Навігація
Головна
Аналіз структури пасивів банкуАналіз основних форм звітності, що використовуються комерційними...УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ, ПАСИВАМИ І ВАРТІСТЮ БАНКУУправління пасивами (ресурсами) банкуАналіз пасиву балансуПасиви банку, форми залучення ресурсівАналіз пасивів (капіталу) компаніїОрганізаційна структура управління банку та структура управління імОсновні функції банку, структура його капіталуАналіз основних показників бухгалтерського балансу банку
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Аналіз структури пасивів банку

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Для оцінки структури пасивів комерційного банку використовуються різні коефіцієнти. До них відносять: коефіцієнт клієнтської бази, коефіцієнт покриття, коефіцієнт збереження капіталу, коефіцієнт формування власного капіталу за рахунок акціонерного, коефіцієнт капіталізації прибутку, коефіцієнт ресурсної бази, коефіцієнт стабільності ресурсної бази.

Коефіцієнт клієнтської бази показує, яку частку в загальній сумі зобов'язань займають кошти клієнтів (юридичних і фізичних осіб). В ідеалі цей коефіцієнт повинен прагнути до 100%. Невисоке значення коефіцієнта свідчить про те, що банк як залучених коштів використовує не кошти клієнтів, а залучені на міжбанківському ринку кошти.

Формула для розрахунку:

КП1 = (Вклади громадян + Кошти корпоративних клієнтів) / Загальна сума зобов'язань.

До засобів корпоративних клієнтів відносяться: залишки на розрахункових рахунках, строкові депозити і векселі, цінні папери у вигляді облігацій і сертифікатів.

Коефіцієнт покриття характеризує ступінь покриття власними коштами банку (капіталом) залучених коштів. Співвідношення між власними та залученими коштами рекомендується підтримувати в співвідношенні 1: 5 (тобто оптимальне значення коефіцієнта становить близько 15%).

Формула для розрахунку:

КП2 = Капітал / Зобов'язання.

Коефіцієнт збереження капіталу дозволяє визначити, яка частка власних коштів є фактично втраченої для банку за рахунок іммобілізації Іншими словами, він показує частку власних коштів, що залишається в розпорядженні банку після вирахування витрат на іммобілізацію. Значення цього коефіцієнта повинно прагнути до 100%.

Формула для розрахунку:

КП3 = Капітал-нетто / Капітал-брутто.

Капітал-брутто складається зі статутного капіталу, фондів і прибутку банку. Для розрахунку капіталу-нетто з капіталу-брутто віднімаються викуплені в акціонерів акції, вкладення в нематеріальні активи (за вирахуванням амортизації), перевищення вкладень в основні засоби (за вирахуванням амортизації) над джерелами їх формування.

Коефіцієнт формування власного капіталу за рахунок акціонерного характеризує ступінь формування власного капіталу банку за рахунок акціонерного (статутного фонду).

Формула для розрахунку:

КП4 = Статутний фонд / Капітал.

Коефіцієнт капіталізації прибутку характеризує ступінь формування власного капіталу банку за рахунок прибутку.

Формула для розрахунку:

КП5 = Капітал / Статутний фонд.

Коефіцієнт ресурсної бази характеризує здатність банку нарощувати свою ресурсну базу.

Формула для розрахунку:

КП6 = Зобов'язання банку / Капітал.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

До складу зобов'язань банку входять залучені кошти, які описані вище, а також кошти в розрахунках і кошти інших кредиторів банку.

Коефіцієнт стабільності ресурсної бази показує, яку частку зобов'язань банк підтримує на кореспондентських рахунках.

Формула для розрахунку:

КП7 = Зобов'язання / Засоби на кореспондентських рахунках в Банку Росії і в банках - нерезидентах.

Для оцінки надійності використовуються наступні показники: коефіцієнт достатності капіталу, коефіцієнт іммобілізації капіталу.

Коефіцієнт достатності капіталу показує ступінь забезпеченості ризикованих вкладень банку власним капіталом.

Формула для розрахунку:

КН1 = Капітал / Активи, що приносять дохід.

У зарубіжній практиці мінімальний рівень даного коефіцієнта становить 8%, у вітчизняній - 10-11%.

Оскільки власні кошти банку поділяються на ті, які можуть використовуватися як ресурс кредитування (власні кошти-нетто), і іммобілізовані власні кошти, абстрактні з обороту, в ході їх аналізу необхідно визначити якість власних коштів банку.

З цією метою можна використовувати коефіцієнт іммобілізації капіталу . Даний коефіцієнт показує, яка частина капіталу спрямована па придбання основних засобів, нематеріальних активів, участь в капіталах інших юридичних осіб.

Формула для розрахунку:

КН2 = іммобілізованих капітал / Капітал.

До складу иммобилизованного капіталу входять: вкладення в основні засоби, нематеріальні активи, участь в капіталах інших юридичних осіб.

Високий рівень іммобілізації капіталу свідчить про те, що значна частина капіталу відволікається з обороту і не бере участі в формуванні портфеля активних операцій банку, і, отже, не приносить дохід. Тому зниження значення даного коефіцієнта має оцінюватися позитивно.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Аналіз структури пасивів банку
Аналіз основних форм звітності, що використовуються комерційними банками
УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ, ПАСИВАМИ І ВАРТІСТЮ БАНКУ
Управління пасивами (ресурсами) банку
Аналіз пасиву балансу
Пасиви банку, форми залучення ресурсів
Аналіз пасивів (капіталу) компанії
Організаційна структура управління банку та структура управління ім
Основні функції банку, структура його капіталу
Аналіз основних показників бухгалтерського балансу банку
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук