Навігація
Головна
Валютний контроль за операціями клієнтівПодання інформації про операції платників податківФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ: РОЗКРИТТЯ ТА ПОДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ (МСФЗ 32)Супутні послуги в процесі проведення валютних операцій для клієнтівОПЕРАЦІЇ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ З ВАЛЮТНИМИ ЦІННОСТЯМИ, ДОРОГОЦІННИМИ...Валютні операції нерезидентівОсновні активні операції банку: організація обслуговування клієнтівПРАКТИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО ПСИХОЛОГІЧНОГО КОНСУЛЬТУВАННЯ,...ІНФОРМАЦІЯ ПРО ПОВ'ЯЗАНИХ СТОРІН (МСФЗ 24)Правове регулювання валютних операцій з придбання і відчуження...
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Подання інформації, пов'язаної з валютними операціями клієнтів

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Уповноважені банки як агенти валютного контролю при виявленні фактів порушення актів валютного законодавства РФ і актів органів валютного регулювання особою, що здійснює валютні операції, або фактів відкриття рахунку в банку за межами території РФ, зобов'язані один раз на місяць передавати інформацію про це і про осіб, які вчинили ці факти, в електронному вигляді до територіального установа Банку Росії. Зазначене територіальне установа також один раз на місяць направляє інформацію про порушення в електронному вигляді в Центр інформаційних технологій Банку Росії для подальшої передачі в Росфіннагляд. Передача інформації здійснюється відповідно до Положення про порядок передачі уповноваженими банками інформації про порушення особами, які здійснюють валютні операції, актів валютного законодавства РФ і актів органів валютного регулювання, затвердженої Банком Росії 20 липня 2007 р № 308-П.

Уповноважені банки зобов'язані також представляти в Росфіннагляд необхідні для здійснення його функцій документи і інформацію. Порядок подання інформації регулюється Правилами подання органами і агентами валютного контролю в Росфіннагляд документів та інформації, затверджених постановою Уряду РФ від 24 лютого 2009 р № 166. Відповідно до зазначених Правил уповноважені банки подають до Росфіннагляд наявні в їхньому розпорядженні документи та інформацію, пов'язані з проведенням резидентами та нерезидентами валютних операцій, за запитом Росфіннадзор за умови, що запитані документи входять до переліку документів, які уповноважені банки мають право отримувати від своїх клієнтів на підставі ч. 4 ст. 23 Закону про валютне регулювання.

Запит Росфіннадзор повинен містити інформацію про наявність ознак порушення актів валютного законодавства РФ або актів органів валютного регулювання, вчиненого резидентом або нерезидентом, із зазначенням відомих Росфіннагляд відомостей про валютної операції резидента або нерезидента, достатніх для ідентифікації конкретної валютної операції (порушення). Уповноважені банки зобов'язані подавати зазначені документи і інформацію в Росфіннагляд протягом семи робочих днів з дня, наступного за днем отримання запиту.

Відповідно до ч. 13-16 ст. 23 Закону про валютне регулювання уповноважені банки як агенти валютного контролю передають митним і податковим органам на їх запит з метою здійснення валютного контролю над проведеними резидентами валютними операціями, відкриттям і веденням рахунків наявні в їх розпорядженні копії таких документів:

1) документи, що засвідчують статус клієнта:

- Для фізичної особи - документи, що засвідчують особу клієнта;

- Індивідуального підприємця - документ про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця;

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Для юридичних осіб - установчі та реєстраційні документи, що засвідчують статус юридичної особи;

2) документи (проекти документів), що є підставою для проведення валютних операцій, включаючи договори, довіреності, рішення органів управління юридичної особи, документи, що містять відомості про результати торгів, акти державних органів;

3) документи, що підтверджують факт виконання договору клієнтами;

4) документи, що оформляються та видаються кредитними організаціями, включаючи відомості банківського контролю, банківські виписки;

5) паспорт угоди;

6) митні декларації.

Запит митного або податкового органу про подання копій зазначених документів повинен включати інформацію про зміст передбачуваного порушення актів валютного законодавства РФ або актів органів валютного регулювання із зазначенням відповідного нормативного правового акта і відомих відповідно до митного або податкового органу відомостей, достатніх для ідентифікації конкретної валютної операції (передбачуваного порушення ), а також інформації, необхідної для ідентифікації резидента.

У свою чергу митні органи зобов'язані передавати уповноваженим банкам як агентам валютного контролю за їх запитами з метою здійснення валютного контролю над проведеними резидентами валютними операціями інформацію про відповідність (невідповідність) відомостей у поданих резидентами в уповноважений банк митних деклараціях відомостей про здійснення митних операцій, які є в розпорядженні митних органів.

Податкові органи зобов'язані передавати уповноваженим банкам як агентам валютного контролю за їх запитами з метою здійснення валютного контролю над проведеними резидентами валютними операціями, відкриттям і веденням рахунків інформацію, що підтверджує повідомлення (неповідомлення) податкового органу за місцем обліку резидента про відкриття рахунку (вкладу) в банку за межами території РФ.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Валютний контроль за операціями клієнтів
Подання інформації про операції платників податків
ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ: РОЗКРИТТЯ ТА ПОДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ (МСФЗ 32)
Супутні послуги в процесі проведення валютних операцій для клієнтів
ОПЕРАЦІЇ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ З ВАЛЮТНИМИ ЦІННОСТЯМИ, ДОРОГОЦІННИМИ МЕТАЛАМИ І ДОРОГОЦІННИМ КАМІННЯМ
Валютні операції нерезидентів
Основні активні операції банку: організація обслуговування клієнтів
ПРАКТИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО ПСИХОЛОГІЧНОГО КОНСУЛЬТУВАННЯ, ПОВ'ЯЗАНОГО З РОЗВИТКОМ ОСОБИСТОСТІ КЛІЄНТА
ІНФОРМАЦІЯ ПРО ПОВ'ЯЗАНИХ СТОРІН (МСФЗ 24)
Правове регулювання валютних операцій з придбання і відчуження валютних цінностей, валюти Російської Федерації і внутрішніх цінних паперів
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук