Навігація
Головна
Страхування вкладів фізичних осіб у банкахСистема страхування вкладівСистема страхування банківських вкладівСистема банківського страхуванняДоговір страхування готівки в касі банку і цінностей, що знаходяться...Договір страхування комп'ютерних та технічних ризиків банкуОсобливості бухгалтерського обліку в банкахАгентство зі страхування вкладівФонд обов'язкового страхування вкладівОблік розрахунків з засновниками та акціонерами за вкладами і...
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Облік банків в системі страхування вкладів

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Участь у системі страхування вкладів обов'язково для всіх банків, що мають ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій з фізичними особами. Банк вважається учасником системи страхування вкладів як страхувальник з дня його постановки на облік і до дня зняття його з обліку в системі страхування вкладів. Постановка банку на облік в системі страхування вкладів здійснюється АСВ шляхом внесення банку до відповідного реєстру банків на підставі отриманого від Банку Росії повідомлення про видачу банку відповідного дозволу (ліцензії) Банку Росії.

Реєстр - перелік банків, які перебувають на обліку в системі обов'язкового страхування вкладів.

Порядок ведення реєстру банків встановлюється АСВ. В даний час діє Порядок ведення реєстру банків, затверджений рішенням Правління АСВ від 19 лютого 2004 року (протокол № 5). Згідно із зазначеним Порядком банк вноситься до реєстру на підставі повідомлення Банку Росії про видачу банку дозволу (ліцензії) на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і на відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб. Агентство приймає рішення про внесення банку до реєстру в день отримання даного повідомлення Банку Росії. При цьому датою внесення банку до реєстру вважається дата видачі йому зазначеної ліцензії.

Агентство зі страхування вкладів не пізніше робочого дня, наступного за днем прийняття відповідного рішення, інформує Банк Росії про внесення банку до реєстру або про виключення банку з реєстру.

Банк знімається АСВ з обліку в системі страхування вкладів шляхом його виключення з реєстру банків у наступних випадках:

1) відкликання (анулювання) ліцензії Банку Росії і завершення Агентством процедури виплати відшкодування за вкладами;

2) припинення права на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і на відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб в зв'язку з заміною або визнанням такою, що втратила силу ліцензії Банку Росії на залучення банком у вклади грошових коштів фізичних осіб і на відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб і виконання банком своїх зобов'язань перед вкладниками. Одночасно з прийняттям такого рішення банк зобов'язаний повідомити всіх вкладників про свій вихід з системи страхування вкладів;

3) припинення діяльності банку в зв'язку з його реорганізацією (за винятком реорганізації у формі перетворення).

Інформація про внесення банку до реєстру банків і про виключення банку з зазначеного реєстру підлягає опублікуванню АСВ в "Віснику Банку Росії" і в "Российской газете".

Агентство зі страхування вкладів направляє в банк інформацію про його включення до реєстру банків і про виключення банку з зазначеного реєстру, про порядок розрахунку і сплати страхових внесків не пізніше дня, наступного за днем прийняття АСВ відповідного рішення, а також регулярно надає банку інші необхідні відомості про системі страхування вкладів.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Банки, які беруть участь в системі страхування вкладів, зобов'язані направляти в АСВ звітність в складі, обсязі та в строки, що визначаються Банком Росії за узгодженням з АСВ.

Агентство зі страхування вкладів має право на підставі письмового вмотивованого запиту отримувати від банків роз'яснення, що стосуються інформації про сплату банками страхових внесків, про ведення обліку та формування реєстру зобов'язань банку перед вкладниками, про зобов'язання вкладника перед банком, про виконання банком інших обов'язків, передбачених Законом про страхування вкладів фізичних осіб. Банки зобов'язані подавати відповідні роз'яснення в АСВ протягом 15 днів з дня отримання відповідного запиту, якщо АСВ не визначений інший термін їх напрямки.

Банки, які включені до реєстру банків, повинні відповідати вимогам до участі в системі страхування вкладів, встановленим ст. 44 Закону про страхування вкладів фізичних осіб.

Банк визнається задовольняє вимогам до участі в системі страхування вкладів у разі відповідності їм одночасно таким умовам, якщо:

- Облік і звітність банку визнаються Банком Росії достовірними;

- Банк виконує обов'язкові нормативи, встановлені Банком Росії;

- Фінансова стійкість банку визнається Банком Росії достатньою;

- До банку не застосовуються заходи, передбачені ст. 74 Закону про Банк Росії, ст. 20 Закону про банки, ст. 3 Закону про банкрутство кредитних організацій.

Для оцінки фінансової стійкості банку застосовуються такі групи показників:

- Оцінка достатності та якості капіталу;

- Оцінка якості активів, розміру резервів на втрати по позиках і іншим активам, ступеня концентрації ризиків за активами, включаючи величину кредитних ризиків на акціонерів (учасників) і інсайдерів;

- Оцінка якості управління банком, його операціями та ризиками, що включає показники прозорості структури власності;

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Оцінка прибутковості, рентабельності активів і капіталу, структури доходів і витрат;

- Оцінка ліквідності;

- Дотримання банком порядку розкриття необмеженому колу осіб інформації про осіб, що роблять істотний (пряме чи непряме) вплив на рішення, що приймаються органами його управління.

Нагляд за відповідністю банків зазначеним вимогам здійснює Банк Росії.

Згідно ст. 48 Закону про страхування вкладів фізичних осіб банк, що входить до реєстру банків, не відповідає її вимогам до участі в системі страхування вкладів у випадках, якщо:

- Облік і звітність банку визнаються Банком Росії недостовірними протягом трьох місяців поспіль;

- Банк протягом шести місяців поспіль не виконує один і той же обов'язковий норматив з числа встановлених Банком Росії;

- Фінансова стійкість банку визнається Банком Росії недостатньою;

- Щодо банку безперервно протягом трьох місяців діє заборона на здійснення окремих банківських операцій, передбачених виданої йому ліцензією, а також на відкриття їм філій.

Відповідність банку, включеного до реєстру банків, вимогам до участі в системі страхування вкладів визначається на підставі результатів перевірок або при здійсненні документарного аналізу звітності банку, а також документально оформлених відомостей, що надійшли від банку.

Банк Росії в разі невідповідності банку вимогам до участі в системі страхування вкладів відповідно до рішення Комітету банківського нагляду Банку Росії зобов'язаний:

1) направити вимогу про подання зазначеним банком клопотання про припинення права на роботу з вкладами;

2) ввести заборону вказаному банку на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і відкриття банківських рахунків фізичних осіб, який діє до дня відкликання у такого банку ліцензії Банку Росії на залучення банком у вклади грошових коштів фізичних осіб і на відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб .

Банк, щодо якої введено заборону Банку Росії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і відкриття банківських рахунків фізичних осіб, зобов'язаний в 30-денний строк з дня введення зазначеного заборони направити в Банк Росії клопотання про припинення права на роботу з вкладами.

Банки, щодо яких введено заборону Банку Росії на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і відкриття банківських рахунків фізичних осіб, зобов'язані не пізніше робочого дня, наступного за днем введення вказаної заборони, розмістити інформацію про припинення права на залучення грошових коштів фізичних осіб у вклади і (або) на рахунки, про припинення права укладати з фізичними особами нові договори банківського вкладу або договори банківського рахунку, а також інформацію про заборону зарахування додаткових коштів у внески і (або) на рахунки, відкриті в банку до дня отримання зазначеного розпорядження, в доступних для клієнтів приміщеннях банку, в яких здійснюється обслуговування вкладників.

Згідно п. 3 ст. 6 Закону про страхування вкладів фізичних осіб банки, які беруть участь в системі страхувань вкладів, зобов'язані :

1) сплачувати страхові внески до фонду обов'язкового страхування внесків;

2) представляти вкладникам інформацію про свою участь в системі страхування вкладів, про порядок і розміри отримання відшкодування за вкладами;

3) розміщувати інформацію про систему страхування вкладів в доступних для вкладників приміщеннях банку, в яких здійснюється обслуговування вкладників;

4) вести облік зобов'язань банку перед вкладниками і зустрічних вимог банку до вкладника, що забезпечує готовність банку сформувати при настанні страхового випадку, а також на будь-який день на вимогу Банку Росії (протягом семи календарних днів з дня надходження в банк зазначеного вимоги) реєстр зобов'язань банку перед вкладниками в порядку та за формою, що встановлюються Банком Росії за пропозицією АСВ.

Порядок обліку перерахованих зобов'язань визначається Вказівкою Банку Росії від 1 квітня 2004 р № 1417-У "Про форму реєстру зобов'язань банку перед вкладниками". Відповідно до даного Вказівкою банк, що входить АСВ до реєстру банків, які перебувають на обліку в системі страхування вкладів, зобов'язаний вести облік зобов'язань перед вкладниками, що дозволяє сформувати на будь-який день реєстр зазначених зобов'язань. До складу відомостей, що включаються до реєстру зобов'язань, також входять дані про вид та реквізити документа, що посвідчує особу вкладника, а також дані про зустрічні вимоги банку до вкладників.

На вимогу Банку Росії банк зобов'язаний забезпечити формування реєстру зобов'язань на будь-яку конкретну дату в семиденний строк з дня надходження до банку зазначеної вимоги.

Банк, щодо якої настав страховий випадок, передбачений Законом про страхування вкладів фізичних осіб, зобов'язаний сформувати реєстр зобов'язань станом на кінець операційного дня, яким визначається момент настання страхового випадку, і в семиденний строк з дня настання страхового випадку уявити реєстр зобов'язань в АСВ.

У разі подальшого внесення змін до розміру зобов'язань банку перед вкладниками і внесення змін до відомостей про вкладника, банк зобов'язаний в той же день письмово повідомляти АСВ про це з додатком копій відповідних документів.

Вкладники при розміщенні вкладів мають право отримувати від банку, в якому вони розміщують вклад, і від АСВ інформацію про участь банку в системі страхування вкладів, про порядок і розміри отримання відшкодування за вкладами, одержувати відшкодування за вкладами, повідомляти в Агентство про факти затримки банком виконання зобов'язань за вкладами.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Страхування вкладів фізичних осіб у банках
Система страхування вкладів
Система страхування банківських вкладів
Система банківського страхування
Договір страхування готівки в касі банку і цінностей, що знаходяться в сховищі банку
Договір страхування комп'ютерних та технічних ризиків банку
Особливості бухгалтерського обліку в банках
Агентство зі страхування вкладів
Фонд обов'язкового страхування вкладів
Облік розрахунків з засновниками та акціонерами за вкладами і дивідендами
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук