Навігація
Головна
Прогноз касових оборотівПрогнозування касових оборотів банкуГрошовий оборот і його структураГлобальні демографічні прогнозиДокументування касових операційКасові операціїКасові операціїОформлення касових документів касиромГРОШОВИЙ ОБОРОТ. ПЛАТІЖНА СИСТЕМАРозрахунково-касові операції банків
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Прогноз касових оборотів

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Для визначення обсягу та джерел надходжень готівки до кас установ банків та напрямів їх видач, а також випуску або вилучення готівки з обігу в областях, краях, республіках і в цілому по Російській Федерації в банках розробляється прогноз касових оборотів. Прогноз включає планування, облік і аналіз готівкового грошового обороту і використовує систему класифікації джерел надходжень і напрямів видач готівки (табл. 7.3).

Таблиця 73

Класифікація джерел надходжень і напрямів видач готівки в кредитних організаціях РФ

прихід

Обозна-

чення

витрата

Обозна-

чення

Надходження торговельної виручки від продажу споживчих товарів незалежно від каналів їх реалізації

02

Видачі на заробітну плату

40

Надходження виручки пасажирського транспорту

05

Видачі на стипендії

41

11оступленія квартирної плати і комунальних платежів

08

Видачі на витрати, які не відносяться до фонду заробітної плати і виплат соціального характеру

42

Надходження виручки видовищних підприємств

09

Видачі на виплати соціального характеру

44

Надходження виручки підприємств, що надають інші послуги

11

Видачі на закупівлю

сільськогосподарських

продуктів

46

Надходження податків і зборів

12

Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових відшкодувань

50

Надходження від реалізації нерухомості

15

Видачі на інші цілі

53

Надходження на рахунки за вкладами громадян (крім Ощадбанку Росії)

16

Видачі позичок індивідуальним позичальникам і грошей на операції ломбардів (крім Ощадбанку Росії)

54

Надходження від підприємств Міністерства інформаційних технологій і зв'язку Російської Федерації

17

Видачі з рахунків за вкладами громадян (крім Ощадбанку Росії)

55

Надходження від установ Ощадбанку Росії

18

Видачі кредитним організаціям і готівки фізичним особам при здійсненні валютно-обмінних операцій

57

Надходження на рахунки громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи

19

Видачі з рахунків громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи

58

Надходження готівки від реалізації державних та інших цінних паперів (крім Ощадбанку Росії)

20

Видачі підкріплень підприємствам Державного комітету Росії але зв'язку та інформатизації

59

Повернення заробітної плати та інших прирівняних до пий виплат

28

Видачі готівки на виплату доходу, погашення і покупку державних та інших цінних паперів (крім Ощадбанку Росії)

60

Надходження готівки до кас кредитних організацій від валютно-обмінних операцій з фізичними особами

30

Видачі підкріплень установам Ощадбанку Росії

61

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Інші надходження Разом по приходу (02-32)

32

Разом по витраті (40-61)

Підсумки касових оборотів по приходу і витраті складаються щокварталу з розподілом по місяцях і повідомляються банком в обслуговуючий його РКЦ за 14 днів до початку запланованого кварталу. На основі отриманих даних але які обслуговує банкам РКЦ становлять свої прогнози касових оборотів по приходу, витраті і емісійному результату і за сім днів до початку кварталу надсилають їх в територіальні установи Банку Росії. Територіальні установи Банку Росії на підставі прогнозів і звітів про касові обороти комерційних банків аналізують стан і тенденції структури, швидкості розміщення готівкового грошового обороту в регіонах. Вони з'ясовують причини змін, що відбулися і приймають практичні заходи для усунення недоліків і вдосконалення організації обороту готівки в регіонах Росії.

Касові обороти банків в цілому по регіону збираються територіальним установою Банку Росії для Департаменту регулювання грошового обігу ЦБ РФ і визначення емісійного балансу країни.

Залишок готівки в касі банк визначає на підставі його звіту в касові обороти, а також касових заявок обслуговуються їм підприємств. Касова заявка підприємства (має два розділи) показує, скільки і в якому розмірі надійде і буде потрібно йому готівки. Розділ надходжень включає торгову виручку, виручку пасажирського транспорту, виручку видовищних підприємств і ін., А також відображає суми з цієї виручки, які будуть здані в банк. У розділі очікуваних виплат визначені: заробітна плата, стипендії, виплати соціального характеру, пенсії, допомоги соцстраху та видачі на інші цілі.

Крім касових заявок торгові організації подають в байк відомості про надходження торговельної виручки; транспортні, видовищні, комунальні, підприємства побутового обслуговування представляють додаткові розрахунки про надходження грошової виручки від відповідних послуг; фінансові органи розраховують відомості про надходження податків і зборів тощо

Отримані відомості використовуються для прогнозування майбутніх надходжень і видач готівки в касу байка і визначення ліміту каси (суми мінімально припустимого залишку готівки). Такий ліміт необхідний для забезпечення безперебійного касового обслуговування клієнтів. У касі кредитної організації повинен зберігатися мінімальний залишок грошових коштів. Кредитна організація своїм розпорядчим документом зможе визначати суму мінімального залишку окремо для кредитної організації і кожного її внутрішнього структурного підрозділу. У територіального підрозділу Банку Росії, яке здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, направляється лише письмове повідомлення про вказані суми. При формуванні суми мінімального залишку немає необхідності враховувати готівкову іноземну валюту.

Ліміт операційної каси банку строго регламентується і встановлюється на кінець робочого дня установою Банку Росії виходячи:

• з обсягу обороту готівки, що проходять через касу;

• графіка надходження готівки від клієнтів;

• порядку обробки готівки;

• інших особливостей організації готівково-грошового обороту і касової роботи банку.

Такий механізм дозволяє банку організувати внутрішньобанківський готівково-грошовий обіг таким чином, щоб потреби але видачу грошей клієнтам максимально задовольнялися за рахунок власних коштів банку. Кредитна організація може застрахувати готівку на суму не менше суми встановленого їй мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі.

Стан касових операцій банку багато в чому залежить від касової дисципліни обслуговуваних їм підприємств. Режим касової дисципліни підприємства заснований на тому, що вони зобов'язані щодня (при відсутності можливості щоденної здачі - на наступний день або один раз за кілька днів) здавати вільну готівку або безпосередньо в каси банків, або через об'єднані каси на підприємствах, або через підприємства Держкомзв'язку і інкасаторські служби. Залишки готівки в їх касах лімітуються. Для встановлення ліміту залишку готівки в касі підприємство представляє в банк за стандартною формою розрахунок на встановлення підприємству ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки.

Розрахунок включає дані про середньогодинної, середньоденний готівково-грошової виручки і виплати за останні три місяці, термін і час здачі виручки і суму необхідного ліміту. Це дозволяє банку визначати ліміт залишку каси підприємств з грошової виручки, необхідний для забезпечення його нормальної роботи з ранку наступного дня. Таке підприємство здає грошову виручку в банк або на пошту в кінці робочого дня щодня. Підприємствам, що здають грошову виручку на наступний день, ліміт встановлюється в межах їх щоденної готівково-грошового виторгу. Підприємствам, які мають грошову виручку і здають її рідше одного дня, встановлюється ліміт залежно від термінів здачі і суми виручки. Підприємства, які не мають валютної виручки, лімітуються в межах середньоденного витрати готівки (крім витрат на заробітну плату, виплати соціального характеру, стипендії).

Протягом року ліміт залишку каси на прохання підприємства може переглядатися в разі зміни обсягів касових оборотів, умов здачі виручки і ін. За підприємству, яке не подала розрахунок па встановлення ліміту залишку готівки в касі, ліміт вважається нульовим, а не здана підприємством в банк грошова готівку - понадлімітної. Періодичність і великі розміри виплат заробітної плати, стипендій, премій неминуче створюють великі коливання залишку готівки в касах. Тому підприємствам протягом трьох робочих днів (для підприємств, розташованих у районах Крайньої Півночі, - до п'яти днів) дозволені сверхліміти.

Для усунення зустрічних грошових потоків банк але письмовою заявою і поданим розрахунком дозволяє підприємству витрачання власної касової виручки:

- На заробітну плату і виплати соціального характеру;

- Закупівлю сільгосппродукції, тари і речей у населення;

- витрати на відрядження;

- Купівлю канцелярського приладдя та господарського інвентарю;

- Оплату термінових ремонтних робіт і паливно-мастильних матеріалів;

- Виплати по відшкодуванню збитків за договорами страхування фізичних осіб.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Прогноз касових оборотів
Прогнозування касових оборотів банку
Грошовий оборот і його структура
Глобальні демографічні прогнози
Документування касових операцій
Касові операції
Касові операції
Оформлення касових документів касиром
ГРОШОВИЙ ОБОРОТ. ПЛАТІЖНА СИСТЕМА
Розрахунково-касові операції банків
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук