Навігація
Головна
БАНКІВСЬКЕ РЕГУЛЮВАННЯ І БАНКІВСЬКИЙ НАГЛЯДЦілі банківського наглядуБанківське регулювання та наглядВиди банківського наглядуБАНКІВСЬКИЙ НАГЛЯД
Функція банківського нагляду за діяльністю кредитних організаційЗагальні питання організації банківської діяльностіФінансово-кредитні організації, банківська система і банківська...Банківські правила і внутрішні документи кредитної організаціїБАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ І УГОДИ КРЕДИТНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Заходи банківського нагляду

Оскільки основною метою банківського нагляду є забезпечення стабільності поточної діяльності і фінансової надійності кредитних організацій, то на перше місце серед напрямків банківського нагляду виходять такі заходи :

- Пруденційний нагляд - нагляд за дотриманням кредитними організаціями нормативів, резервів, веденням обліку, поданням звітності у процесі банківської діяльності;

- Нагляд за дотриманням законодавства при здійсненні банківських операцій;

- Нагляд за діяльністю кредитних організацій після відкликання у них ліцензії та в ході банкрутства.

Нагляд за діяльністю кредитних організацій Банк Росії здійснює у вигляді поточного нагляду за дотриманням кредитними організаціями правил, нормативів і резервів на підставі аналізу представляється кредитними організаціями регулярної звітності та контролю поточної діяльності кредитних організацій, а також у вигляді нагляду у формі окремих запитів Банку Росії, що направляються в кредитні організації для отримання будь-якої конкретної інформації з окремих питань їх діяльності, що виникають за результатами поточного нагляду.

Класифікація кредитних організацій як результат і підстава банківського нагляду

З метою банківського нагляду Банк Росії класифікує всі кредитні організації з точки зору їх фінансового стану. Порядок зазначеної класифікації регулюється Вказівкою Банку Росії від 31 березня 2000 № 766-У "Про критерії визначення фінансового стану кредитних організацій". Відповідно до даного Вказівкою все кредитні організації діляться на дві категорії :

1) фінансово-стабільні;

2) проблемні.

В рамках кожної категорії кредитні організації діляться на дві групи.

У першій категорії - фінансово-стабільні - виділяються наступні групи кредитних організацій:

- Не мають недоліків в діяльності (1);

- Мають окремі недоліки в діяльності (2).

У другій категорії - проблемні - виділяються такі групи кредитних організацій, як кредитні організації:

- Відчувають серйозні фінансові труднощі (3);

- Знаходяться в критичному фінансовому становищі (4).

Віднесення кредитних організацій до тієї чи іншої категорії і класифікаційної групи виробляє територіальним установою Банку Росії за місцем знаходження кредитних організацій за станом на перше число кожного місяця на підставі наступних поточних звітних даних кредитної організації:

- Оборотної відомості по рахунках бухгалтерського обліку кредитної організації;

- Розрахунку власних коштів (капіталу) кредитної організації

- Фактичних значень обов'язкових нормативів діяльності кредитної організації;

- Розрахунку резерву на можливі втрати по позиках;

- Звіту про відкриту валютну позицію;

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Звіту про виконання (невиконання) обов'язкових резервних вимог Банку Росії;

- Іншої звітності кредитних організацій, передбаченої Банком Росії, використовуваної в рамках нагляду;

- Іншої інформації, що характеризує поточне або перспективне фінансове становище кредитної організації або рівень управління кредитною організацією, включаючи результати інспекційних та аудиторських перевірок, в тому числі:

• про дотримання норм законодавства РФ і нормативних актів Банку Росії;

• стані систем управління ризиками та внутрішнього контролю кредитної організації;

• достовірності обліку і звітності;

• загальної ступеня відкритості кредитної організації наглядовому органу, а також доступності інформації про її діяльність клієнтам;

• виконання в установлений строк приписів територіального установи Банку Росії вимог.

До фінансово стабільним кредитним організаціям можуть бути віднесені тільки кредитні організації, в діяльності яких, за оцінкою територіального установи Банку Росії, відсутні недоліки, які створюють або можуть створити загрозу інтересам їх кредиторів, клієнтів і (або) учасників.

До проблемних кредитних організацій відносяться кредитні організації, недоліки в діяльності яких створюють або можуть створити загрозу інтересам їх кредиторів, клієнтів і (або) учасників. До цієї ж категорії слід віднести кредитні організації, включені до групи 2, що мають як мінімум один з перерахованих нижче ознак:

- Хоча б одна з підстав для здійснення заходів щодо запобігання банкрутству відповідно до Закону про банкрутство банків;

- Що мають хоча б один неусунення факт порушень правил ведення бухгалтерського обліку і (або) представили недостовірну звітність (за даними документарного нагляду та (або) інспекційних перевірок, включаючи результати перевірок філій кредитних організацій, аудиторських перевірок);

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Які не забезпечують надання передбаченої чинним законодавством інформації про свою діяльність або фінансове становище.

До групи кредитних організацій, що зазнають серйозні фінансові труднощі (3), можуть бути віднесені кредитні організації, проблеми в діяльності яких носять виражений характер або очевидним є виникнення серйозних проблем в майбутньому, проте відсутні підстави для віднесення цих кредитних організацій до групи кредитних організацій, що знаходяться в критичному фінансовому становищі.

До групи кредитних організацій, що знаходяться в критичному фінансовому становищі (4), відносяться ті, проблеми в діяльності яких придбали найбільш гострий і (або) затяжний характер, включаючи кредитні організації, які мають зовнішні ознаки неспроможності (банкрутства) і мають хоча б один з перерахованих нижче ознак:

- Не задовольняють вимоги окремих кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) не виконують обов'язків по сплаті обов'язкових платежів, в тому числі перед Банком Росії протягом одного місяця і більше з моменту настання дати їх виконання;

- Не виконують норматив достатності власних коштів (капіталу) (Н1);

- Допустили порушення встановленого Банком Росії порядку обов'язкового резервування терміном понад один місяць і (або) більше двох випадків порушень за останні шість місяців при складанні розрахунку регулювання розміру обов'язкових резервів;

- Систематично не уявляють необхідні форми звітності або представляють їх з затримкою більш ніж на п'ять робочих днів.

Територіальне установа Банку Росії щомісяця передає в Банк Росії відомості про віднесення кредитних організацій до класифікаційними групами фінансового стану. При зміні показників в наступному місяці кредитна організація може бути віднесена до іншої групи фінансового стану.

Відомості про віднесення кредитних організацій щодо фінансового стану до відповідної категорії і групі є відомостями обмеженого поширення. Зазначені відомості не підлягають передачі кредитним організаціям (в тому числі за їх клопотаннями), а також третім особам і використовуються виключно з метою банківського нагляду.

Усередині системи Банку Росії зазначені відомості можуть використовуватися підрозділами центрального апарату, визначеними актами Банку Росії, і підрозділами територіальних установ Банку Росії, визначеними внутрішніми документами територіальних установ.

З метою організації банківського нагляду і визначення фінансової надійності банківські кредитні організації класифікуються Банком Росії також і з точки зору їх економічного стану. Порядок зазначеної класифікації регулюється Вказівкою Банку Росії від 30 квітня 2008 року № 2005-У "Про оцінку економічного становища банків".

Оцінка економічного становища банків здійснюється територіальною установою Банку Росії за місцем знаходження кредитних організацій шляхом віднесення банку до однієї з п'яти класифікаційних груп за результатами оцінок наступних показників: капітал, активи, прибутковість, ліквідність, обов'язкові нормативи, якість управління, прозорість структури власності банку.

До групи 1 відносяться банки, в діяльності яких не виявлено поточні труднощі, а саме банки, за якими капітал, активи, прибутковість, ліквідність і якість управління оцінюються як "хороші", а структура власності визнається прозорою або достатньо прозорою.

До групи 2 належать банки, які не мають поточних труднощів, але в діяльності яких виявлено недоліки, які в разі їх неусунення можуть призвести до виникнення труднощів у найближчі 12 місяців. До складу цієї групи входять підгрупи 2.1 і 2.2.

До підгрупі 2.1 відносяться банки, за якими є зокрема хоча б одне з наступних підстав:

- Капітал, активи, ліквідність або якість управління оцінюються як задовільні, а структура власності визнається прозорою або достатньо прозорою;

- Прибутковість оцінюється як задовільна;

- Не дотримується хоча б один з обов'язкових нормативів (за винятком нормативу достатності власних коштів (капіталу)) банку (Н1) за сукупністю за шість і більше операційних днів протягом хоча б одного з місяців звітного кварталу.

До підгрупі 2.2 відносяться банки, що мають хоча б одне з вищевказаних підстав, але при цьому прибутковість яких оцінюється як сумнівна або незадовільна.

До групи 3 відносяться банки, що мають недоліки в діяльності, неусунення яких може в найближчі 12 місяців привести до виникнення ситуації, що загрожує законним інтересам їх вкладників і кредиторів, а саме банки, за якими є зокрема хоча б одне з наступних підстав:

- Капітал, активи або ліквідність оцінюються як "сумнівні" або прибутковість як "сумнівна" чи "незадовільна";

- Структура власності оцінюється як непрозора;

- Якість управління визнається "сумнівним";

- Не дотримується чотири і більше місяців протягом останніх шести місяців хоча б один з обов'язкових нормативів за сукупністю за шість і більше операційних днів протягом кожного місяця (за винятком нормативу достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1));

- Діють обмеження і (або) заборони на здійснення окремих банківських операцій, передбачених ліцензією на здійснення банківських операцій, і (або) заборона на відкриття філій.

До групи 4 належать банки, порушення в діяльності яких створюють реальну загрозу інтересам їх вкладників і кредиторів та усунення яких передбачає здійснення заходів з боку органів управління і акціонерів (учасників) банку, а саме банки, за якими є зокрема хоча б одне з наступних підстав:

- Капітал, активи або ліквідність, якість управління оцінені як "незадовільні";

- Не дотримується норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) за сукупністю не більше ніж за п'ять операційних днів протягом хоча б одного з місяців звітного кварталу.

До групи 5 належать банки, стан яких при неприйнятті заходів органами управління та (або) акціонерами (учасниками) банку призведе до припинення діяльності цих банків на ринку банківських послуг, а саме банки, за якими є зокрема хоча б одне з наступних підстав:

- Підстава для здійснення заходів щодо попередження неспроможності (банкрутства), передбачених Законом про банкрутство кредитних організацій;

- Підстава для відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.

Територіальне установа Банку Росії проводить класифікацію банків не рідше одного разу на квартал. При зміні показників в наступному кварталі банк може бути віднесений до іншої групи надійності. Інформація про класифікацію надсилається територіальним установою Банку Росії в Департамент банківського регулювання і нагляду Банку Росії.

Відомості про віднесення банків до відповідних груп є відомостями обмеженого доступу і не підлягають розголошенню третім особам.

Але на відміну від інформації про класифікацію фінансового стану кредитної організації інформація про віднесення банку до певної класифікаційної групи і про недоліки в його діяльності, яка послужила підставою для класифікації, надсилається територіальним установою Банку Росії також і в саму кредитну організацію - одноосібного виконавчого органу банку. Одноосібного виконавчого органу банку рекомендується доводити зазначені відомості до членів ради директорів (наглядової ради) та колегіального виконавчого органу банку.

Вищевказані види класифікації кредитних організацій в законі не закріплені, і класифікація носить в основному попереджувальний наглядовий характер з метою своєчасного вжиття заходів щодо забезпечення фінансової надійності кредитної організації.

Поточний банківський нагляд може здійснюватися двома способами: дистанційним і контактним.

До дистанційним методам нагляду в першу чергу відноситься аналіз звітності, що подається кредитними організаціями в Банк Росії.

До нагляду, що здійснюється в контактному порядку , можуть бути віднесені:

- Перевірки кредитних організацій, що здійснюються Банком Росії;

- Діяльність тимчасової адміністрації кредитної організації, яка призначається Банком Росії;

- Діяльність уповноважених представників Банку Росії в кредитних організаціях.

Може бути виділено також змішаний дистанційно-контактний метод нагляду - кураторство кредитних організацій певними співробітниками територіального установи Банку Росії за місцем знаходження кредитної організації.

Основними цілями дистанційного банківського нагляду

є:

- Оцінка ризиків в діяльності кредитної організації;

- Виявлення проблем в її діяльності на ранній стадії;

- Вжиття заходів для подолання виявлених негативних тенденцій.

Основним видом дистанційного банківського нагляду, здійснюваного Банком Росії, є спостереження за діяльністю кредитних організацій шляхом збору інформації та звітності кредитних організацій, аналіз інформації, що представляється, її порівняння з встановленими правилами і нормативами, в необхідних випадках подальша корекція діяльності кредитних організацій шляхом пред'явлення відповідних вимог до них за результатами аналізу звітності.

Згідно ст. 57 Закону про Банк Росії для здійснення своїх функцій Банк Росії відповідно до переліку, встановленого Радою директорів, має право запитувати і отримувати у кредитних організацій необхідну інформацію про їхню діяльність, вимагати роз'яснень з отриманої інформації. На підставі ст. 7 зазначеного Закону Банк Росії видає нормативні акти з зазначенням переліку форм звітності кредитних організацій і іншої інформації, самих форм звітності, порядку їх складання та подання в Банк Росії.

Основним методом дистанційного банківського нагляду є уявлення банківської звітності в Банк Росії. Протягом періоду створення і розвитку російської банківської системи Банк Росії вводив різноманітні форми банківської звітності. Кожен з видів звітності вводився окремим нормативним актом Банку Росії - зазначенням Банку Росії. До 2009 року загальна кількість таких вказівок досягло 18. Оскільки перелік звітності, що подається кредитними організаціями в Банк Росії, став досить великим, то в цілях оптимізації роботи кредитних організацій з усіма видами звітності Банком Росії Банк

Росії об'єднав всі види звітності в жодному нормативному акті. В даний час перелік видів звітності встановлено Вказівкою Банку Росії від 12 листопада 2009 р № 2332-У "Про перелік, форми і порядок складання та подання форм звітності кредитних організацій в Центральний банк Російської Федерації". Даний перелік включає 72 види різної звітності. Відповідно до даного Вказівкою різні види звітності представляються кредитними організаціями в Банк Росії з різною періодичністю: щодня, раз в п'ять днів, раз в 10 днів, щомісяця, щокварталу, щорічно, нерегулярно в міру виникнення підстави. У додатку 1 до згаданого Вказівкою перераховуються види звітності. Періодичність подання певних видів звітності вказується в додатку 2 до цього ж Вказівкою. Серед них названі, наприклад, такі види звітності, як:

- Список афільованих осіб;

- Оборотна відомість по рахунках бухгалтерського обліку кредитної організації;

- Розшифровки окремих показників діяльності кредитної організації;

- Відомості про активи та пасиви по строках зажадання й погашення;

- Звіт про рівень достатності капіталу, розміром резервів на покриття сумнівних позик та інших активів.

З метою контролю Банку Росії за дотриманням нормативів банківської діяльності кредитні організації регулярно подають звітність до територіального установа Банку Росії за місцем знаходження кредитних організацій, в тому числі бухгалтерський баланс, довідки і встановлені форми з розрахунками фактичних значень обов'язкових нормативів і розшифровок рахунків.

Територіальне установа Банку Росії розглядають звітність кредитних організацій, як правило, протягом 10 днів.

У випадках порушення кредитної організацією зазначених нормативів, що за своєю суттю є порушенням федеральних законів або видаваних відповідно до них нормативних актів і розпоряджень Банку Росії, Банк Росії відповідно до ст. 74 Закону про Банк Росії має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень і застосовувати заходи адміністративного впливу.

Наприклад, згідно зі ст. 72 Закону про Банк Росії з метою визначення розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації Банк Росії проводить оцінку її активів і пасивів на підставі методик оцінки, що встановлюються нормативними актами Банку Росії. Кредитна організація зобов'язана відобразити у своїй бухгалтерської та іншої звітності розмір власних коштів (капіталу), визначений Банком Росії. Якщо розмір власних коштів (капіталу) кредитної організації виявиться менше розміру статутного капіталу кредитної організації, визначеного її установчими документами, Банк Росії зобов'язаний направити в таку кредитну організацію вимога про приведення у відповідність величини власних коштів (капіталу) і розміру статутного капіталу. Кредитна організація зобов'язана виконати вимогу Банку Росії в порядку, строки та на умовах, які встановлені Законом про банкрутство кредитних організацій.

В інших випадках Банк Росії, як правило, попередньо з'ясовує причини порушення нормативу, оскільки причина може носити технічний (помилка в розрахунках і т.п.) характер. Нерідко порушення усувається з виправленням такої помилки. У разі одноразового дійсного порушення будь-якого нормативу Банк Росії, як правило, обмежується винесенням вимоги або припису про усунення порушення.

З метою однаковості банківського нагляду і інтеграції кредитних організацій в світову банківську систему Банк Росії поступово переводить банки РФ на МСФЗ. Такий підхід відображений в офіційному повідомленні Банку Росії 2 червня 2003 г. "Про перехід банківського сектора Російської Федерації на міжнародні стандарти фінансової звітності". У ньому зазначено, що з метою ліквідації відмінностей, викликаних різними економічними і юридичними умовами при встановленні національних стандартів бухгалтерського обліку, зближення принципів бухгалтерських стандартів і процедур, пов'язаних з підготовкою та поданням фінансової звітності, забезпечення зацікавлених користувачів інформацією, необхідної в процесі прийняття економічних рішень, передбачається перехід усіх кредитних організацій на підготовку фінансової звітності відповідно до МСФЗ. При цьому передбачається перехідний період, що включає в себе кілька років, протягом якого кредитні організації повинні одночасно представляти обов'язкову бухгалтерську звітність, складену за російськими стандартами, і фінансову звітність за МСФЗ, складену на основі російської бухгалтерської звітності із застосуванням методу трансформації. При цьому фінансова звітність за МСФЗ представляється кредитними організаціями в Банк Росії одночасно з традиційною бухгалтерською звітністю.

Наступний важливий метод дистанційного нагляду - контроль за складом учасників (акціонерів) кредитних організацій , здійснюваний Банком Росії. Згідно ст. 61 Закону про Банк Росії придбання і (або) отримання в довірче управління в результаті здійснення однієї або декількох угод однією юридичною чи фізичною особою, або групою юридичних та (або) фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або групою юридичних осіб, які є дочірніми або залежними організаціями по відношенню один до одного, понад 1% акцій (часток) кредитної організації вимагають повідомлення Банку Росії, а понад 20% - попередньої згоди Банку Росії.

Банк Росії має право відмовити в наданні згоди на придбання більше 20% акцій (часток) кредитної організації в разі виявлення незадовільного фінансового стану їх набувачів, а також в інших випадках, встановлених федеральними законами.

Порядок повідомлення Банку Росії про придбання і (або) отримання в довірче управління акцій (часток) кредитної організації регулюється Інструкцією № 135-І. Порядок отримання попередньої згоди Банку Росії на придбання і (або) отримання в довірче управління акцій (часток) кредитної організації регулюється інструкцією про порядок отримання попередньої згоди Банку Росії на придбання і (або) отримання в довірче управління акцій (часток) кредитної організації, затвердженої Банком Росії 21 лютого 2007 р № 130-і.

Змішаним дистанційно-контактним методом нагляду визнається інститут кураторства . Діяльність кураторів кредитних організацій регулюється Положенням про кураторів кредитних організацій, затвердженим Банком Росії від 7 вересня 2007 року № 310-П. Інститут кураторства введений з метою кращого розуміння внутрішньої діяльності та стану кредитної організації, її ділової активності, фінансової стійкості, корпоративного управління, структури власності.

Основним завданням кураторства є своєчасна і точна оцінка економічного стану закріпленої за куратором кредитної організації, в тому числі виявлення порушень (недоліків) у її діяльності на якомога більш ранніх стадіях їх появи, а також ситуацій, що загрожують законним інтересам її кредиторів і вкладників.

Куратором призначається співробітник територіального установи Банку Росії, що відповідає певним кваліфікаційним вимогам:

- Обіймає посаду не нижче головного спеціаліста в структурному підрозділі територіального установи Банку Росії за місцем знаходження кредитної організації;

- Який має вищу економічну або вищу юридичну освіту при досвіді роботи в Банку Росії в сфері нагляду за діяльністю кредитних установ не менше трьох років або інше вищу освіту при досвіді роботи в Банку Росії в сфері нагляду за діяльністю кредитних установ не менше п'яти років;

- Не має протягом двох календарних років, що передують його призначенням, трудових відносин з передбачуваної до закріплення за ним кредитною організацією і не є в протягом зазначеного терміну членом ради директорів (наглядової ради) передбачуваної до закріплення за ним кредитної організації;

- Не є власником (володільцем) акцій (часток) передбачуваної до закріплення за ним кредитної організації, а також особою, що надає побічно (через третіх осіб) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління передбачуваної до закріплення за ним кредитної організації;

- Не має договірних відносин з передбачуваної до закріплення за ним кредитною організацією, за винятком договору банківського рахунку, що передбачає здійснення розрахунків за операціями, що здійснюються з використанням пластикових карт;

- Не має родинних відносин з акціонерами (учасниками) передбачуваної до закріплення за ним кредитної організації, на частку яких припадає понад 1% акцій (часток);

- Не має родинних відносин з членами ради директорів (наглядової ради), одноосібним виконавчим органом, його заступником, членом колегіального виконавчого органу, головним бухгалтером або заступником головного бухгалтера, з керівниками підрозділів даної організації, якщо зазначені особи можуть чинити істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління передбачуваної до закріплення за куратором кредитної організації.

Куратор призначається розпорядчим актом керівника відповідного територіального установи Банку Росії.

За куратором може бути закріплена одна або кілька кредитних організацій. Куратор може курирувати кредитну організацію не більше трьох років поспіль. Керівник територіального установи Банку Росії вправі прийняти рішення про продовження зазначеного терміну, але не більше ніж на один рік.

Виходячи з характеру і масштабу проводяться кредитною організацією операцій, характеру і обсягу прийнятих банківських ризиків, а також інших аспектів діяльності кредитної організації, територіальне установа Банку Росії може також прийняти рішення про формування наглядової групи, що складається із співробітників структурних підрозділів територіального установи Банку Росії на чолі з куратором.

Для здійснення куратором своїх обов'язків вказане територіальне установа повинна:

1) протягом п'яти робочих днів після дня призначення куратора направити письмову інформацію про його призначення, а також відомості, необхідні для встановлення контакту з куратором:

- В закріплену за куратором кредитну організацію;

- В Департамент банківського регулювання і нагляду Банку Росії;

- До територіального установа Банку Росії за місцем знаходження філій закріпленої за куратором кредитної організації (при наявності таких);

- До територіального установа Банку Росії, яке здійснює нагляд за кредитною організацією - учасником банківської групи (в разі якщо закріплюється за куратором кредитна організація є головною організацією банківської групи);

- До територіального установа Банку Росії, яке здійснює нагляд за головний кредитної організацією банківської групи (в разі якщо закріплюється за куратором кредитна організація є учасником даної банківської групи);

2) забезпечити куратору доступ до наявної в розпорядженні даного територіального установи Банку Росії інформації про діяльність закріпленої за куратором кредитної організації, включаючи кореспонденцію, що надходить з закріпленої за куратором кредитної організації і направляється на її адресу територіального установи Банку Росії;

3) визначити порядок взаємодії куратора з співробітниками структурних підрозділів територіального установи Банку Росії, включаючи отримання консультацій з усіх питань діяльності закріпленої за куратором кредитної організації, що виникають в ході виконання покладених на нього обов'язків;

4) забезпечити участь куратора в обговоренні питань діяльності закріпленої за ним кредитної організації, а також у підготовці рішень з питань її діяльності.

Куратор веде досьє закріпленої за ним кредитної організації, яке представляє собою комплекс інформації про діяльність кредитної організації, що включає також відомості, що містяться в електронних базах даних Банку Росії і справах територіального установи Банку Росії, в тому числі:

- Відомості про державну реєстрацію та отримані ліцензії на здійснення банківських операцій;

- Інформацію про структуру власності, включаючи інформацію про афілійованих осіб;

- Інформацію про управління (про структуру органів управління, системі внутрішнього контролю і т.д.);

- Внутрішні документи (правила, процедури, положення, розпорядження, рішення, накази, методики, посадові інструкції та інші документи), що отримуються від закріпленої за куратором кредитної організації при реалізації Банком Росії функцій у сфері нагляду;

- Укладення (аналітичні записки) про економічний стан кредитної організації;

- Прогнози про тенденції розвитку;

- Відомості про присвоєні класифікаційних групах, обраних режимах нагляду, в тому числі індивідуальні програми нагляду;

- Відомості про вжиті заходи впливу;

- Відомості про виконання вимог і рекомендацій Банку Росії.

Куратор має право включати в досьє також інші документи (відомості), отримані ним в ході виконання покладених на нього обов'язків, наприклад звітність, аудиторські висновки по звітності, відомості ЗМІ, інформацію рейтингових агентств, інших зовнішніх джерел.

В ході виконання своїх обов'язків куратор:

- Проводить оцінку достовірності звітності закріпленої за ним кредитної організації;

- Здійснює оцінку економічного становища кредитної організації;

- Виявляє порушення (недоліки) в діяльності кредитної організації на якомога більш ранніх стадіях їх появи, а також ситуації, що загрожують законним інтересам її кредиторів і вкладників, стабільності банківського сектора регіону та (або) стабільності банківської системи РФ;

- В рамках встановлених обов'язків здійснює контроль за дотриманням кредитної організацією законодавства РФ, в тому числі нормативних актів Банку Росії;

- Оцінює перспективи діяльності кредитної організації;

- Готує відповідно до нормативних актів Банку Росії пропозиції щодо білоруського режиму нагляду за кредитною організацією, а також розробляє проект програми нагляду;

- Готує та подає своєму безпосередньому керівникові не рідше одного разу на квартал висновок (аналітичну записку), що містить (містить) короткий аналіз економічного становища кредитної організації, пропозиції щодо оцінки її економічного становища, вибору режиму нагляду.

У міру необхідності, але не рідше одного разу на півріччя куратор готує розгорнутий висновок (розгорнуту аналітичну записку) про економічний стан закріпленої за ним кредитної організації, в тому числі про стан капіталу, якість активів, прибутковості, ліквідності, якості управління (включаючи оцінки систем управління ризиками і внутрішнього контролю, управління стратегічним ризиком), прозорості структури власності, а також про істотні події, що сталися в діяльності кредитної організації за аналізований період, короткострокових і середньострокових перспективах її діяльності з урахуванням тенденцій і прогнозів її розвитку.

Куратор готує і представляє свого безпосереднього керівника обгрунтовані пропозиції для включення перевірки закріпленої за ним кредитної організації в план перевірок кредитних організацій, що формується Банком Росії, пропозиції про проведення позапланової та повторної перевірок із зазначенням в тому числі виду перевірки, питань, що підлягають перевірці, перевіряється, типу перевірки.

Куратор взаємодіє з керівником робочої групи з питань підготовки, організації та проведення перевірки закріпленої за ним кредитної організації (її філії), а також в порядку, встановленому нормативними актами Банку Росії, знайомиться до дати завершення перевірки з актом перевірки кредитної організації (її філії) ( в тому числі з проміжним актом перевірки), іншими матеріалами перевірки та розглядає її результати.

Куратор має право:

- Доступу до баз даних по закріпленій за ним кредитної організації, отримання в підрозділах територіального установи Банку Росії інформації, що відноситься до діяльності кредитної організації, а також отримання в інших територіальних установах Банку Росії інформації, що відноситься до діяльності кредитної організації, кредитних організацій - учасників банківської групи (банківського холдингу), в яку (в який) входить кредитна організація;

- Готувати запити в закріплену за ним кредитну організацію про надання роз'яснень (пояснень) по звітності та іншої інформації про її діяльність, отриманої відповідно до переліку форм звітності та іншої інформації, що подається кредитними організаціями в Банк Росії;

- Пропонувати (рекомендувати) проведення із закріпленою за ним кредитною організацією нарад, ділових зустрічей, в тому числі за участю аудиторської фірми, з якою кредитною організацією укладено договір на проведення щорічного аудиту;

- В рамках наданих йому його безпосереднім керівником повноважень обговорювати із закріпленою за ним кредитною організацією її економічне становище, тенденції, перспективи розвитку, наявні в її діяльності порушення (недоліки), шляхи (способи) їх усунення, а також інші питання, пов'язані з виконанням нею законодавства РФ і нормативних актів Банку Росії.

За погодженням з керівництвом закріпленої за куратором кредитної організації і з дозволу свого безпосереднього керівника куратор має право :

- Відвідувати закріплену кредитну організацію з метою вивчення її діяльності. Орієнтовна програма (перелік основних питань) і дата відвідування куратором кредитної організації повинні бути узгоджені з кредитною організацією. Результати відвідування куратором закріпленої за ним кредитної організації оформляються у вигляді довідки, складеної в довільній формі, до якої додаються отримані в ході відвідування матеріали. Довідка видається куратором своєму безпосередньому керівнику і зберігається в досьє кредитної організації;

- Отримувати від керівництва, службовців закріпленої за ним кредитної організації, включаючи керівників структурних підрозділів кредитної організації, службовців, які здійснюють внутрішній контроль, пояснення, довідки (в усному і письмовому вигляді), а також мати доступ до інших відомостями (інформації) з питань діяльності кредитної організації;

- Брати участь в нарадах, засіданнях, зборах, що проводяться в закріпленій за ним кредитної організації.

Контактний банківський нагляд передбачає більш глибоке вивчення діяльності кредитної організації, більш повних матеріалів, документів і процесів, безпосереднє дослідження поточної діяльності кредитних організацій.

Одним з методів контактного нагляду є призначення в кредитну організацію уповноважених представників Банку Росії. Даний метод застосовується в тих випадках, коли в кредитній організації розміщені грошові кошти, що належать державі. Умови призначення уповноважених представників встановлюються ст. 76 Закону про Банк Росії. Відповідно до зазначеної статті уповноважений представник Банку Росії призначається в кредитну організацію в випадках, якщо:

1) кредитної організацією відповідно до ст. 1 Федерального закону від 13 жовтня 2008 року № 173-Φ3 "Про додаткові заходи з підтримки фінансової системи Російської Федерації" отримано від Зовнішекономбанку кредит в іноземній

валюті для погашення і (або) обслуговування кредитів (позик), одержаних цією організацією до 25 вересня 2008 році від іноземних організацій;

2) кредитної організацією отримано від Банку Росії субординований кредит (позика) відповідно до ст. 5 вищеназваного Закону. Зауважимо, що відповідно до зазначеної статті Банк Росії надає субординований кредит тільки Ощадбанку Росії;

3) кредитної організацією отримано від Зовнішекономбанку субординований кредит (позика) відповідно до ст. 6 цього ж Закону;

4) в кредитній організації розміщені кошти федерального бюджету на банківських депозитах відповідно до ст. 236 БК РФ;

5) кредитної організацією отримано кредит Банку Росії відповідно до п. 1.1 ст. 46 Закону про Банк Росії на термін більше одного місяця і не більше одного року;

6) Банк Росії і АСВ здійснили щодо кредитної організації, що є учасником системи обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб в банках РФ, заходи щодо попередження банкрутства відповідно до Закону про додаткові заходи для зміцнення стабільності банківської системи. Зазначені заходи можуть здійснюватися АСВ, в тому числі шляхом надання фінансової допомоги кредитним організаціям, набувачам їх акцій, часток за рахунок коштів АСВ, Банку Росії, федерального бюджету, в тому числі за рахунок кредиту, наданого Банком Росії;

7) у разі розміщення кредитною організацією привілейованих акцій в порядку капіталізації з передачею даних акцій державі (РФ) в обмін на облігації федеральної позики відповідно до Федерального закону від 18 червня 2009 р № 181-ФЗ "Про використання державних цінних паперів Російської Федерації для підвищення капіталізації банків ".

Оскільки майно Банку Росії є державною власністю, а Зовнішекономбанк знаходиться у власності держави, то у всіх перерахованих вище підставах призначення уповноважених представників Банку Росії йдеться про отримання кредитними організаціями фінансової допомоги за рахунок державних коштів. Відповідно, метою призначення уповноважених представників Банку

Росії в кредитні організації є поточний контроль за використанням кредитної організацією державних коштів, отриманих у вигляді кредитів або депозитів.

Призначення уповноважених представників Банку Росії не є обов'язковим. Вони можуть бути призначені в кредитну організацію з дня надходження в кредитну організацію вищевказаних коштів (частини коштів) відповідного кредиту (позики) або депозиту, і їх діяльність може здійснюватися до дня повного виконання кредитної організацією зобов'язань, що виникли в зв'язку з отриманням відповідного кредиту (позики) або депозиту.

Порядок призначення уповноважених представників Банку Росії встановлюється Вказівкою Банку Росії від 9 лютого 2009 р № 2182-У "Про порядок призначення уповноважених представників Банку Росії, здійснення ними діяльності і припинення здійснення ними своєї діяльності".

Рішення про необхідність призначення уповноважених представників Банку Росії в кредитні організації приймається Головою Банку Росії або Головою Комітету банківського нагляду Банку Росії і оформляється розпорядчим актом Банку Росії.

Уповноваженими представниками Банку Росії призначаються службовці Банку Росії, переважно займають посади не нижче головного спеціаліста в структурних підрозділах центрального апарату Банку Росії або територіального установи Банку Росії, які здійснюють нагляд за діяльністю кредитних установ

Уповноваженим представником Банку Росії може бути призначений службовець Банку Росії:

- Не мав протягом двох календарних років, що передують його призначенням, трудових відносин з даною кредитною організацією і не був протягом зазначеного терміну членом її ради директорів (наглядової ради);

- Не є акціонером (учасником) і (або) афілійованою особою відповідної кредитної організації, а також не становить з зазначеними кредитними організаціями групу осіб;

- Не має з кредитною організацією договірних відносин, за винятком договору банківського рахунку, що передбачає здійснення розрахунків за операціями, що здійснюються з використанням банківських карт;

- Не має з акціонерами (учасниками) даної кредитної організації, на частку яких припадає понад 1% акцій (часток), сімейних чи родинних відносин;

- Не має сімейних чи родинних відносин з членами ради директорів (наглядової ради), одноосібним виконавчим органом, його заступниками, членами колегіального виконавчого органу, головним бухгалтером або заступниками головного бухгалтера, з керівниками підрозділів кредитної організації, якщо зазначені особи можуть чинити істотний вплив на рішення , що приймаються органами управління кредитної організації.

У кредитну організацію можуть бути призначені один або кілька уповноважених представників Банку Росії.

Банк Росії або відповідного територіального установа Банку Росії, що видав відповідний розпорядчий акт, не пізніше робочого дня, наступного за днем видання такого розпорядчого акта, письмово інформує кредитну організацію про призначене в неї уповноваженого представника Банку Росії.

Припинення діяльності уповноваженого представника Банку Росії також оформляється розпорядчим актом Банку Росії або територіального установи Банку Росії.

Підставою для припинення діяльності уповноваженого представника Банку Росії є повне виконання кредитної організацією зобов'язань, що виникли в зв'язку з отриманням відповідного кредиту (позики) або депозиту, завершення проведення заходів з попередження банкрутства кредитної організації або рішення керівництва Банку Росії.

Керівник кредитної організації з метою забезпечення діяльності уповноваженого представника Банку Росії зобов'язаний надавати уповноваженому представнику Банку Росії робочі місця в службовому приміщенні кредитної організації, ізольованому від службовців кредитної організації і сторонніх осіб, з необхідними організаційно-технічними засобами.

Уповноважений представник Банку Росії не втручається в оперативну діяльність кредитної організації. Проте про встановлені факти в діяльності кредитної організації, що вимагають, на думку уповноваженого представника Банку Росії, прийняття термінових наглядових дій, уповноважений представник Банку Росії не пізніше робочого дня, наступного за днем встановлення такого факту, інформує Банк Росії.

В рамках здійснення своєї діяльності уповноважений представник Банку Росії має право :

1) одержувати від кредитної організації інформацію та документи, які стосуються діяльності кредитної організації з питань кредитування, надання гарантій, управління активами і пасивами (вимогами і зобов'язаннями).

2) брати участь без права голосу в засіданнях органів управління кредитної організації, а також органів кредитної організації, які приймають рішення з питань кредитування, управління активами і пасивами кредитної організації;

3) отримувати від кредитної організації інформацію про розмір винагороди, яка виплачується кредитною організацією одноосібного і колегіального виконавчих органів.

Кредитна організація зобов'язана:

1) не перешкоджати діяльності уповноваженого представника Банку Росії;

2) представляти уповноваженому представнику Банку Росії за його запитом інформацію і документи, які стосуються діяльності кредитної організації з питань кредитування, в тому числі про здійснені і плановані обсяги кредитування і його умовах, а також з питань надання гарантій, управління активами і пасивами (вимогами і зобов'язаннями);

3) повідомляти уповноваженого представника про свою планованої діяльності і зобов'язана до здійснення угод або операцій представляти йому необхідну інформацію і повідомляти уповноваженому представнику Банку Росії про свій намір здійснити наступні види угод або операцій:

- Пов'язаних з передачею нерухомого майна кредитної організації в оренду, заставу, з внесенням його в якості внесків до статутного капіталу третіх осіб, з розпорядженням таким майном іншим чином, з заміною нерухомого майна, що знаходиться в заставі у кредитній організації, на інший предмет застави чи іншої вид забезпечення;

- Пов'язаних з розпорядженням іншим майном кредитної організації, балансова вартість якого складає більше 1% балансової вартості активів кредитної організації, в тому числі з отриманням і видачею кредитів і позик, видачею гарантій і поручительств, поступкою прав вимог, прийняттям та прощенням боргу, новацією, відступним , а також з установою довірчого управління;

- Пов'язаних з виконанням своїх зобов'язань за отриманими кредитами (позиками), депозитами, договорами репо, а також з інших операціях, якщо балансова вартість зобов'язання або групи пов'язаних зобов'язань за такими угодами становить понад 1% балансової вартості пасивів кредитної організації;

- Пов'язаних з переказом коштів в іноземні банки, якщо сума переказу або група пов'язаних перекладів становить понад 1% балансової вартості активів кредитної організації;

- Із зацікавленими або афілійованими стосовно кредитної організації особами, або з особами, щодо яких кредитна організація є зацікавленою особою, або з особами, щодо яких кредитна організація має можливість прямо або побічно (через третю особу) робити істотний вплив на рішення, що приймаються їх органами управління, або з особами, які мають можливість прямо або побічно (через третю особу) робити істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління кредитної організації, в разі, якщо такі угоди або операції відбуваються на суму, що становить понад 0,5% балансової вартості активів (пасивів) кредитної організації.

Порядок подання кредитною організацією інформації та документів уповноваженому представнику Банку Росії встановлюється Вказівкою Банку Росії від 9 вересня 2009р. №2181-У "Про порядок подання кредитними організаціями інформації та документів уповноваженим представникам Банку Росії".

Кредитна організація зобов'язана представляти уповноваженому представнику Банку Росії також інформацію і документи, які стосуються діяльності кредитної організації з питань кредитування, в тому числі про здійснені і плановані обсяги кредитування і його умовах, і з питань надання гарантій, управління активами і пасивами (вимогами і зобов'язаннями) , а саме:

- бухгалтерський баланс;

- Інформацію про здійснені угоди (операції;

- Виписки по балансових рахунках з обліку операцій (операцій);

- Протоколи засідань органів управління кредитної організації, а також органів кредитної організації, які приймають рішення з питань кредитування, управління її активами та пасивами;

- Бухгалтерську звітність позичальників, емітентів, принципалів, боржників або її окремі розділи (показники), інші документи, надані зазначеними особами для оцінки їх фінансового становища.

Інформація про угоди і операціях представляється кредитною організацією уповноваженому представнику Банку Росії не пізніше робочого дня, наступного за днем прийняття рішення про намір здійснити операцію (операцію). Інша інформація та документи - в термін, визначений в запиті уповноваженого представника Банку Росії.

У разі відсутності документів (інформації) і (або) виникнення інших обставин, що перешкоджають їх поданням в термін, встановлений запитом уповноваженого представника Банку Росії, керівник кредитної організації повинен представити уповноваженому представнику Банку Росії до закінчення зазначеного в запиті терміну надання документів (інформації) письмове пояснення причин невиконання запиту.

В ході своєї діяльності уповноважений представник Банку Росії:

1) готує в довільній формі довідку за результатами участі в засіданнях органів управління кредитної організації, а також органів кредитної організації, які приймають рішення з питань кредитування, управління її активами та пасивами, яку представляє в Банк Росії;

2) проводить на підставі отриманих від кредитної організації інформації і документів попередню роботу:

- З оцінки відповідності здійснюваних (передбачуваних до здійснення) угод (операцій) нормативним та іншим актам Банку Росії;

- По виявленню на підставі поданої кредитної організацією інформації фактів (намірів) надання кредитної організацією кредитів (покупки векселів) організаціям (організацій), що не ведуть (які не ведуть) реальної діяльності або характер діяльності яких невідомий, а також фактів (намірів) проведення операцій, що не мають очевидного економічного сенсу і очевидної законної мети, операцій, що ведуть до недостовірного відображення в обліку і (або) звітності кредитних організацій

власних коштів (капіталу), прийнятих на себе банківських ризиків;

- За оцінкою впливу (можливого впливу) на стійкість кредитної організації прийнятих рішень про проведені операції або операції;

3) готує за результатами роботи щотижневі довідки, які представляє в Банк Росії.

Довідка повинна містити :

- Огляд інформації, отриманої уповноваженим представником Банку Росії від кредитної організації;

- Інформацію про встановлені уповноваженим представником Банку Росії ознаках невідповідності вчинених кредитною організацією угод (операцій) нормативним та іншим актам Банку Росії, надання кредитів (покупки векселів) організаціям (організацій), що не ведуть (які не ведуть) реальної діяльності або характер діяльності яких невідомий, а також факти (наміри) проведення операцій, що не мають очевидного економічного сенсу і очевидної законної мети, операцій, що ведуть до недостовірного відображення в обліку і (або) звітності кредитної організації власних коштів (капіталу), прийнятих на себе банківських ризиків, негативного впливу прийнятих кредитною організацією рішень про проведені операції або операції на її стійкість;

- Інформацію про факти неподання або порушення строків надання кредитної організацією інформації про намір здійснити вищевказані угоди або операції.

Одночасно з щотижневої довідкою уповноваженим представником Банку Росії в Банк Росії передається в електронному вигляді інформація про вчинені кредитною організацією угодах і операціях за минулий тиждень.

У разі невиконання кредитною організацією вимог уповноваженого представника Банку Росії і порушення його повноважень до кредитної організації можуть бути застосовані Банком Росії заходи адміністративного впливу, передбачені ст. 74 Закону про Банк Росії, а контрагенти кредитної організації за договорами, укладеними з кредитною організацією і передбачених частиною першою цієї статті, має право вимагати дострокового виконання зобов'язань кредитної організації за такими договорами.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

БАНКІВСЬКЕ РЕГУЛЮВАННЯ І БАНКІВСЬКИЙ НАГЛЯД
Цілі банківського нагляду
Банківське регулювання та нагляд
Види банківського нагляду
БАНКІВСЬКИЙ НАГЛЯД
Функція банківського нагляду за діяльністю кредитних організацій
Загальні питання організації банківської діяльності
Фінансово-кредитні організації, банківська система і банківська діяльність
Банківські правила і внутрішні документи кредитної організації
БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ І УГОДИ КРЕДИТНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ
 
Дисципліни
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук