Навігація
Головна
Депонування обов'язкових резервів в Банку РосіїФормування обов'язкових резервів, що депонуються в Банку РосіїНормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії...Політика обов'язкових резервів Банку Росії і її місце в системі...Процентні ставки по операціях Банку РосіїНормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії...Виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами...Створення обов'язкових резервівПравовий статус Банку РосіїОперації прямого РЕПО Банку Росії: поняття
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Депонування обов'язкових резервів в Банку Росії

Такий метод економічного регулювання банківської діяльності, як створення і депонування банківськими кредитними організаціями в Банку Росії обов'язкових резервів, що формуються під залучені кошти, є одним із способів забезпечення фінансової надійності кредитної організації шляхом забезпечення можливості виконання кредитними організаціями своїх зобов'язань перед кредиторами.

Крім того, згідно з п. 2 ст. 35 Закону про Банк Росії встановлення нормативів обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги) є одним з основних інструментів грошово-кредитної політики Банку Росії і представляє собою механізм регулювання загальної ліквідності банківської системи. Резервні вимоги встановлюються з метою обмеження кредитних можливостей кредитних організацій і підтримки на певному рівні грошової маси в обігу.

Порядок формування даних резервів передбачався раніше в Законі про Банк Росії (в ред. Від 2 грудня 1990 г.), але ця вимога, як уже було сказано вище, було віднесено ст. 24 даної редакції Закону до числа обов'язкових нормативів банківської діяльності. Сама сутність цього резервування була визначена в ст. 27 зазначеного Закону наступним чином: "Банк Росії встановлює розмір обов'язкових резервів у процентному відношенні до зобов'язань банків, які підтримують залишок коштів на резервних рахунках в Банку Росії в встановлених розмірах".

Як видно, це формулювання носить більш цивільно-правовий характер, ніж економічний, оскільки в ній взагалі не про залучені кошти, а прямо називаються резерви під зобов'язання банку, що більш точно відповідає правовій суті даних резервів. Відповідно, порядок формування даних резервів встановлювався Інструкцією про порядок регулювання діяльності комерційних банків і кредитних установ в Банку Росії (затв. Банком Росії 5 травня 1991 № 1), а пізніше - Положенням Банку Росії про порядок формування фонду обов'язкових резервів комерційних банків і кредитних установ в Банку Росії (затв. листом Банку Росії від 15 лютого 1994 р №13-1 / 190) (обидва ці акти втратили чинність).

В подальшому порядок формування даних резервів був відділений від нормативів банківської діяльності і був винесений в окрему ст. 38 Закону про Банк Росії (в ред. Від 26 квітня 1995 г.) в наступному формулюванні:

"Розмір обов'язкових резервів у процентному відношенні до зобов'язань кредитної організації, а також порядок їх депонування в Банку Росії встановлюються Радою директорів. Нормативи обов'язкових резервів не можуть перевищувати 20 відсотків зобов'язань кредитної організації і можуть бути диференційованими для різних кредитних організацій. Нормативи обов'язкових резервів не можуть бути одночасно змінені більш ніж на п'ять пунктів.

За порушення нормативів обов'язкових резервів Банк Росії має право стягнути в безспірному порядку з кредитної організації суму недовнесених засобів, а також штраф у встановленому ним розмірі, але не більше подвійної ставки рефінансування. При відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій депоновані в Банку Росії кошти використовуються для погашення зобов'язань кредитної організації перед вкладниками і кредиторами ".

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Цю статтю носили цивільно-правовий характер і встановлювали граничні розміри даних резервів, уточнювали мета їх формування. Однак в ході першого банківської кризи російської банківської системи, що стався в 1995 р, багато банків виявилися неплатоспроможними. У зв'язку з цим кредитори банків на підставі виконавчих документів стали пред'являти до Банку Росії вимоги про виплату кредиторам сум зобов'язань неплатоспроможних банків за рахунок зазначених резервів. Дані вимоги були засновані на згаданій вище ст. 38 Закону про Банк Росії і на ст. 358 і 410 ЦПК РРФСР, що діяв в зазначений період. Вони визначали, що стягнення за зобов'язаннями боржника може бути звернено на грошові суми боржника, що знаходяться в інших осіб, а організації мають право звертати стягнення на що знаходяться в кредитних установах грошові кошти боржників.

Оскільки Банк Росії не виконував ці вимоги кредиторів, дані конфлікти закінчилися судовими рішеннями, винесеними на користь Банку Росії. Судовими органами було підтверджено, що порядок формування і використання обов'язкових резервів банку, депонованих в Банку Росії, встановлюється Банком Росії з метою забезпечення фінансової надійності кредитних організацій, а зазначений фонд може бути використаний тільки шляхом його повернення банку після відкликання у нього його ліцензії. Оскільки відкликання ліцензії тягне за собою ліквідацію банку, отже, кошти фонду підлягають зарахуванню до ліквідаційної майнову масу, що служить для задоволення вимог усіх кредиторів пропорційно заявленим їм вимогам.

Згідно з чинним законодавством переважне задоволення вимог одних кредиторів перед вимогами інших кредиторів відповідної черги не допускається. Звернення одним або декількома кредиторами стягнення на кошти фонду обов'язкових резервів до його зарахування до ліквідаційної майнову масу є порушенням зазначеного закону і утиском прав інших кредиторів.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

З метою подальшого виключення подібних конфліктів ст. 38 Закону про Банк Росії Федеральним законом від 31 липня 1998 № 151-ФЗ була доповнена положенням, що "на обов'язкові резерви, депоновані кредитною організацією в Банку Росії, стягнення не звертаються. Після відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій кошти обов'язкових резервів, депоновані кредитною організацією в Банку Росії, перераховуються на рахунок ліквідаційної комісії (ліквідатора) або конкурсного керуючого і використовуються в порядку, встановленому федеральними законами та правилами, що видаються відповідно до них нормативними актами Банку Росії ".

Згідно ст. 25 Закону про банки банківські кредитні організації зобов'язані виконувати норматив обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії, в тому числі за строками, обсягами та видами залучених коштів. Порядок депонування визначається Банком Росії відповідно до Закону про Банк Росії. Банк зобов'язаний мати в Банку Росії рахунок для зберігання обов'язкових резервів. Порядок відкриття зазначеного рахунку і здійснення операцій по ньому встановлюється Банком Росії.

Граничний розмір зазначених резервів визначається ст. 38 Закону про Банк Росії і не може перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації. Відповідно до зазначеної статті конкретний розмір обов'язкових резервів у процентному відношенні до зобов'язань кредитної організації (норматив обов'язкових резервів), а також порядок депонування обов'язкових резервів в Банку Росії встановлюються Радою директорів Банку Росії і можуть бути диференційованими для різних кредитних організацій.

Оскільки формування зазначених резервів передбачає відволікання банківських коштів та їх вилучення з обороту (іммобілізацію), то формування даних резервів є одним з методів регулювання Банком Росії грошової маси, що знаходиться в обігу, а з метою збереження стабільності і забезпечення планомірності банківської діяльності зазначені нормативи обов'язкових резервів не можуть бути одночасно змінені більш ніж на п'ять пунктів.

За порушення нормативів обов'язкових резервів Банк Росії має право списати в безспірному порядку з кореспондентського рахунку кредитної організації, відкритого в Банку Росії, суму недовнесених засобів, а також стягнути з кредитної організації в судовому порядку штраф у розмірі, встановленому Банком Росії.

В даний час порядок і розміри формування зазначених резервів регулюється Положенням про обов'язкові резерви кредитних організацій, затвердженим Банком Росії 7 серпня 2009 р № 342-П.

Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги) - розмір обов'язкових резервів у процентному відношенні до резервуються зобов'язань кредитної організації, окремо встановлюваний Радою директорів Банку Росії.

Резервні вимоги застосовуються з метою регулювання загальної ліквідності банківської системи РФ. Обов'язок кредитної організації щодо виконання резервних вимог виникає з дня отримання ліцензії на здійснення банківських операцій і припиняється з відкликанням (анулюванням) у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій. Виконання кредитної організацією резервних вимог є необхідною умовою здійснення банківських операцій.

Кредитна організація здійснює депонування обов'язкових резервів в Банку Росії на рахунках з обліку обов'язкових резервів, що відкриваються окремо за зобов'язаннями кредитної організації у валюті РФ і за зобов'язаннями кредитної організації в іноземній валюті, але депонування здійснюється грошовими коштами тільки у валюті РФ шляхом їх перерахування на рахунок для зберігання обов'язкових резервів, відкритий в Банку Росії, в безготівковому порядку. На обов'язкові резерви, депоновані кредитними організаціями в Банку Росії, відсотки не нараховуються.

Відповідно до зазначеного Положення зобов'язання кредитної організації, що підлягають включенню до складу резервних, групуються за такими категоріями:

- Зобов'язання кредитної організації перед юридичними особами - нерезидентами (у тому числі зобов'язання перед банками-нерезидентами), а також зобов'язання перед індивідуальними підприємцями - нерезидентами, у валюті РФ і (або) в іноземній валюті, що виникають відповідно до договорів банківського (кореспондентського) рахунки, договорами на залучення грошових коштів (кредитними, депозитними та іншими договорами);

- Зобов'язання кредитної організації перед фізичними особами (резидентами і нерезидентами) у валюті РФ і (або) в іноземній валюті, що виникають відповідно до договорів банківського вкладу, банківського рахунку;

- Інші зобов'язання кредитної організації у валюті РФ і (або) в іноземній валюті, що не належать до вищеназваних категорій зобов'язань.

До складу резервуються зобов'язань кредитної організації не включаються:

- Зобов'язання, виражені в грошовій формі (в дорогоцінних металах і природних дорогоцінних каменях в їх фізичній формі, у формі позики цінних паперів);

- Зобов'язання перед іншою кредитною організацією - резидентом;

- Зобов'язання перед міжнародною фінансовою організацією, що здійснює свою діяльність на основі міжнародного договору (угоди) про її створення за участю Російської Федерації;

- Зобов'язання перед Зовнішекономбанком і Банком Росії, що виникають в результаті укладення кредитної організацією договорів з ними (за винятком зобов'язань за випущеними борговими цінними паперами та відсотками за ним);

- Зобов'язання перед АСВ і (або) зобов'язання перед інвесторами, які не є кредитними організаціями, що виникають в рамках надання фінансової допомоги за планами участі АСВ в попередженні банкрутства кредитної організації;

- Внутрішні зобов'язання кредитної організації, що виникають між її відокремленими підрозділами.

Порядок визначення резервуються зобов'язань і їх розрахунку визначається також вищевказаним Положенням.

Сума обов'язкових резервів, що підлягає депонуванню в Банку Росії, розраховується шляхом застосування нормативу (нормативів) обов'язкових резервів, встановленого Радою директорів Банку Росії, до середньої хронологічної величиною резервуються зобов'язань за звітний період, під яким в даному випадку розуміється період з першого числа звітного місяця по перше число місяця, наступного за звітним, включно.

Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються кредитними організаціями в Банку Росії, відповідно до рішення Ради директорів Банку Росії від 23 квітня 2009 року встановлено в п. 2.1 Вказівки Банку Росії від 23 квітня 2009 р №2219-У "Про встановлення нормативів обов'язкових резервів ( резервних вимог) Банку Росії "і складають:

- За зобов'язаннями кредитних організацій перед банками-нерезидентами у валюті РФ та іноземній валюті - 2,5%;

- За зобов'язаннями кредитних організацій перед фізичними особами у валюті РФ - 2,5%;

- По інших зобов'язаннях кредитних організацій у валюті РФ зобов'язаннями в іноземній валюті - 2,5%.

Кредитна організація зобов'язана щомісяця подавати територіальному установі Банку Росії за місцем знаходження кредитної організації розрахунок обов'язкових резервів, які підлягають депонуванню в Банку Росії, за звітний місяць.

Регулювання розміру обов'язкових резервів, які підлягають депонуванню в Банку Росії, здійснюється територіальною установою Банку Росії за місцем знаходження кредитної організації щомісяця. Територіальне установа Банку Росії протягом трьох робочих днів, починаючи з дня подання кредитною організацією розрахунку обов'язкових резервів, здійснює регулювання розміру обов'язкових резервів з метою забезпечення відповідності розміру обов'язкових резервів, фактично депонованих кредитною організацією, розрахункової величини обов'язкових резервів, в тому числі проводить перерахунок за обов'язковими резервам за звітний.

У період регулювання обов'язкових резервів допускається виправлення кредитної організацією розрахунку і документів, представлених в комплекті з ним (при виявленні помилок територіальне установа Банку Росії або кредитною організацією).

При регулюванні розміру обов'язкових резервів територіальне установа Банку Росії може бути виявлений недовзнос кредитною організацією суми обов'язкових резервів, або перевзнос. Відповідно до п. 4.2.2 вищеназваного Положення:

недовзнос - сума перевищення розрахункової величини обов'язкових резервів над величиною обов'язкових резервів, фактично депонованих кредитною організацією на рахунках з обліку обов'язкових резервів;

перевзнос - сума перевищення величини обов'язкових резервів, фактично депонованих кредитною організацією на рахунках з обліку обов'язкових резервів, над розрахунковою величиною обов'язкових резервів.

У період регулювання обов'язкових резервів кредитна організація зобов'язана перерахувати на рахунок з обліку обов'язкових резервів недовзнос, встановлений територіальним установою Банку Росії за представленим кредитною організацією розрахунку, а дане територіальне установа зобов'язана повернути перевзнос, встановлений по поданим розрахунком, на кореспондентський рахунок кредитної організації

Територіальне установа Банку Росії має право списати недовзнос з кореспондентського рахунку (кореспондентського субрахунка) кредитної організації, що не перерахувавши недовзнос на рахунки з обліку обов'язкових резервів в період регулювання обов'язкових резервів, своїм інкасовим дорученням, що оформляється на підставі розпорядження щодо регулювання розміру обов'язкових резервів.

При порушенні кредитної організацією нормативів обов'язкових резервів територіальне установа Банку Росії застосовує штраф, передбачений Законом про Банку Росії.

Відгук (анулювання) ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій у кредитної організації припиняє обов'язок кредитної організації щодо виконання резервних вимог.

При ліквідації кредитної організації за рішенням арбітражного суду і затвердження (призначення) конкурсного керуючого (ліквідатора), а також при добровільній ліквідації кредитної організації, що здійснюється за рішенням її засновників (учасників), територіальне установа Банку Росії перераховує на кореспондентський рахунок кредитної організації залишки грошових коштів з рахунків з обліку обов'язкових резервів.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Депонування обов'язкових резервів в Банку Росії
Формування обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії
Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги)
Політика обов'язкових резервів Банку Росії і її місце в системі методів грошово-кредитного регулювання
Процентні ставки по операціях Банку Росії
Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги)
Виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, які не беруть участі в системі обов'язкового страхування внесків
Створення обов'язкових резервів
Правовий статус Банку Росії
Операції прямого РЕПО Банку Росії: поняття
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук