити на дві групи:

1) депозити;

2) недепозитних джерела ресурсів.

Головну частину залучених коштів банків становлять депозити.

Депозити - це грошові кошти, внесені в банк клієнтами - фізичними та юридичними особами на певні рахунки і використовуються ними відповідно до режиму рахунку і банківським законодавством.

Недепозитних залучені кошти - це кошти, які банк отримує у вигляді кредитів або шляхом продажу власних боргових зобов'язань на грошовому ринку.

Відмінності недепозитних джерел банківських ресурсів від депозитних полягають в наступному:

1) недепозитних джерела банківських ресурсів мають не персональний характер, тобто не отримані від конкретного клієнта банку, а придбані на ринку на конкурентній основі;

2) ініціатива залучення цих коштів належить самому банку, а не клієнтам.

Розглянемо структуру депозитів банків, які можуть бути розділені на депозити фізичних і юридичних осіб.

Право залучення грошей у внески фізичних осіб мають тільки банки, які отримали відповідну ліцензію від Банку Росії. У 2003 р був прийнятий Закон про страхування вкладів. Його мета - захист прав і законних інтересів вкладників вітчизняних банків, зміцнення довіри до банківської системи і стимулювання залучення заощаджень населення в банківську систему РФ.

Вкладником може бути і юридична особа. Внесок, який робить юридична особа, зазвичай іменується банківським депозитом.

Засоби, прийняті від клієнтів, поділяються так:

- Вклади (депозити) до запитання;

- Вклади (депозити) строкові;

- Ощадні вклади.

Вклади (депозити) до запитання - це кошти в рублях і (або) іноземній валюті (якщо даний банк має у своєму розпорядженні ліцензією, що дає йому право проводити валютні операції), внесені (перекладені) на банківські рахунки, які їх власники відповідно до договору вкладу (депозитним договором) можуть отримати повністю або в необхідній частини на першу вимогу, виписавши відповідний грошовий документ і пред'явивши його в банк. З точки зору банку цей ресурс, що відрізняється підвищеною мобільністю, є не дуже надійним, тому відсоток, який він платить за дані залучені кошти, відносно невеликий.

Депозити до запитання мають такі особливості:

- Гроші вносяться (зараховуються) і вилучаються (списуються) вільно;

- Власник рахунку платить банку комісію за відкриття і (або) користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки або у відсотках від дебетового обороту за рахунком (суми списань з рахунку);

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Банк платить власнику рахунку невисокий відсоток або взагалі не платить (кошти в розрахунках).

Строкові вклади (депозити) - це гроші, внесені (перекладені) в банк на фіксований термін, які їх власники відповідно до договору вкладу (депозитним договором) зобов'язується не забирати з банку (не знімати з рахунку) до закінчення зазначеного терміну або до настання інших обставин, зазначених у договорі. Вони діляться по термінах: до 30 днів, від 30 до 90 днів, від 91 до 180 днів, від 181 дня до 1 року, від 1 року до 3 років, понад 3 років.

Особливості строкових вкладів (депозитів) полягають у наступному:

- Кошти залучаються на чітко визначений термін, але клієнти, особливо фізичні особи, мають право і не дотримуватися цих термінів;

- Кошти юридичної особи на терміновому депозиті не можуть використовуватися для платежів, на них не виписуються платіжні документи;

- Власникам відповідних рахунків банк платить фіксований відсоток.

Особливу групу складають банківські ощадні вклади , які відкриваються фізичним особам:

- до вимоги;

- Термінові, в тому числі термінові з додатковими внесками;

- Цільові, умовні і ін.

Будь-які операції для клієнта банк проводить, як правило, за умови, що даний клієнт відкрив у нього необхідні рахунки і тримає на них достатні суми грошей. Відповідно до Закону про банки клієнти вправі відкривати необхідне їм кількість розрахункових та інших рахунків в необмеженій кількості банків.

Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам - резидентам, що є комерційними організаціями, а також громадянам - індивідуальним підприємцям, чинним без утворення юридичної особи, і використовуються:

- Для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт, послуг), доходів від позареалізаційних операцій, сум отриманих кредитів та інших надходжень;

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Розрахунків з постачальниками, бюджетами (сплата податків і прирівняних до них коштів), з робітниками і службовцями (виплата заробітної плати та інші виплати, що включаються до фонду споживання), з банками (погашення отриманих кредитів і сплата відсотків за кредити);

- Платежів за рішеннями судів та інших органів, що мають право приймати рішення про стягнення коштів з рахунків юридичних осіб у безспірному порядку, і ін.

Поточні рахунки відкриваються юридичним особам - резидентам, які є некомерційними організаціями Вони призначені для розрахунків даних організацій відповідно до цілей діяльності, передбаченими в їх установчих документах, а також у випадках, передбачених законодавством, тобто використовуються:

- Для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт, послуг), доходів від позареалізаційних операцій, сум отриманих кредитів та інших надходжень;

- Розрахунків з постачальниками і кредиторами, бюджетами (сплата податків і прирівняних до них коштів), з робітниками і службовцями (виплата заробітної плати та інші виплати, що включаються до фонду споживання);

- Платежів за рішеннями судів та інших органів, що мають право приймати рішення про стягнення коштів з рахунків юридичних осіб у безспірному порядку, і ін.

Загальний обсяг коштів, залучених в депозити, - величина досить обмежена. Тому банки для збільшення ресурсної бази вдаються до залучення коштів на ринку шляхом придбання грошових коштів у інших кредитних організацій, тобто до депозитного джерел банківських ресурсів.

До недепозитними джерелресурсів відносять:

- Міжбанківські кредити (отримані від інших банків, в тому числі від Банку Росії);

- Кошти, залучені від інших комерційних банків на рахунки ЛОРО;

- Випущені Ощадбанком Росії боргові цінні папери;

- Тимчасово вільні кошти, що знаходяться в розрахунках за банківськими операціями;

- Кредиторська заборгованість банку.

У розвинених країнах банки можуть вдаватися до більш широкого арсеналу фінансових ресурсів. Наприклад, банки США набувають кошти шляхом:

- Отримання позики на місцевому ринку федеральних фондів (депозитних залишків, що зберігаються на рахунках у федеральних резервних банках) і за кордоном на євровалютному ринку;

продажу клієнтам депозитних сертифікатів ринку короткострокового капіталу;

- Запозичення коштів у регіонального відділення Федерального резервного банку;

- Укладення угоди з приватними особами та установами про зворотний викуп цінних паперів.

Важливо відзначити, що банк може здійснювати свою діяльність тільки в межах наявних у нього ресурсів. Характер операцій, що проводяться безпосередньо залежить від якісного складу і структури залучених банком ресурсів. Так, якщо байк залучає ресурси з короткострокового ринку, то він має обмежені можливості з розміщення коштів і йому практично недоступний ринок довгострокових вкладень. Отже, обсяг і якісний склад засобів, якими володіє банк, визначають масштаби і напрямки його діяльності. Тому питанням формування ресурсної бази банку відводиться першорядна роль при визначенні його стабільної і прибуткової роботи.

Важливе місце в структурі залучених коштів банку займають міжбанківські депозити та кредити. Поняття "міжбанківський кредит" і "міжбанківський депозит" дуже близькі, і тим не менше між ними існує певна відмінність. Для розмежування даних понять необхідно керуватися одним із принципів міжнародних стандартів - переважання економічної сутності над формою.

Міжбанківський кредит - це кредит, що надається банками один одному з ініціативи банку-дебітора, який звертається в банк-кредитор за їх отриманням. Такі кредити мають ряд особливостей, а саме:

1) оформляються в письмовій формі і особливим чином регулюють права сторін в кожному конкретному випадку;

2) кошти надаються у вигляді кредитної лінії, за невикористаний залишок по якій стягується комісія;

3) при видачі міжбанківського кредиту кредитор побічно стягує плату з дебітора, вимагаючи виплатити відсотки але більш високою процентною ставкою (наприклад, за ставкою "прайм" плюс маржа, яка залежить від кредитного рейтингу дебітора).

Міжбанківські депозити - це кошти, які залучаються банками на свої рахунки за ініціативою банку - кредитора, який погоджується на заздалегідь оголошені банком - дебітором умови залучення коштів. При розміщенні міжбанківського депозиту дебітор побічно стягує з кредитора плату, виплачуючи йому відсотки за більш низькою відсотковою ставкою (наприклад, за ставкою "прайм" мінус фіксована маржа).

Оцінюючи структуру зобов'язань банку по лінії міжбанківських депозитів і кредитів, слід виходити з того, що запозичення коштів, як і залучення, є нормальною поточною діяльністю банку.

Міжбанківські кредити застосовуються з метою підтримки поточної ліквідності банку і забезпечення рентабельності вкладення коштів.

Властивості міжбанківського кредиту такі:

- Він носить короткостроковий характер;

- Відрізняється оперативністю надання коштів;

- Проходить в рамках кореспондентських відносин банків.

Виділимо недоліки міжбанківського кредиту в плані формування ресурсної бази банків:

- Такий кредит являє собою дорогий по відношенню до інших джерел залучених коштів потенціал банку, його висока питома вага в загальному обсязі залучених коштів веде до подорожчання кредитних ресурсів банку;

- Значна частка міжбанківського кредиту в структурі джерел означає залежність банку від позик, отриманих на міжбанківському ринку;

- Незначну питому вагу міжбанківських кредитів в структурі пасивів означає, що у банку немає доступу до ресурсів на міжбанківському ринку, що може бути викликано недовірою з боку інших банків.

З позиції банківської ліквідності потрібно відзначити, що висока питома вага міжбанківських кредитів у визначені терміни може бути виправданий. Рекомендований рівень - 20% ресурсної бази.

Міжбанківський кредит може бути отриманий від Банку Росії або від інших комерційних банків.

Аналіз ступеня залежності банку від міжбанківського фінансування проводиться на основі ряду відносних показників, які називаються коефіцієнтами рефінансування, які обчислюються, наприклад, як відношення кредитів, отриманих у інших банків до загального обсягу кредитних вкладень, виданими міжбанківськими кредитами, загальним обсягом зобов'язань банку, сумі статутного капіталу, спільної валюти балансу.

З ростом ступеня залежності банку від позик, отриманих у інших банків, знижується його прибуток, оскільки міжбанківські кредити є найдорожчими ресурсами. Значна залежність від міжбанківського фінансування не тільки не сприяє диверсифікації операцій банку і підвищення його ліквідності, але і, навпаки, пов'язана з високим ступенем ризику і є результатом того, що банк бере занадто багато кредитів в порівнянні з обсягом його депозитів. Крім того, високе значення коефіцієнта рефінансування свідчить про наявність у банку значних резервів зростання прибутковості його операцій.

Міжбанківське фінансування (кредити, депозити, позики, надані банками один одному) розглядається як нестійкий джерело коштів. Його використання допустимо лише у випадках тимчасових або сезонних потреб в кредитних ресурсах або готівки, а також при непередбаченому зняття клієнтами великих сум зі своїх депозитних рахунків. У той же час необхідно враховувати, що великі банки, розташовані в фінансових центрах, мають тенденцію до постійних запозичень, в тому числі міжбанківських.

Як джерело недепозитних ресурсів банку також розглядається сума коштів, залучених банком за рахунок випуску і розміщення на ринку власних цінних паперів . До власних цінних паперів, що випускаються банком, відносяться депозитні і ощадні сертифікати, а також векселі.

Депозитні та ощадні сертифікати - це різновиди строкового вкладу. Кожен з них є цінним папером, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків в банку, який видав сертифікат. Власниками ощадного сертифіката можуть бути тільки фізичні особи, депозитного сертифіката - юридичні особи.

У Росії депозитні (ощадні) сертифікати випускають на термін до трьох і більше років. Однак частка депозитних сертифікатів з терміном погашення понад три роки поки залишається мізерно малою, одночасно високими темпами зростає частка депозитних сертифікатів, випущених на строк від одного до трьох років. Можна вважати, що цьому сприяло зростання прибутковості за вказаними сертифікатами.

Важливою складовою зобов'язань комерційного банку, від своєчасності виконання яких залежить його фінансовий стан, є його кредиторська заборгованість . Поняття кредиторської заборгованості в банках використовується рідше, ніж в інших організаціях. Проте зобов'язання банку, що входять до статті "Інші зобов'язання", за своєю суттю представляють не що інше, як його кредиторську заборгованість. До моменту оплати даних зобов'язань вони використовуються банками як джерело залучених коштів для здійснення активних операцій.

У структуру кредиторської заборгованості входить:

1) термінова заборгованість (в тому числі працівникам банку по оплаті праці, за підзвітними сумами; але позабюджетних фондів; бюджету з податків; постачальникам, підрядникам та покупцям; фірмам - нерезидентам за господарськими операціями; організаціям, які перебувають на кошторисному фінансуванні банку; учасникам банку але дивідендах; іншим кредиторам);

2) прострочена заборгованість (працівникам банку по оплаті праці; іншим кредиторам).

У процесі аналізу виявляється своєчасність і повнота виплат за зобов'язаннями банку в цілому, встановлюються причини недотримання зобов'язань з позицій терміновості. Основна увага приділяється зобов'язанням, терміни погашення яких наступають у звітному періоді, а також відстрочених і прострочених зобов'язань (їх питомою вагою у загальній сумі короткострокових зобов'язань, динаміці структури прострочених зобов'язань). Зростання показників ставлення кредиторської заборгованості до загальної суми зобов'язань банку, акціонерного капіталу і доходів банку є негативною тенденцією і вказує на можливі труднощі з його ліквідацією.

Оскільки від характеру залучення ресурсів залежить їх подальше використання, а отже, і ефективність діяльності банку, в процесі аналізу необхідно виходити з того, що:

- Зростання частки ресурсів, залучених від клієнтів (крім банків), у цілому сприяє зростанню прибутковості банківських операцій; якщо ж цього не відбувається, значить, занадто високі витрати банку;

- Найбільш дорогими ресурсами для банку є міжбанківські кредити; строкові депозити дешевше, але значно дорожче залишків коштів на розрахункових рахунках клієнтів, в деяких випадках безкоштовних;

- Підвищення частки термінових депозитів в загальній структурі мобілізуються коштів має оцінюватися позитивно, оскільки строкові депозити найчастіше виявляються найбільш стабільною складовою залучених коштів. З одного боку, це підвищує ліквідність банку, а з іншого - дозволяє здійснювати кредитування на більш тривалі терміни і, отже, під більш високий відсоток. При цьому необхідно виходити з того, що прямої залежності між зростанням прибутковості банківських операцій та зростанням обсягу строкових вкладів не існує. Їх рекомендований рівень у ресурсній базі - не менше 50%;

- Збільшення питомої ваги залишків коштів на поточних рахунках і рахунках до запитання веде до зниження витрат банку і підвищення прибутковості його операцій. Проте найдешевші і безкоштовні ресурси для банку (кошти населення, кошти в розрахунках та ін.) Створювалися безсистемно, ослабляють його ліквідність. Оптимальним вважається рівень частки коштів на розрахункових рахунках в ресурсній базі до 30%;

- Позитивно оцінюється ритмічність приросту одночасно і середніх залишків оплачуваних і неоплачуваних депозитів (депозити до запитання, кошти на поточних рахунках, кредиторська заборгованість).

В ході аналізу діяльності банку встановлюють частки операцій з депозитами, які потребують додаткового контролю (відображення в бухгалтерському обліку з додатковою підписом контролюючого працівника), в загальній сумі відповідних операцій. Додатковому контролю піддаються, наприклад:

- Депозити та інші залучені кошти банків - нерезидентів (розраховують їх частку в загальній сумі депозитів);

- Прострочені заборгованість і відсотки за отриманими міжбанківськими кредитами, депозитами, іншим залученими коштами, отриманими від банків - нерезидентів (частка простроченої заборгованості за кожним видом залучених ресурсів в величині ресурсів відповідного виду);

- Майбутні виплати за операціями, пов'язаними із залученням грошових коштів але міжбанківськими кредитами, депозитами та іншим залученими коштами (частка майбутніх виплат по кожному виду ресурсів в загальній величині майбутніх виплат);

- Операції по закриттю рахунків залучених коштів і т.д.

Висока питома вага операцій, що вимагають посиленого контролю, піддає банк значному ризику.

Крім розглянутих вище видів операцій, можна провести аналіз депозитної бази банку в розрізі його основних клієнтів, партнерів, контрагентів, виявити ступінь залежності від вкладень того чи іншого клієнта (тієї чи іншої групи). Така залежність встановлюється па основі процентного співвідношення зобов'язань одного або декількох пов'язаних між собою кредиторів (їх депозитів, залишків на розрахункових рахунках) і власних коштів банку. Висока частка великих депозитів знижує стабільність ресурсної бази банку. При цьому до великих кредиторам (вкладникам) відносять тих, сукупна сума зобов'язань банку перед якими становить 10 і більше відсотків сукупної величини всіх його зобов'язань.

Що стосується стабільності ресурсної бази, то з позицій підтримки необхідного рівня ліквідності банку все його депозити можна розділити на абсолютно стабільні, стабільні і нестабільні.

Стійкі (стабільні) депозити, які постійно перебувають в розпорядженні банку, можуть бути і серед вкладів до запитання, і серед термінових, і ощадних вкладів (в залежності від конкретної ситуації в банку). У міжнародній практиці до найбільш стійким відносять сукупність вкладів до запитання, оскільки більш високий відсоток за строковими і ощадними вкладами веде до їх рухливості і більшою схильністю до коливань.

Чим більш стабільними є депозити, тим вище ліквідність банку. При цьому важливо не тільки визначити частку стійких і частку нестійких депозитів, а й оцінити надійність депозитів (ступінь стійкості) чутливих до змін процентної ставки, таких як строкові та ощадні вклади, з метою недопущення зростання частки тих, хто вагається (нестабільних) депозитів. Співвідношення стабільних і нестабільних (мінливих) депозитів називають ступенем сталості депозитів. Критеріальне значення показника - не менше 0,75.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

ФОРМУВАННЯ КАПІТАЛУ І ПОЛІТИКА ЗАЛУЧЕННЯ КОШТІВ
Клієнти компанії: залучення й утримання
Залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів
Залучення до цінностей
Залучені кошти
Повітряні перевезення на залучених судах
Залучення грошових коштів
Розміщення залучених у вклади грошових коштів від свого імені і за свій рахунок
Інші способи залучення грошей банками
Залучення клієнтів консалтингової компанії
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук