Навігація
Головна
Обов'язкові нормативи банківської діяльностіНормативи у науковій діяльності і в структурі експериментального...ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В БАНКІВСЬКІЙ ДІЯЛЬНОСТІМетоди і порядок розробки планових норм і нормативівСутність банківської діяльностіФІНАНСОВО-ПРАВОВІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ, ГРОШОВОГО ОБІГУПравове регулювання банківської діяльностіКредитна організація як суб'єкт банківської діяльностіНорми і нормативи оборотних коштівСИСТЕМА ПЛАНОВИХ НОРМАТИВІВ І ПОКАЗНИКІВ
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Нормативи банківської діяльності

Встановлення нормативів банківської діяльності - один з методів економічного регулювання банківської діяльності з метою забезпечення фінансової надійності кредитної організації і дотримання стандартів розумної організації і ведення банківського бізнесу.

У багатьох країнах органами регулювання банківської діяльності розробляються подібні стандарти банківської діяльності. З метою забезпечення взаємодії банківських систем різних держав дані стандарти і підходи уніфікуються. Зокрема, Базельський комітет з банківського нагляду виробив рекомендації по співвідношенню початкового капіталу і додаткових коштів кредитних організацій, відомому як норматив їх платоспроможності.

У більшості країн ЄЕС використовуються такі нормативи банківської діяльності:

- Коефіцієнт платоспроможності кредитних організацій;

- Коефіцієнт достатності капіталу;

- Нормативи великих ризиків;

- Нормативи мінімального початкового капіталу.

Банк Росії також встановлює обов'язкові вимоги для кредитних організацій в Російській Федерації. Причому в окремих випадках зазначені нормативи є більш жорсткими, ніж в європейських країнах, з урахуванням специфіки російської економік.

Спочатку нормативи банківської діяльності були встановлені Законом Української РСР "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" (ст. 24). Кредитні організації були зобов'язані дотримуватися таких встановлені Банком Росії економічні нормативи:

- Мінімальний розмір статутного капіталу;

- Граничне співвідношення між розміром статутного капіталу і сумою його активів з урахуванням оцінки ризику;

- Показники ліквідності балансу;

- Мінімальний розмір обов'язкових резервів, що розміщуються в Банку Росії;

- Максимальний розмір ризику на одного позичальника;

- Обмеження розмірів валютного і курсового ризиків;

- Обмеження використання залучених депозитів для придбання акцій юридичних осіб.

Додатково до зазначених нормативам в зазначеному законі закріплювалася обов'язок кредитних організацій щодо резервування коштів в Банку Росії, який встановлює норматив зазначених обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії. Закон Української РСР "Про Центральний банк РРФСР (Банк Росії)" зазначені нормативи продублював в ст. 24. При цьому було додано, що представницькі органи державної влади, які діяли на той момент (Верховної Ради Української РСР і Президії Верховної Ради Української РСР) за поданням Банку Росії могли встановлювати інші економічні нормативи з урахуванням економічної ситуації. Тобто цією нормою названого Закону допускалося спрощене прийняття та затвердження нормативів банківської діяльності указами та постановами відповідних органів без прийняття окремого закону і без зміни чинних законів.

Названий Закон також регулював порядок визначення цих нормативів (ст. 25-28). Банк Росії встановлював:

- Порядок розрахунку власного капіталу кредитних організацій і оцінки активів для встановлення граничного співвідношення між розміром капіталу і сумою активів, а також розрахунку максимального розміру ризику на одного позичальника;

- Показники ліквідності балансу кредитних організацій у вигляді нормативного співвідношення між їх активами і зобов'язаннями з урахуванням термінів їх погашення, а також можливості реалізації активів;

- Розмір обов'язкових резервів кредитних організацій, що знаходяться на резервних рахунках в Банку Росії, в процентному відношенні до їх зобов'язаннями;

- Максимальний розмір ризику на одного позичальника в вигляді співвідношення до загальної суми капіталу кредитної організації всієї суми вкладень і кредитів цього позичальнику, а також видані за його дорученням зобов'язань кредитної організації (поручительств і гарантій).

Зазначений Закон також містив норму (ст. 29), котра передбачила правило формування кредитними організаціями за рахунок своїх доходів обов'язкових страхових фондів для відшкодування можливих збитків клієнтів, що виникли з вини даної кредитної організації. Порядок формування зазначених фондів також визначався Банком Росії.

В подальшому з розвитком банківської системи Росії зазначені нормативи зазнали змін. І вже в Законі про Банк Росії (в ред. Від 26 квітня 1995 г.) були визначені наступні нормативи банківської діяльності:

- Мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюваних кредитних організацій, мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих кредитних організацій;

- Граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу;

- Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;

- Максимальний розмір великих кредитних ризиків;

- Максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);

- Нормативи ліквідності кредитної організації;

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Нормативи достатності капіталу;

- Максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення;

- Розміри валютного, процентного та інших ризиків;

- Мінімальний розмір резервів, що створюються під високоризикові активи;

- Нормативи використання власних коштів кредитної організації для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб;

- Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією своїм учасникам (акціонерам) (в ст. 61).

Норматив формування депонуються в Банку Росії обов'язкових резервів кредитної організації під її зобов'язання регулювався вже окремо ст. 38 вищевказаного Закону. В цей же Закон про Банку Росії не увійшла стаття, яка визначає необхідність формування кредитними організаціями за рахунок своїх доходів обов'язкових страхових фондів для відшкодування можливих збитків клієнтів, що виникли з вини даної кредитної організації.

У ст. 62 Закону про Банк Росії передбачені наступні обов'язкові нормативи, які використовуються з метою забезпечення стійкості кредитних організацій і встановлюються Банком Росії:

- Граничний розмір майнових (негрошових) вкладів до статутного капіталу кредитної організації, а також перелік видів майна в негрошовій формі, яке може бути внесено в оплату статутного капіталу;

- Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;

- Максимальний розмір великих кредитних ризиків;

- Нормативи ліквідності кредитної організації;

- Нормативи достатності власних коштів (капіталу);

- Розміри валютного, процентного та інших фінансових ризиків;

- Мінімальний розмір резервів, що створюються під ризики;

- Нормативи використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб;

- Максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією (банківською групою) своїм учасникам (акціонерам).

Порядок формування кредитними організаціями обов'язкових резервів під зобов'язання кредитної організації, що депонуються в Банку Росії, розмір яких в процентному відношенні до зобов'язань і порядок формування встановлюються Радою директорів Банку Росії, закріплений в ст. 38 Закону про Банк Росії. Зазначений Закон у порівнянні з Законом про Банку Росії (в ред. Від 26 квітня 1995 г.) не містить такі нормативи, як:

- Мінімальний розмір статутного капіталу для новостворюваних кредитних організацій, мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих кредитних організацій;

- Максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);

- Максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення.

Згадані нормативи регулюються нині іншими законами. Зокрема, граничний розмір статутного капіталу і мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для кредитних організацій тепер визначаються, відповідно, ст. 11 і ст. 11.2 Закону про банки. А нормативи максимального розміру ризику на одного кредитора і максимального розміру залучених грошових вкладів (депозитів) населення регулюються відповідно до Закону про страхування вкладів фізичних осіб.

Обов'язкові нормативи банківської діяльності визначаються наступним чином.

1. Норматив граничного розміру майнових (негрошових) вкладів до статутного капіталу кредитної організації , а також перелік видів майна в негрошовій формі, яке може бути внесено в оплату статутного капіталу, регулюється Банком Росії в оперативному порядку, виходячи з поточної економічної ситуації.

Протягом розвитку сучасної російської банківської системи вимоги до складу статутного капіталу кредитних організацій неодноразово змінювалися. Зауважимо, на початку 90-х рр. минулого століття вимоги до складу статутного фонду кредитних організацій не встановлювалися, тобто статутний капітал міг бути сформований як за рахунок грошових коштів, так і за рахунок будь-якого іншого майна.

Інструкцією про порядок реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності від 27 вересня 1997 № 49-І, введеної в дію, наказом Банку Росії 27 вересня 1996 № 02.368 було встановлено, що граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу при створенні кредитної організації не повинен перевищувати 20%, а при кожному наступному збільшенні статутного капіталу діючої кредитної організації граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу не повинен був перевищувати 10% від розміру збільшення. Також Інструкцією було визначено, що вклади в статутний капітал у вигляді матеріальних активів можуть вноситися у вигляді банківського устаткування і будівлі (приміщення), в якому розташовується кредитна організація. При цьому термін "банківське обладнання" носив невизначений характер, що дозволяло здійснювати майнові внески до статутного капіталу у вигляді будь-якого обладнання, що використовується в банківській діяльності, але при цьому не обмеженого в використанні і в інших сферах діяльності, наприклад, сейфи, комп'ютерне обладнання та т .п.

Потім Інструкцією Банку Росії № 75-І (втратила чинність) було встановлено, що негрошова частина вкладів до статутного капіталу могла бути сформована тільки за рахунок будівлі (приміщення), в якому розташовується кредитна організація. Однак після економічного кризи 1998 р Банк Росії пішов назустріч кредитним організаціям і дозволив формувати негрошову частина статутного капіталу кредитних організацій також і іншим майном. Зокрема, Вказівкою Банку Росії від 31 грудня 1998 № 474-У (втратила чинність) було встановлено, що при наявності дозволу Ради директорів Банку Росії учасники (акціонери) кредитної організації має право проводити оплату статутного капіталу створюваної кредитної організації і збільшення статутного капіталу діючої кредитної організації іншими належними їм активами, які не є грошовими коштами або банківським будівлею (приміщенням), Вказівкою Банку Росії від 8 червня 1999 № 571-У (втратила чинність) було встановлено, що для оплати часткою (акцій) та діючих кредитних організацій могли бути використані облігації федеральної позики з постійним купонним доходом, при цьому граничний розмір частини статутного капіталу кредитної організації, оплаченої облігаціями, міг становити не більше 25% від загального розміру статутного капіталу кредитної організації (з урахуванням внесених облігацій, а також з урахуванням раніше проведеної оплати часток (акцій) облігаціями). В подальшому вимоги до негрошовій частини статутного капіталу кредитних організацій в черговий раз змінилися.

На даний момент відповідно до п. 4.3 Інструкції № 135-І встановлено, що внеском до статутного капіталу кредитної організації можуть бути:

- Грошові кошти у валюті РФ;

- Грошові кошти в іноземній валюті;

- Належить засновнику кредитної організації на праві власності будинок (приміщення), завершене будівництвом (в тому числі включає вбудовані або прибудовані об'єкти), в якому може розташовуватися кредитна організація;

- Належить засновнику кредитної організації на праві власності майно у вигляді банкоматів і терміналів, що функціонують в автоматичному режимі і призначених для прийому готівки від клієнтів та її зберігання.

Конкретизація названого майна докорінно відрізняється від раніше використовувався невизначеного поняття "банківське обладнання", оскільки під банківським обладнанням можна було розуміти будь-яке обладнання, що використовується в діяльності банку, в тому числі комп'ютери, лічильники монет і т.п., а майно у вигляді названих банкоматів і терміналів має вузьке прикладне призначення і ніде, крім як у банківській діяльності, не використовуються.

При внесенні майна до статутного капіталу кредитної організації оцінка майна затверджується загальними зборами учасників, а у випадках, визначених законодавством (відповідно до ст. 8 Закону про оціночну діяльність - коли в статутний фонд кредитної організації вноситься майно, що належить державі, і в випадках, встановлених іншими законами) - незалежним оцінювачем.

2. Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6) встановлено ст. 64 Закону про Банк Росії. Даний норматив регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо одного позичальника або групи пов'язаних позичальників (які є по відношенню один до одного залежними або основними і дочірніми), визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог банку до позичальника або групи пов'язаних позичальників до власних коштів (капіталу ) банку і обмежує видачу великого обсягу кредитних коштів одному позичальнику. Норматив встановлюється у відсотках від розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи) і не може перевищувати 25% розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).

При визначенні максимального розміру ризику враховуються вся сума кредитів кредитної організації, видана одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників, а також суми гарантій і поручительств, наданих кредитною організацією позичальникові або групі пов'язаних позичальників.

З метою віднесення господарських товариств до групи пов'язаних позичальників застосовуються правила ст. 105 і 106 ГК РФ. Позичальники - юридичні особи включаються також в групу пов'язаних позичальників, якщо один з позичальників може надавати прямо чи опосередковано (через третіх осіб) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління іншого позичальника (інших позичальників), або якщо третя особа, яка може також бути самостійним позичальником, має суттєвий прямий або опосередкований вплив на рішення, що приймаються органами управління іншого позичальника (інших позичальників). Поняття "істотний вплив" застосовується при цьому в значенні, визначеному в ч. 3 ст. 4 Закону про банки, тобто - "Можливість визначати рішення, що приймаються органами управління юридичної особи, умови ведення ним підприємницької діяльності через участь в його статутному капіталі та (або) відповідно до умов договору, що укладається між юридичними особами, що входять до складу банківської групи та (або) до складу банківського холдингу, призначати одноосібний виконавчий орган і (або) більше половини складу колегіального виконавчого органу юридичної особи, а також можливість визначати обрання більше половини складу ради директорів (наглядової ради) юридичної особи ".

Під пов'язаними позичальниками розуміються також члени однієї банківської групи, інсайдери, перелік яких дано в офіційному роз'ясненні Банку Росії від 17 грудня 2004 № 31-ОР "Про застосування окремих положень Інструкції Банку Росії від 16.01.2004 № 110-І" Про обов'язкові нормативи банків "". Даний норматив в цілому відповідає нормативу, який встановлений Директивою ЄС від 21 грудня 1992 "Про моніторинг і контроль за великими кредитними ризиками кредитних організацій" для видачі кредитів одному позичальникові. Російський норматив є більш жорстким. Порядок розрахунку зазначеного нормативу Н6 визначається Інструкцією № 110-І.

3. Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7) передбачений ст. 65 Закону про Банк Росії. Максимальний розмір великих кредитних ризиків установлюється як виражене у відсотках відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).

Поняття "кредитний ризик" дається в листі Банку Росії від 23 червня 2004 № 70-Т "Про типові банківські ризики".

Кредитний ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок невиконання, несвоєчасного або неповного виконання боржником фінансових зобов'язань перед кредитною організацією відповідно до умов договору.

Великим кредитним ризиком згідно ст. 65 Закону про Банк Росії є сума кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта, що перевищує 5% власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).

Максимальний розмір великих кредитних ризиків не може перевищувати 800% власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи).

Банк Росії має право вести реєстр великих кредитних ризиків кредитних організацій (банківських груп).

Порядок розрахунку зазначеного нормативу визначається Інструкцією № 110-І.

4. Нормативи ліквідності ( " ліквідність " з лат. Liquidus - рідкий, текучий і означає рухливість, мобільність активів) кредитної організації відповідно до ст. 66 Закону про Банк Росії визначаються як відношення:

- Її активів і пасивів з урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів та інших факторів;

- Її ліквідних активів (готівкових коштів, вимог до запитання, короткострокових цінних паперів, інших легко реалізованих активів) до сумарних активів.

Ліквідність банку - це його здатність забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів (п. 3.1 Інструкції № 110-І).

При цьому Банком Росії встановлюються нормативи миттєвої, поточної, довгострокової ліквідності, які регулюють (обмежують) ризики втрати кредитної організацією ліквідності і визначаються як відношення між активами і пасивами з урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів, інших факторів.

Норматив миттєвої ліквідності (Н2) регулює (обмежує) ризик втрати кредитної організацією ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів кредитної організації до суми її зобов'язань (пасивів) за рахунками до запитання, скоригованих (зменшених в певній пропорції) на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання. Під високоліквідними активами розуміються фінансові активи, які повинні бути отримані протягом найближчого календарного дня і (або) можуть бути негайно затребувані кредитною організацією і (або) у разі необхідності можуть бути реалізовані кредитною організацією з метою негайного (протягом того ж дня) отримання грошових коштів. Мінімально допустимий числове значення нормативу Н2 встановлюється в розмірі 15%, тобто кредитна організація повинна бути здатна в будь-який час погасити не менше 15% існуючих у неї перед іншими особами (вкладниками та іншими клієнтами) зобов'язань до запитання.

Норматив поточної ліквідності (НЗ) регулює (обмежує) ризик втрати кредитної організацією ліквідності протягом найближчих 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів кредитної організації до суми її зобов'язань (пасивів) за рахунками до запитання і зобов'язань з терміном виконання в найближчі 30 календарних днів, скоригованих (зменшених в певній пропорції) на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів. Під ліквідними активами в даному випадку розуміються фінансові активи, які повинні бути отримані кредитною організацією і (або) можуть бути затребувані протягом найближчих 30 календарних днів і (або) у разі необхідності реалізовані кредитною організацією протягом найближчих 30 календарних днів з метою отримання грошових коштів в зазначені терміни. Мінімально допустимий числове значення нормативу НЗ встановлюється в розмірі 50%, тобто кредитна організація повинна бути здатна протягом 30 днів погасити не менше 50% існуючих у неї перед іншими особами (вкладниками та іншими клієнтами) зобов'язань до запитання і зобов'язань з терміном виконання до 30 днів.

Норматив довгострокової ліквідності (Н4) регулює (обмежує) ризик втрати кредитної організацією ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог кредитної організації з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, до її власних коштів (капіталу ) і зобов'язаннями (пасивами) з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, скоригованими (зменшеним в певній пропорції) на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках з терміном виконання зобов'язань до 365 календарних днів і рахунках до запитання фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій).

Максимально допустимий числове значення нормативу Н4 встановлюється в розмірі 120%.

5. Нормативи достатності власних коштів (капіталу) у відповідності зі ст. 67 Закону про Банк Росії визначаються як відношення розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи) і суми її активів, зважених за рівнем ризику.

Відповідно до Положення про методику визначення власних коштів (капіталу) кредитних організацій, затвердженим Банком Росії 10 лютого 2003 № 215-11 під власними засобами (капіталом) кредитних організацій розуміється сума основного і додаткового капіталу (в тому числі статутного капіталу, емісійного доходу кредитної організації, резервного фонду, нерозподіленого прибутку та інших показників) кредитної організації, зменшеного на суму простроченої понад 30 днів дебіторської заборгованості, сформованих резервів і деяких інших показників.

Норматив достатності власних коштів (капіталу) (Н1) регулює (обмежує) ризик неспроможності кредитної організації і визначає вимоги щодо мінімальної величини її власних коштів (капіталу), необхідних для покриття кредитного, операційного та ринкового ризиків. Норматив Н1 розраховується як відношення розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації до суми її активів, зважених за рівнем ризику.

Порядок розрахунку зазначеного нормативу визначається також Інструкцією № 110-І.

Мінімально допустимий числове значення нормативу Н1 встановлюється в розмірі 10%.

6. Розміри валютного, процентного та інших фінансових ризиків регулюються Банком Росії у вигляді визначення розмірів і порядку обліку відкритої позиції (існуючих невиконаних зобов'язань) кредитних організацій (банківських груп) за валютним, процентним і іншим фінансовим ризикам (ст. 68 Закону про Банк Росії) .

Поняття валютний ризик визначається також в листі Банку Росії від 23 червня 2004 № 70-Т.

Валютний ризик - ризик збитків внаслідок несприятливої зміни курсів іноземних валют і (або) дорогоцінних металів за відкритими кредитною організацією позиціях в іноземних валютах і (або) дорогоцінних металах.

Порядок регулювання валютних ризиків встановлюється Інструкцією про встановлення розмірів (лімітів) відкритих валютних позицій, методикою їх розрахунку і особливості здійснення нагляду за їх дотриманням кредитними організаціями, затвердженої Банком Росії від 15 липня 2005 № 124-І.

З метою обмеження валютного ризику кредитних організацій Банком Росії в п. 2.1 зазначеної Інструкції встановив наступні розміри (ліміти) відкритих валютних позицій •.

- Сума всіх довгих (коротких) відкритих валютних позицій в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах щодня не повинна перевищувати 20% від власних коштів (капіталу) кредитної організації;

- Будь-яка довга (коротка) відкрита валютна позиція в окремих іноземних валютах і окремих дорогоцінних металах, а також балансує позиція в рублях щодня не повинна перевищувати 10% від власних коштів (капіталу) кредитної організації.

Процентний і інші ризики визначаються вищезазначеним листом Банку Росії від 23 червня 2004 р №70-Т.

Процентний ризик визначається як ризик виникнення фінансових втрат (збитків) внаслідок несприятливої зміни процентних ставок за активами, пасивами і позабалансових інструментів кредитної організації.

Основньми джерелами процентного ризику можуть бути розбіжність термінів погашення активів, пасивів і позабалансових вимог і зобов'язань по інструментах з фіксованою процентною ставкою або по інструментах зі змінною процентною ставкою (ризик перегляду відсоткової ставки) та інші обставини, що впливають на зміну розмірів співвідношення активів і пасивів кредитної організації внаслідок зміни процентних ставок по ним.

Процентний і інші ризики кредитних організацій регулюються окремими нормативними актами Банку Росії, зокрема його листами від 2 жовтня 2007 р №15-1 -3-6 / 3995 "Про міжнародні підходах (стандартах) організації центральної виконавчої влади" та від 30 червня 2005 м № 92-Т "про організацію управління правовим ризиком і ризиком втрати ділової репутації у кредитних організаціях і банківських групах", положеннями про порядок розрахунку розміру операційного ризику і про порядок розрахунку кредитними організаціями величини ринкового ризику і ін.

7. Норматив мінімальних розмірів резервів під ризики відповідно до ст. 24 Закону про банки і ст. 69 Закону про Банк Росії встановлюється у вигляді окремих резервів (фондів) кредитних організацій для покриття можливих втрат за позиками, валютних, відсоткових та інших фінансових ризиків, призначених на покриття можливих збитків, сумнівних і безнадійних боргів, в тому числі під знецінення цінних паперів. Нормативи і порядок формування зазначених резервів визначаються Банком Росії.

З метою забезпечення фінансової надійності Закон про банки в зазначеній статті передбачає наступні обов'язки кредитних організацій:

- Створювати резерви (фонди), в тому числі під знецінення цінних паперів, порядок формування і використання яких встановлюється Банком Росії. (Мінімальні розміри резервів (фондів) встановлюються Банком Росії. Розміри відрахувань в резерви (фонди) з прибутку до оподаткування встановлюються федеральними законами про податки.);

- Дотримуватися обов'язкові нормативи, що встановлюються відповідно до Закону про Банк Росії. (Чисельні значення обов'язкових нормативів встановлюються Банком Росії в згідно із зазначеним Законом.)

Таким чином, незважаючи на те що ст. 69 Закону про Банк Росії визначає резерви під ризики як окремий вид нормативів, проте законодавець в ст. 24 Закону про банки не ставить рівність між ними. Також і за своєю суттю формування резервів вдає із себе окремий спосіб забезпечення фінансової надійності кредитної організації, ніж нормативи банківської діяльності. Тому видається, що норматив обов'язкових резервів під ризики не може бути віднесений до категорії обов'язкових нормативів банківської діяльності.

Порядок формування та розмір зазначених резервів визначається окремими нормативними актами Банку Росії (див. Про це нижче).

8. Нормативи використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) визначаються в ст. 70 Закону про Банк Росії як виражене у відсотках відношення сум інвестованих і власні кошти (капіталу) кредитної організації (банківської групи).

Норматив використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб регулює (обмежує) сукупний ризик її вкладень в акції (частки) інших юридичних осіб та визначає максимальне відношення сум, інвестованих кредитною організацією на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб, до її власних коштів (капіталу).

У розрахунок нормативу Н12 включаються вкладення кредитної організації в акції (частки), юридичних осіб, придбаних з метою отримання інвестиційного доходу, в тому числі переданих в довірче управління

Максимально допустимий числове значення нормативу Н12 згідно п. 8.4 Інструкції № 110-І встановлюється в розмірі 25%, що означає, що кредитна організація має право використовувати для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб не більше 25% власних коштів (капіталу) кредитної організації ( банківської групи).

Порядок розрахунку нормативу Н12 визначається цієї ж Інструкції.

9. Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією (банківською групою) своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1) регулює (обмежує) кредитний ризик кредитної організації щодо своїх учасників (акціонерів) і обмежує можливість їх безконтрольного кредитування кредитною організацією. Даний норматив відповідно до ст. 71 Закону про Банк Росії визначається у відсотках від власних коштів (капіталу) кредитної організації (банківської групи). Він не може перевищувати 50%.

Порядок розрахунку нормативу Н9.1 визначається Інструкцією № 110-І.

10. Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів кредитної організації (Н10.1) також встановлено Банком Росії в вищевказаної Інструкції № 110-І додатково до нормативів, перелічених у ст. 62 Закону про Банк Росії. Даний норматив регулює (обмежує) її сукупний кредитний ризик по відношенню до всіх інсайдерів, до яких відносяться фізичні особи, здатні впливати на прийняття рішення про видачу кредиту. Поняття інсайдерів визначається в офіційному роз'ясненні Банку Росії від 17 грудня 2004 № 31-ОР "Про застосування окремих положень Інструкції Банку Росії від 16.01.2004 № 110-І" Про обов'язкові нормативи банків "". Відповідно до зазначеного роз'ясненням до інсайдерам кредитної організації можуть бути віднесені:

- Члени ради директорів (наглядової ради) кредитної організації;

- Одноосібний виконавчий орган, його заступники, члени колегіального виконавчого органу, члени кредитного ради (комітету);

- Головний бухгалтер кредитної організації (філії), керівник філії, особи, що їх заміняють;

- Одноосібний виконавчий орган, його заступники, члени колегіального виконавчого органу, члени ради директорів (наглядової ради) керуючої компанії банківського холдингу, а також організацій банківського холдингу, банківської групи, консолідованої групи, в які входить кредитна організація, а також залежних від неї організацій і дочірніх організацій, або особи, що їх заміняють;

- Чоловік, дружина, батьки, діти, усиновителі, усиновлені, рідні брати і рідні сестри, неповнорідні (мають загальних батька чи матір) брати і сестри, дідусь, бабуся, онуки вищевказаних осіб;

- Особи, які в момент отримання кредиту ставилися до всіх вищевказаних особам, але не виконали зобов'язання за кредитними вимогам на день, коли вони перестали до них ставитися;

- Співробітники кредитної організації, а також інші фізичні особи, які володіють можливостями впливати на характер прийнятого рішення про видачу кредиту (в тому числі співробітники кредитної організації, що мають в силу свого службового становища доступ до конфіденційної інформації, що дозволяє впливати на прийняття рішення про видачу кредиту кредитної організацією).

Норматив Н10.1 визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог до інсайдерам до власних коштів (капіталу) кредитної організації. Максимально допустимий числове значення нормативу Н10.1 встановлюється в розмірі 3%.

11. Додаткові нормативи для кредитних організацій, що здійснюють емісію акцій з іпотечним покриттям , Банк Росії встановлює відповідно до Федерального закону від 11 листопада 2003 № 152-ФЗ "Про іпотечні цінні папери". Стаття 7 зазначеного Закону передбачає, що кредитні організації, що здійснюють емісію облігацій з іпотечним покриттям, зобов'язані виконувати додаткові обов'язкові нормативи (співвідношення певних активів і пасивів), величина і методики визначення яких встановлюються Банком Росії.

Зазначені нормативи встановлюються Інструкцією про обов'язкові нормативи кредитних організацій, що здійснюють емісію облігацій з іпотечним покриттям, затвердженої Банком Росії 31 березня 2004 № 112-І. Вони визначаються в наступному розмірі:

- Норматив мінімально допустимого співвідношення розміру наданих кредитів з іпотечним покриттям та власних коштів (капіталу) (Н17) - у розмірі 10%;

- Норматив мінімально допустимого співвідношення розміру іпотечного покриття і обсягу емісії облігацій з іпотечним покриттям (Н18) - у розмірі 100%;

- Норматив максимально допустимого співвідношення сукупної суми зобов'язань кредитної організації - емітента перед кредиторами, які відповідно до федеральних законів мають пріоритетне право на задоволення своїх вимог перед власниками облігацій з іпотечним покриттям, і власних коштів (капіталу) кредитної організації - емітента (Н19) - у розмірі 50%.

Кредитні організації - емітенти зобов'язані дотримуватися зазначені нормативи щодня в період від прийняття рішення уповноваженим органом кредитної організації - емітента про розміщення облігацій з іпотечним покриттям до повного погашення зобов'язань за облігаціями з іпотечним покриттям, випущеним кредитною організацією - емітентом.

З метою дотримання кредитними організаціями вищевказаних нормативів банківської діяльності Банк Росії відповідно до ст. 72 Закону про Банк Росії встановлює методики визначення власних коштів (капіталу) кредитної організації, активів, пасивів і розмірів ризику за активами для кожного нормативу з урахуванням міжнародних стандартів і консультацій з кредитними організаціями, банківськими асоціаціями та спілками.

Банк Росії має право встановлювати диференційовані нормативи та методики їх розрахунку за видами кредитних організацій.

Про майбутню зміну нормативів і методик їх розрахунку Банк Росії офіційно оголошує не пізніше ніж за один місяць до їх введення в дію.

З метою визначення розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації Банк Росії проводить оцінку її активів і пасивів на підставі методик оцінки, що встановлюються нормативними актами Банку Росії, зокрема вказівками Банку Росії від 30 квітня 2008 р №2005-У "Про оцінку економічного становища банків "і від 31 березня 2000 № 766-У " Про критерії визначення фінансового стану кредитних організацій ".

Кредитні організації зобов'язані дотримуватися зазначені нормативи в поточному режимі в процесі своєї діяльності і мають відображати в своїй бухгалтерської та іншої звітності розмір власних коштів (капіталу), визначений Банком Росії.

Якщо розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації виявиться менше розміру статутного капіталу кредитної організації, визначеного її установчими документами, Банк Росії у випадках, передбачених ст. 4 Закону про банкрутство кредитних організацій і ст. 74 Закону про Банк Росії, зобов'язаний направити в таку кредитну організацію вимога про приведення у відповідність величини власних коштів (капіталу) і розміру статутного капіталу. Кредитна організація зобов'язана виконати вимогу Банку Росії в порядку, строки та на умовах, які встановлені в ст. 12 Закону про банкрутство кредитних організацій.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Обов'язкові нормативи банківської діяльності
Нормативи у науковій діяльності і в структурі експериментального методу
ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В БАНКІВСЬКІЙ ДІЯЛЬНОСТІ
Методи і порядок розробки планових норм і нормативів
Сутність банківської діяльності
ФІНАНСОВО-ПРАВОВІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ, ГРОШОВОГО ОБІГУ
Правове регулювання банківської діяльності
Кредитна організація як суб'єкт банківської діяльності
Норми і нормативи оборотних коштів
СИСТЕМА ПЛАНОВИХ НОРМАТИВІВ І ПОКАЗНИКІВ
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук