Навігація
Головна
Система і зміст курсу "Прокурорський нагляд в Російській Федерації"Законодавча основа, структура та організаційні засади банківської...Центральний банк Російської Федерації як орган банківського...Банківська система Російської ФедераціїОСОБЛИВОСТІ ЗДІЙСНЕННЯ ДЕРЖАВНОГО НАГЛЯДУ І КОНТРОЛЮ У БАНКІВСЬКІЙ...Банківська система Російської ФедераціїОрганізаційні проблеми банківської сфери економіки Російської...Система стандартизації в Російській ФедераціїПоняття і структура банківської системи Російської ФедераціїПОДАТКОВА СИСТЕМА РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Загальні умови банківського нагляду в банківській системі Російської Федерації

Кредитні організації, як уже було зазначено раніше, грають життєво важливу роль в економіці і по суті своїй діяльності є громадськими організаціями. У них розміщені заощадження населення, фінанси організацій, вони забезпечують засоби платежів за товари та послуги і фінансують розвиток бізнесу і торгівлі. Відповідно, до кредитним організаціям відповідно до ч. 1 ст. 8 Закону про банки висуваються додаткові вимоги до прозорості (транспарентності) діяльності, обумовлені зазначеної публічністю. Зокрема, вони зобов'язані публікувати в строки та за формами, встановленими Банком Росії наступну інформацію:

- Щоквартально - бухгалтерський баланс, звіт про прибутки і збитки, інформацію про рівень достатності капіталу, про величину резерву на втрати по позиках;

- Щорічно - бухгалтерський баланс, звіт про прибутки і збитки, аудиторський висновок про їх достовірності.

Також згідно з ч. 8 ст. 30 Закону про банки на вимогу юридичних і фізичних осіб кредитна організація зобов'язана надавати копії ліцензій. Кредитна організація, що має ліцензію на здійснення операцій з фізичними особами, зобов'язана також розкривати інформацію про процентні ставки за вкладами і інформацію про заборгованість по внесках. Вона також зобов'язана надавати фізичним особам - позичальникам інформацію про повну вартість кредиту, в тому числі - про повному розмірі штрафних санкцій.

Стійкість національної банківської системи і надійне та ефективне виконання кредитними організаціями своїх функцій є загальнодержавним завданням. Цей громадський інтерес знаходить відображення в тому, що на відміну від більшості інших комерційних організацій кредитні організації піддаються практично у всіх країнах зовнішньому нагляду центральними банками або спеціалізованими офіційними відомствами. Наприклад, в Російській Федерації це - Банк Росії, у Франції - Банківська комісія, в Казахстані - Національне фінансове агентство і т.д.

У документах Базельського комітету з банківського нагляду "Внутрішній аудит в банках і взаємини наглядових органів і аудиторів" і "Взаємовідносини між органами банківського нагляду та зовнішніми аудиторами банків", які, як зазначалося раніше, Банк Росії в якості рекомендацій направив кредитним організаціям листом від 13 травня 2002 № 59-Т "Про рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду", зазначено, що незважаючи на те, що основна мета банківського нагляду зафіксована в законодавчих актах як захист інтересів вкладників банківських кредитних організацій, на практиці цілі банківського нагляду ширше і включають в себе контроль за надійністю і стабільністю банківської системи в цілому, що само по собі знижує ризик втрати вкладників та інших кредиторів. Крім того, банківський нагляд часто служить засобом перевірки дотримання законів і нормативів, що регулюють діяльність кредитних організацій.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

У зазначених документах Базельського комітету з банківського нагляду закладені основні принципи банківського нагляду на різних стадіях банківської діяльності :

- Створення передумов для ефективного банківського нагляду (створення законодавчої бази, що регламентує процес банківської діяльності та контролю за ним);

- Створення умов, що обумовлюють управління банківською структурою (ліцензування);

- Встановлення обов'язкових вимог до умов проведення банківських операцій;

- Створення регулюючих пруденційних норм, встановлення вимог до прозорості діяльності та звітності;

- Встановлення умов для банківського нагляду і вимог до повноважень банківського нагляду.

Таким чином, банківський нагляд заснований в першу чергу на системі ліцензування, що має на увазі право уповноваженого органу видавати юридичній особі ліцензію (дозвіл) на здійснення банківської діяльності, а також право анулювати дозвіл або ліцензію при порушенні умов її використання. Це дозволяє наглядовим органам контролювати появу нових суб'єктів банківської діяльності вже на стадії їх реєстрації та отримання ліцензій. Щоб претендувати на отримання ліцензії і її збереження, кредитні організації повинні виконувати певні пруденційні вимоги. Слово " пруденційний " з англ. prudential (від лат. prudens - розсудливо, розважливо) означає розумний, обережний, що відмовляється від ризику. У більшості держав зазвичай відзначаються такі основні пруденційні вимоги :

- Кредитна організація повинна мати у своєму розпорядженні відповідними акціонерами і членами ради директорів (в це поняття входять позитивна репутація і статус в фінансовому співтоваристві, а також фінансові можливості всіх головних акціонерів);

- Менеджмент кредитної організації також повинен володіти позитивною репутацією, при цьому повинен володіти професійними навичками і досвідом надійного і обачного управління кредитною організацією;

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Організаційно-правова форма, організаційна структура та система внутрішнього контролю кредитної організації повинні відповідати його бізнес-планам і стратегіям;

- Кредитна організація повинна мати у своєму розпорядженні достатній капітал, щоб встояти перед ризиками, притаманними характеру і розмаху своєї діяльності;

- Кредитна організація повинна мати у своєму розпорядженні достатню ліквідність для покриття відтоків коштів.

Крім ліцензування кредитних організацій більшість органів банківського нагляду наділене повноваженням переглядати і відхиляти будь-яку пропозицію про передачу значної власності або контрольного пакета акцій діючих кредитних організацій третій стороні.

Постійний банківський нагляд зазвичай ведеться на основі рекомендацій і встановлення нормативів. Крім вимоги до достатності капіталу, до кредитним організаціям часто пред'являються і інші, більш детальні вимоги, включаючи мінімальні кількісні коефіцієнти достатності капіталу і ліквідності. Однак незалежно від форми регулюючих правил їх мета полягає в створенні умов, що забезпечують обачне ведення бізнесу кредитною організацією і наявність в кредитній організації достатніх фінансових ресурсів для подолання несприятливих обставин і захисту вкладників від втрат.

Банківський нагляд надає великого значення наявності у кредитних організацій спланованою організаційної структури, а також ефективної інформаційної системи і системи контролю для цілей управління ризиками. Органи нагляду також стежать за належним веденням бухгалтерських записів і застосуванням стандартних облікових процедур в кредитній організації.

Одним з основоположних напрямків при здійсненні банківського нагляду є контроль за достатністю капіталу. У більшості країн вимоги до мінімального розміру капіталу при установі кредитних організацій і перевірці достатності капіталу є складовою частиною постійного банківського нагляду. Відповідно до методу, схваленого органами нагляду, що входять до Комітету Базельських контролерів, в більшості країн достатність капіталу визначається шляхом порівняння грошових ресурсів кредитної організації і всіх його активів і позабалансових зобов'язань. Капітал також часто використовується в якості стандарту, з яким порівнюють або знижують ризики, властиві операціям, що проводяться кредитними організаціями.

Оскільки кредитні організації схильні до різноманітних ризиків, банківський нагляд відстежує і визначає різні ризики, які застосовуються до кредитних організацій, і може обмежувати певні ризики, наприклад, такі, як кредитний і ринковий (в тому числі процентний і валютний), ризики ліквідності і інші шляхом встановлення критеріїв вимірювання ступеня схильності кредитних організацій специфічним ризикам і встановлення чисельних лімітів для різних категорій ризиків.

Одним з найбільш важливих показників стабільності кредитної організації є якість активів, а найбільш значним з ризиків, до яких схильні кредитні організації, є кредитний ризик.

Кредитний ризик - ризик непогашення позичальником взятого кредиту, що тягне за собою ризик заподіяння збитків кредитної організації, її акціонерам і вкладникам.

В обов'язки органів банківського нагляду не входить безпосереднє керівництво кредитною політикою кредитних організацій, однак органи банківського нагляду контролюють застосування кредитними організаціями ефективних процедур аналізу кредитів. Одночасно банківський нагляд повинен контролювати і створення достатніх резервів щодо видаваних кредитів. Оскільки законодавство з урахуванням специфіки даного питання, як правило, ставить оцінку активів і рішення цього питання в залежність від точки зору керівництва кредитної організації, то орган нагляду зобов'язаний переконатися і в тому, наскільки правильна дана точка зору, а відповідно, наскільки достатньо і обгрунтовано сформовані резерви.

Залежно від правил здійснення нагляду способи, що гарантують їх дотримання, відрізняються в різних країнах. По суті, існує два основні підходи до здійснення нагляду :

- Збір і інтерпретація регулярної звітності та іншої статистичної інформації;

- Перевірка на місцях.

Системи нагляду застосовують обидва підходи, хоча ступінь переваги, яка віддається тому чи іншому підходу, в різних країнах різна.

Перевірки на місцях вимагають залучення значних ресурсів органів нагляду та дозволяють перевіряти лише невелику частину діяльності кредитної організації, за винятком невеликих. Перевірки можуть зосереджуватися на контролі певних питань діяльності кредитних організацій, наприклад, на якості кредитних активів і підтверджує їх документації, на адекватності системи внутрішнього контролю. Якщо використовуються системи класифікації кредитів, то кредити перевіряються на вибірковій основі з метою визначення правильності їх класифікації та створення резервів по безнадійної та сумнівної заборгованості. В особливих випадках, коли органи нагляду вже знають про наявність конкретних проблем, перевірка може бути вузьконаправленої.

Ефективний нагляд вимагає збору і аналізу інформації про піднаглядних кредитних організаціях, наприклад, збір, перевірка та аналіз отриманих від кредитних організацій звітів, які використовуються для перевірки дотримання певних пруденційних вимог. Перевірка звітності та статистичної інформації менш затратна з точки зору залучення трудових і організаційних ресурсів для її проведення. Звіти зазвичай містять детальну розшифровку структури балансу і звіту про прибутки і збитки. Дана інформація повинна давати можливість органам нагляду отримати уявлення про схильність банку різних видів ризику. Документарний моніторинг та перевірка звітів, що здаються через регулярні проміжки часу, дозволяє органам нагляду більш часто і своєчасно відстежувати розвиток бізнесу, ніж при перевірках на місцях, дозволяє виділяти потенційні проблеми, особливо в інтервалі між виїзними перевірками, забезпечуючи раннє виявлення і впровадження коригувальних заходів до посилення цих проблем. Однак звіти характеризуються такими обмеженнями:

- Як правило, вони розроблені для банківської системи в цілому і не можуть адекватно відображати нові типи ризиків або конкретні види діяльності окремої кредитної організації;

- Їх корисність як заходи раннього попередження в плані банківського нагляду залежить від якості систем внутрішньої інформації, використовуваних в кредитній організації, і точності підготовки звітів.

Крім таких інструментів, як рекомендації та встановлення нормативів, більшість органів банківського нагляду (крім можливості звертатися в судові інстанції) має такими інструментами банківського нагляду як повноваження приймати коригувальні заходи в разі невиконання кредитними організаціями пруденційних вимог, порушення законодавства і нормативів, або коли вкладники стикаються з істотним ризиком втрат. Як менш радикальної заходи і з метою виправлення незначних недоліків органи нагляду зазвичай розташовують правом винесення офіційних розпоряджень кредитним організаціям з вимогами вжити заходів щодо посилення окремих напрямків діяльності, наприклад, шляхом залучення додаткового капіталу. Як максимальної міри нагляду наглядовий орган, як правило, наділяється повноваженнями відкликати банківську ліцензію в екстремальних ситуаціях.

Причиною відкликання ліцензії органом нагляду може стати недотримання кредитною організацією різних умов і вимог для отримання ліцензії. Проте відкликання ліцензії по суті є вже зупинкою діяльності кредитної організації та може тільки прискорити її неплатоспроможність і, таким чином, як правило, є самою останньою санкцією і застосовується тільки в тих випадках, коли стає очевидно, що виправні заходи неможливі.

Банківський нагляд в Російській Федерації будується відповідно до вищезазначених принципів банківського нагляду, що містяться в зазначених документах Базельського комітету з банківського нагляду.

Зокрема, в Російській Федерації:

- Створена достатня законодавча база, яка регламентує процес банківської діяльності та контролю за ним, у вигляді відповідних федеральних законів і нормативних актів Банку Росії;

- Встановлено умова обов'язкового ліцензування банківської діяльності;

- Банк Росії встановлює обов'язкові вимог до умов проведення банківських операцій та їх обліку;

- Банк Росії встановлює необхідні регулюючі пруденційні норми банківської діяльності (нормативи, створення резервів) і вимоги до звітності кредитних організацій;

- Федеральні закони встановлюють повноваження банківського нагляду, Банк Росії встановлює порядок його здійснення.

Основи банківського нагляду в російській банківській системі закладені в Законі про банки і Законі про Банк Росії.

Згідно ст. 41 Закону про банки нагляд за діяльністю кредитних організацій з метою контролю дотримання законодавства, нормативних актів, обов'язкових нормативів здійснюється Банком Росії відповідно до федеральних законів. Таким законом є Закон про Банку Росії, відповідно до ст. 3, 4 і 56 яких однією з цілей Банку Росії є розвиток і зміцнення банківської системи РФ, Банк Росії визначається як орган банківського регулювання та банківського нагляду в Російській Федерації, а нагляд за діяльністю кредитних організацій (банківський нагляд) є однією з функцій Банку Росії. У Законі про Банк Росії банківського нагляду присвячена окрема гл. 10 "Банківське регулювання та банківський нагляд".

Свої регулюючі функції Банк Росії здійснює через Комітет банківського нагляду Банку Росії. На місцях контроль за діяльністю кредитних організацій здійснюється Банком Росії через його територіальні установи.

Сутність банківського нагляду полягає в перевірці відповідності діяльності кредитних організацій законодавству з метою управління ризиками і збереження стабільності, стійкості та платоспроможності банківської системи, захисту інтересів вкладників і кредиторів. З цією метою Банк Росії здійснює постійний нагляд за дотриманням кредитними організаціями і банківськими групами банківського законодавства, нормативних актів Банку Росії, обов'язкових нормативів, встановлених нормативними актами Банку Росії.

Прийнято вважати, що банківський нагляд здійснюється на всіх стадіях створення і існування кредитних організацій з позиції життєвого циклу кредитних організацій: починається з моменту створення і видачі ліцензії, триває наглядом за поточною діяльністю, і закінчується на стадіях регулювання реорганізації та ліквідації. Однак за своєю суттю нагляд на стадії видачі ліцензії носить більше технічний характер, так як спрямований на дотримання необхідних процедур і нормативів при створенні кредитної організації, але не на власне банківську діяльність.

Вищезазначена гл. 10 Закону про Банк Росії містить статті, що регулюють дві самостійні функції Банку Росії - регулювання і нагляд . Але норми, що регулюють дані функції, в Законі не виділені в різні статті, внаслідок цього одні і ті ж статті містять норми, що відносяться як до регулювання, так і до нагляду. Зокрема, Банк Росії відповідно до ст. 59 зазначеного Закону з метою здійснення ним контрольних і наглядових функцій видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, зупиняє дію зазначених ліцензій і відкликає їх. Очевидно, що в даній статті можна виділити як норми регулювання - видача ліцензій, так і норми нагляду - призупинення та відкликання ліцензій.

Те ж можна сказати і щодо інших статей Закону про Банк Росії. Наприклад, ст. 61 в якості регулюючої заходи встановлює вимоги до фінансового стану набувачів більше 20% акцій (часток) кредитної організації, а в якості наглядової заходи передбачає право Банку Росії запитувати і отримувати інформацію про фінансове становище і ділову репутацію учасників (акціонерів) кредитної організації в разі придбання ними більше 20% акцій (часток) кредитної організації.

У зв'язку з цим вважаємо за доцільне виділити в Законі про Банк Росії окремі норми, що стосуються тільки регулювання банківської діяльності, і норми, що стосуються лише банківського контролю і нагляду.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Система і зміст курсу "Прокурорський нагляд в Російській Федерації"
Законодавча основа, структура та організаційні засади банківської системи Російської Федерації
Центральний банк Російської Федерації як орган банківського регулювання і нагляду
Банківська система Російської Федерації
ОСОБЛИВОСТІ ЗДІЙСНЕННЯ ДЕРЖАВНОГО НАГЛЯДУ І КОНТРОЛЮ У БАНКІВСЬКІЙ СФЕРІ
Банківська система Російської Федерації
Організаційні проблеми банківської сфери економіки Російської Федерації в кризових умовах
Система стандартизації в Російській Федерації
Поняття і структура банківської системи Російської Федерації
ПОДАТКОВА СИСТЕМА РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук