Навігація
Головна
Фінансове оздоровленняФІНАНСОВЕ ОЗДОРОВЛЕННЯ БАНКУ НА ВИМОГУ І ПІД КОНТРОЛЕМ БАНКУ РОСІЇ І...Облік факторів ризику при фінансовому оздоровленні організаціїЯкі принципи лежать в основі відбору інвестиційних проектів для...Інші заходи фінансового оздоровленняФінансове оздоровленняФінансове оздоровленняЗакінчення фінансового оздоровленняПідготовка заходів щодо фінансового оздоровлення організаціїНаслідки введення фінансового оздоровлення
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Заходи фінансового оздоровлення

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Заходи фінансового оздоровлення можуть бути поділені на дві групи - організаційні та обмежувальні .

До організаційним заходам відносяться пред'являються Банком Росії до кредитних організацій вимоги:

- По заміні керівників кредитної організації;

- По здійсненню реорганізації кредитної організації у формі злиття або приєднання у випадках появи в діяльності кредитної організації ознак банкрутства, передбачених Законом про банкрутство кредитних організацій;

- Щодо заборони на здійснення реорганізації кредитної організації, якщо в результаті її проведення виникнуть підстави для застосування заходів щодо попередження банкрутства кредитної організації, передбачені цим же Законом;

- По збільшенню власних коштів (капіталу) кредитної організації до розміру, що забезпечує дотримання нею обов'язкових нормативів;

- По виконанню наступних дій щодо фінансового оздоровлення кредитної організації, зазначених у ст. 7 Закону про банкрутство кредитних організацій:

- Надання фінансової допомоги кредитної організації її засновниками (учасниками) та іншими особами;

- Зміна структури активів і структури пасивів кредитної організації;

- Зміна організаційної структури кредитної організації;

- Приведення у відповідність розміру статутного капіталу кредитної організації і величини її власних коштів (капіталу).

Вимога про заміну керівників кредитної організації (одноосібного виконавчого органу і колегіального виконавчого органу) може бути пред'явлено Банком Росії у випадках систематичного (більше трьох разів за останні дванадцять місяців) невиконання кредитною організацією у встановлений Банком Росії термін вимог про усунення порушень, що призвели до погіршення її фінансового положення і створення реальної загрози інтересам кредиторів (вкладників), виявлення при перевірках серйозних порушень в організації бухгалтерського обліку кредитної організації, недотримання федеральних законів при виконанні банківських операцій, а також операцій на ринку цінних паперів.

Територіальне установа Банку Росії також має право відповідно до п. 1.22 Інструкції № 59-І вимагати від кредитної організації заміни керівників кредитної організації (одноосібного виконавчого органу і колегіального виконавчого органу) в наступних випадках:

- Призначення на посади членів ради директорів (наглядової ради), керівника кредитної організації, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера кредитної організації, а також на посади керівника, заступників керівника, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера філії кредитної організації осіб, попередньо не погоджених з Банком Росії в установленому порядку;

- Повторне порушення протягом останніх дванадцяти місяців кредитною організацією вимог федеральних законів РФ і нормативних актів Банку Росії при формуванні її статутного капіталу.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Вимога про здійснення кредитної організацією заходів по її фінансового оздоровлення направляється Банком Росії в кредитну організацію в випадках, порядку та на умовах, встановлених Законом про банкрутство кредитних організацій і Інструкцією про порядок регулювання відносин ,, пов'язаних із здійсненням заходів щодо попередження неспроможності (банкрутства) кредитних організацій , затвердженої Банком Росії 11 листопада 2005 № 126-І.

Вимога про приведення у відповідність величини власних коштів (капіталу) і розміру статутного капіталу кредитної організації направляється Банком Росії в кредитну організацію в разі, в порядку та на умовах, встановлених законом про Банк Росії про банках, про банкрутство кредитних організацій, а також Законом про додаткові заходи для зміцнення стабільності банківської системи. Банк Росії в якості одного із заходів щодо запобігання банкрутству банківської кредитної організації відповідно до ст. 7 зазначеного Закону має право прийняти рішення про зменшення розміру статутного капіталу цієї кредитної організації до величини власних коштів (капіталу) у разі, якщо до моменту прийняття даного рішення засновники (учасники) кредитної організації самостійно не прийняли таке рішення. Порядок застосування цього заходу регулюється Вказівкою Банку Росії від 24 березня 2003 № 1260 У "Про порядок приведення у відповідність розміру статутного капіталу і величини власних коштів (капіталу) кредитних організацій" (разом з "Порядком відображення в бухгалтерському обліку операцій по зменшенню розміру статутного капіталу кредитної організації до розміру, що не перевищує величину власних коштів (капіталу) ").

Однією з примусових організаційних заходів, що застосовується з метою фінансового оздоровлення кредитної організації, є також призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією на строк до шести місяців відповідно до ст. 20 Закону про банки, ст. 74 Закону про Банк Росії, ст. 17 Закону про банкрутство кредитних організацій. Застосування цього заходу регулюється Положенням про тимчасову адміністрацію по управлінню кредитними організаціями.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

До обмежувальних заходів , згідно зі ст. 74 Закону про Банк Росії, відносяться пред'являються Банком Росії до кредитних організацій заходу:

- Зміни на термін до шести місяців встановлених для кредитної організації обов'язкових нормативів;

- Введення заборони на здійснення кредитної організацією окремих банківських операцій, передбачених виданої їй ліцензії на здійснення банківських операцій, на термін до одного року;

- Введення заборони на відкриття кредитної організацією філій на строк до одного року.

Обмеження на здійснення кредитними організаціями окремих операцій відповідно до п. 1.19 Інструкції № 59-І може накладатися Банком Росії на термін до шести місяців у разі порушення (невиконання) кредитної організацією федеральних законів, нормативних актів і розпоряджень Банку Росії, непредставлення інформації, подання неповної або недостовірної інформації. Обмеження передбачає встановлення кількісних обмежень на проведення відповідних операцій (граничного обсягу залишків на відповідних рахунках, кількості або кола клієнтів, кредиторів, позичальників та ін.).

Міра впливу у вигляді обмеження на здійснення кредитної організацією окремих операцій поширюється на всі філії кредитної організації і оформляється розпорядженням, в якому повинна бути встановлена дата початку застосування зазначеної заходи впливу. Після закінчення терміну дії розпорядження в тих випадках, коли результати аналізу діяльності кредитної організації не свідчать про поліпшення її фінансового становища, міра впливу у вигляді обмеження на здійснення окремих операцій може бути введена знову.

Заборона на виконання кредитної організацією окремих банківських операцій, передбачених виданими ліцензіями, відповідно до п. 1.20 Інструкції Банку Росії № 59-І може бути введений на строк до одного року в разі невиконання у встановлений Банком Росії термін розпоряджень про усунення порушень, а також, якщо ці порушення або здійснюються кредитною організацією операції створили реальну загрозу інтересам кредиторів (вкладників). Заборона означає повне припинення відповідних операцій, передбачених виданими банківськими ліцензіями, зокрема, заборону на залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади означає, що кредитна організація не має права з дати, встановленої розпорядженням, приймати нові вклади, заборона на розміщення грошових коштів означає позбавлення кредитної організації права надавати кредити, позики, депозити і т.д.

Заборона поширюється на всі філії кредитної організації і оформляється розпорядженням. При введенні заборони на здійснення кредитної організацією окремих банківських операцій в приписі також повинна міститися рекомендація кредитної організації і засновникам (учасникам) кредитної організації обмежити (припинити) виплату та отримання доходів (дивідендів), утриматися від виходу зі складу засновників (учасників) кредитної організації.

Міра впливу у вигляді заборони на відкриття філій застосовується в разі небезпечного наростання проблем в діяльності кредитної організації, незадовільного її фінансового становища в цілях обмеження ризику кредиторів і клієнтів кредитної організації. Банк Росії має право ввести заборону на відкриття філій терміном до одного року.

Заходи адміністративного впливу. Варто окремо зупинитися на заходи адміністративного впливу, що застосовуються Банком Росії до кредитних організацій: накладення штрафу та відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.

Штраф як міра адміністративного впливу, що застосовується Банком Росії до кредитних організацій, є грошовим стягненням, що накладається на кредитну організацію. Зазначені штрафи можуть бути розділені на дві категорії Це - штраф, який і стягується відповідно:

- Зі ст. 74 Закону про Банк Росії;

- З КоАП РФ.

Штрафи, що стягуються відповідно до ст. 74 Закону про Банк Росії, також діляться на дві категорії:

1) штраф у розмірі до 0,1% мінімального розміру статутного капіталу Банк Росії має право стягувати в випадках порушення кредитної організацією федеральних законів, нормативних актів і розпоряджень Банку Росії, непредставлення інформації, подання неповної чи недостовірної інформації;

2) штраф у розмірі до 1% розміру сплаченого статутного капіталу, але не більше 1% мінімального розміру статутного капіталу Банк Росії має право стягнути з кредитної організації в разі невиконання у встановлений Банком Росії термін розпоряджень Банку Росії про усунення порушень, виявлених в діяльності кредитної організації, а також у разі, якщо ці порушення або здійснюються кредитною організацією банківські операції або угоди створили реальну загрозу інтересам її кредиторів (вкладників).

Підстави, визначення розмірів, порядок і умови застосування Банком Росії штрафів до кредитним організаціям відповідно до ст. 74 Закону про Банк Росії в залежності від виду та ступеня порушення допущеного кредитною організацією регулюються вищевказаної Інструкції № 59-І.

У приписі про сплату штрафу зазначаються підстави накладення стягнення, розмір штрафу і термін його сплати (але не більше одного місяця).

У разі відмови або ухилення кредитною організацією від виконання вимоги про сплату штрафу (штрафів) його стягнення може здійснюватися в судовому порядку. Штраф може бути застосований за кожен випадок порушення (невиконання) вимог федеральних законів і нормативних актів Банку Росії.

Однак не допускається стягнення штрафу за невиконання кожного обов'язкового нормативу окремо при невиконанні кредитною організацією декількох обов'язкових нормативів. Штраф стягується за невиконання на звітну дату обов'язкових нормативів в цілому, незалежно від кількості невиконаних нормативів.

Величина штрафу за порушення кожного виду пруденційних норм (граничні величини ризиків, прийнятих кредитними організаціями, норми щодо створення резервів, що забезпечують ліквідність кредитних організацій і покриття можливих втрат, і т.д.) за звітний місяць не може перевищувати 1% від мінімального розміру статутного капіталу кредитної організації, що діє на перше число місяця, в якому допущено порушення.

Стягнення штрафу з кредитної організації не проводиться при наявності у неї на момент виникнення порушення негативного капіталу (крім штрафів за порушення порядку обов'язкового резервування, встановленого Банком Росії). В цьому випадку до кредитної організації застосовуються інші заходи впливу, передбачені ст. 74 Закону про Банк Росії.

Банк Росії застосовує до кредитної організації заходи впливу у вигляді штрафу за порушення вимог, встановлених Банком Росії за поданням і (або) опублікування звітності у відкритій пресі у випадках, встановлених федеральними законами, а також представленню аудиторських висновків, у випадках якщо:

- Порушені терміни подання звітності, її опублікування у відкритій пресі, а також подання аудиторського висновку, копій видання, в якому опубліковано річний звіт;

- Звітність представлена і (або) опублікована у відкритій пресі в обсязі і (або) за формами, що не відповідає вимогам, встановленим Банком Росії;

- Встановлені факти недостовірності звітних даних.

Банк Росії має право стягнути штраф, якщо кредитною організацією порушені терміни подання звітності та (або) її опублікування у відкритій пресі у випадках, встановлених федеральними законами, подання аудиторського висновку, копій видання, в якому опубліковано звіт, але зазначені документи подані протягом п'яти днів з встановленої Банком Росії дати.

Розмір штрафу залежить від кількості днів порушення термінів подання звітності та (або) її опублікування у відкритій пресі, кількості випадків порушення термінів подання зазначених документів. Не допускається стягнення штрафу за порушення вимог Банку Росії за поданням звітності та (або) опублікування звітності у відкритій пресі за кожним видом (формою) звітності окремо.

У разі відсутності у кредитної організації внутрішньобанківських правил побудови розрахункової системи територіальне установа Банку Росії на підставі п. 1.25.12 Інструкції № 59-І має право:

- Направити головному офісу кредитної організації припис з вимогою розробити внутрішньобанківську правила побудови розрахункової системи в установлений строк;

- Стягнути з кредитної організації штраф у розмірі до 0,1% від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого Банком Росії;

- У разі невиконання кредитною організацією вимоги територіального установи Банку Росії про розробку у встановлений термін внутрішньобанківських правил побудови розрахункової системи територіальне установа Банку Росії має право стягнути з кредитної організації штраф у розмірі до 1% від розміру сплаченого статутного капіталу, але не

більше 1% від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого Банком Росії

Адміністративна відповідальність, яка застосовується до кредитних організацій Банком Росії, передбачена також КоАП РФ - ст. 15.26 "Порушення законодавства про банки і банківську діяльність", ст. 15.27 "Невиконання вимог законодавства про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму", ст. 15.36 "Невиконання припису Банку Росії, направленої ним при здійсненні нагляду в національну платіжну систему".

Відповідно до ст. 15.26 КоАП РФ на кредитну організацію може бути накладений адміністративний штраф у разі здійснення кредитної організацією виробничої, торгової або страхової діяльності, в разі порушення кредитної організацією встановлених Банком Росії нормативів та інших обов'язкових вимог.

Згідно ст. 15.27 КоАП РФ до посадових осіб організації, що здійснює операції з грошовими коштами або іншим майном, за порушення зазначеного законодавства може бути застосована відповідальність у вигляді штрафу або дискваліфікації на термін до трьох років, а до самої організації може бути застосована відповідальність у вигляді штрафу до 1 млн руб. або адміністративного призупинення діяльності на строк до дев'яноста доби.

Повторне протягом року невиконання оператором платіжної системи, операційним центром, платіжним кліринговим центром (якими можуть бути кредитні організації) приписи Банку Росії, направленої ним при здійсненні нагляду в національну платіжну систему, згідно зі ст. 15.36 КоАП РФ тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб до 50 тис. Руб., А на юридичних - до 500 тис. Руб.

Про вчинення адміністративного правопорушення відповідно до ст. 28.2 КоАП РФ складається протокол. Протоколи про адміністративні правопорушення, передбачені ст. 15.26, 15.27, 15.36 КоАП РФ, відповідно до п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ правомочні складати посадові особи Банку Росії.

При наявності двох законодавчих актів, які передбачають можливість застосування адміністративних санкцій одним і тим же уповноваженим органом за схожі за своїм складом порушення, - ст. 74 Закону про Банк Росії і зазначені статті КоАП РФ - виникає своєрідна конкуренція норм права.

Необхідність вибору належної норми має безпосереднє практичне значення. Сума штрафу, який Банк Росії відповідно до ст. 74 Закону про Банк Росії має право застосувати до кредитної організації при невиконанні нею приписи Банку Росії про усунення порушень, може скласти до 1 млн 800 тис. Руб., Що вище максимальної суми стягнення, встановленої КоАП РФ. Ця проблема особливо актуальна для застосування ст. 15.26 КоАП РФ, в якій, на відміну від ст. 15.27 і ст. 15.36, відсутнє розмежування притягнення до відповідальності посадових осіб і юридичних осіб.

Крім того, з огляду на, що цей крок може бути застосована Банком Росії до кредитної організації за результатами її перевірки, а перевірці може бути піддана діяльність кредитної організації за останні п'ять років, то це може трактуватися як збільшення терміну давності притягнення до адміністративної відповідальності до п'яти років замість двох місяців, передбачених ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ.

З метою розмежування підстав застосування зазначених заходів адміністративного впливу Банк Росії в листі від 2 липня 2002 № 84-Т "Про Кодекс Російської Федерації про адміністративні правопорушення" дав роз'яснення про відмінності і порядок застосування цих заходів впливу стосовно ст. 15.26 КоАП РФ.

Згідно з цим листом Банку Росії оскільки в ст. 15.26 КоАП РФ не виділяються спеціальні суб'єкти адміністративної відповідальності, а відповідно до ст. 2.1, 2.4, 2.10 норми КоАП РФ можуть застосовуватися як до юридичних осіб, так і до фізичних осіб, в тому числі - до посадових осіб, то ст. 15.26 КоАП РФ може застосовуватися як до кредитним організаціям, так і до посадових осіб кредитних організацій. Проте Банк Росії вважає, що Законом про Банку Росії за порушення, аналогічні порушень, зазначених в ст. 15.26 КоАП РФ, передбачений спеціальний вид відповідальності, яка застосовується у вигляді штрафів саме до кредитним організаціям як до юридичних осіб. З урахуванням того, що ч. 3 ст. 15.26 КоАП РФ передбачає максимальну міру відповідальності у вигляді штрафу в розмірі 50 тис. Руб., А ст. 3.5 КоАП РФ передбачає такий максимальний розмір відповідальності саме для посадових осіб, Банк Росії рекомендує застосовувати ст. 15.26 КоАП РФ з метою залучення до адміністративної відповідальності посадових осіб кредитної організації.

У названому листі також зазначено, що відповідно до нормативних актів Банку Росії під посадовими особами Банку Росії, що мають право складати протоколи про адміністративні правопорушення з метою застосування п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ слід розуміти Голови Банку Росії і його заступників, керівників територіальних установ Банку Росії і їх заступників (для Московського головного територіального управління Банку Росії - також керуючих відділеннями Московського головного територіального управління Банку Росії).

Згідно з роз'ясненнями Банку Росії, що містяться у вищезгаданому листі Банку Росії від 2 липня 2002 № 84-Т, адміністративні правопорушення, вчинені кредитною організацією або її посадовою особою, слід розглядати як тривають, якщо інше не буде витікати зі змісту правовідносин. Відповідно, обчислення строків давності притягнення Банком Росії кредитних організацій і їх посадових осіб до адміністративної відповідальності слід проводити відповідно до ч. 2 ст. 4.5 КоАП РФ, тобто з моменту виявлення адміністративного правопорушення. Таким моментом є момент подання посадовій особі Банку Росії, правомочному застосовувати заходи адміністративної відповідальності або складати протокол про адміністративне правопорушення, результатів перевірки діяльності кредитної організації, отримання зазначеною посадовою особою Банку Росії звітності кредитної організації та інші випадки, коли посадова особа Банку Росії отримує достовірну інформацію про факт скоєння адміністративного правопорушення.

Як випливає зі ст. 28.2 і ст. 28.3 КоАП РФ залучення кредитних організацій і їх посадових осіб до відповідальності за правопорушення, передбачені КоАП РФ, проводиться Банком Росії в порядку адміністративного провадження з оформленням протоколу про адміністративне правопорушення і т.д. У свою чергу, застосування штрафів в порядку ст. 74 Закону про Банк Росії проводиться Банком Росії шляхом винесення приписів, що, проте, не позбавляє кредитну організацію права на оскарження даного розпорядження як будь-якого іншого адміністративного акту в загальному судовому порядку.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Фінансове оздоровлення
ФІНАНСОВЕ ОЗДОРОВЛЕННЯ БАНКУ НА ВИМОГУ І ПІД КОНТРОЛЕМ БАНКУ РОСІЇ І АСВ
Облік факторів ризику при фінансовому оздоровленні організації
Які принципи лежать в основі відбору інвестиційних проектів для фінансового оздоровлення?
Інші заходи фінансового оздоровлення
Фінансове оздоровлення
Фінансове оздоровлення
Закінчення фінансового оздоровлення
Підготовка заходів щодо фінансового оздоровлення організації
Наслідки введення фінансового оздоровлення
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук