Навігація
Головна
Банки як агенти валютного контролюРегулювання та контроль операцій на валютному ринкуПодання інформації, пов'язаної з валютними операціями клієнтівСупутні послуги в процесі проведення валютних операцій для клієнтівОПЕРАЦІЇ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ З ВАЛЮТНИМИ ЦІННОСТЯМИ, ДОРОГОЦІННИМИ...Валютні операції нерезидентівМитно-валютний контроль за експортно-імпортними операціямиОсновні активні операції банку: організація обслуговування клієнтівПравове регулювання валютних операцій з придбання і відчуження...ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Валютний контроль за операціями клієнтів

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

У ст. 23 Закону про валютне регулювання закріплені такі права уповноважених банків як агентів валютного контролю щодо своїх клієнтів:

1) проводити перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства РФ і актів органів валютного регулювання;

2) проводити перевірки повноти та достовірності обліку і звітності по валютних операцій резидентів і нерезидентів;

3) запитувати і отримувати документи та інформацію, які пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків.

Слід зазначити, що зазначені повноваження з проведення перевірок реалізуються банками не у вигляді спеціальних інспекційних перевірок діяльності клієнтів, а в поточному режимі - в ході здійснення і супроводу валютних операцій клієнтів. З метою здійснення функцій агентів валютного контролю уповноважені банки в межах своєї компетенції мають право запитувати і отримувати від своїх клієнтів-резидентів і нерезидентів наступні документи (копії документів), зазначені в ч. 4 ст. 23 Закону про валютне регулювання, які безпосередньо відносяться до проведеної валютної операції або пов'язані з відкриттям і веденням рахунків:

1) документи, що засвідчують статус клієнта:

- Для фізичної особи - документи, що засвідчують особу клієнта;

- Індивідуального підприємця - документ про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця;

- Для юридичних осіб установчі та реєстраційні документи, що засвідчують статус юридичної особи;

2) свідоцтво про постановку клієнта на облік в податковому органі;

3) документи, що засвідчують права осіб на нерухоме майно, що є об'єктом валютної операції;

4) документи, що засвідчують права нерезидентів на здійснення валютних операцій, відкриття рахунків (вкладів), що оформляються та видаються органами країни місця проживання (місця реєстрації) нерезидента, якщо отримання нерезидентом такого документа передбачено законодавством іноземної держави;

5) повідомлення податкового органу за місцем обліку резидента про відкриття рахунку (вкладу) в банку за межами території РФ;

6) документи (проекти документів), що є підставою для проведення валютних операцій: договори, довіреності, рішення органів управління юридичної особи, документи, що містять відомості про результати торгів, документи, що підтверджують факт виконання договору, акти державних органів;

7) митні декларації, документи, що підтверджують ввезення в Російську Федерацію і вивезення з Російської Федерації товарів, валюти РФ, іноземної валюти та зовнішніх і внутрішніх цінних паперів в документарній формі;

8) паспорт угоди щодо здійснюваних валютних операцій у випадках, передбачених Законом про валютне регулювання;

9) документи, що підтверджують родинні стосунки фізичних осіб.

10) реєстраційні документи у випадках, коли попередня реєстрація була передбачена відповідно до Закону про валютне регулювання;

11) документи, що підтверджують факт постійного проживання (не менше одного року) фізичних осіб, які є громадянами Російської Федерації, в іноземній державі відповідно до законодавства цієї держави, в тому числі за підпунктом. "А" п. 6 ч. 1 ст. 1 Закону про валютне регулювання.

Уповноважені банки зобов'язані відмовити клієнту в здійсненні валютної операції у разі неподання особою необхідних необхідних документів або подання недостовірних документів. В якості одного з інструментів валютного контролю уповноважені банки на підставі ст. 20 Закону про валютне регулювання використовують паспорт угоди.

Паспорт угоди - документ валютного контролю, який оформляється в уповноважених банках клієнтами-резидентами при здійсненні ними валютних операцій з нерезидентами з метою забезпечення обліку і звітності та здійснення валютного контролю валютних операцій між резидентами і нерезидентами.

Паспорт угоди повинен містити відомості, необхідні для забезпечення обліку та звітності за валютними операціями, що формується уповноваженими банками і Банком Росії. Зазначені відомості відображаються в паспорті угоди на підставі підтвердних документів, наявних у клієнтів-резидентів. Правила оформлення паспортів угоди встановлюються Банком Росії - Інструкцією № 138-І.

Паспорт угоди містить необхідну інформацію про угоду, яка є валютною операцією юридичної особи - резидента:

- Про контракт, що передбачає валютну операцію;

- Порядку і підтвердження здійснення розрахунків через рахунки резидента, відкриті в уповноважених банках та банках-нерезидентах.

Паспорт угоди оформляється при укладанні контрактів, що оформляють вчинення наступних операцій:

- Вивезення або ввезення товарів, робіт, послуг за договором між резидентом і нерезидентом.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

- Надання або отримання резидентами позик від нерезидентів.

Паспорт угоди не оформляється при укладанні контрактів між:

- Нерезидентами та фізичними особами - резидентами, які не є індивідуальними підприємцями;

- Нерезидентом і кредитною організацією - резидентом;

- Нерезидентом і федеральним органом виконавчої влади, спеціально уповноваженим Урядом РФ на здійснення валютних операцій;

- Нерезидентами - фізичними особами і резидентами;

- Нерезидентом та резидентом у разі якщо загальна сума контракту (кредитного договору) не перевищує в еквіваленті 50 тис. Дол. США за офіційним курсом іноземних валют по відношенню до рубля, встановленому Банком Росії на дату укладення контракту (кредитного договору).

За кожним контрактом резидентом оформляється один паспорт угоди в одному банку, в якому через рахунки, відкриті резидентом, здійснюються валютні операції за даним контрактом. У разі якщо резидент здійснює всі валютні операції за контрактом через рахунки, відкриті в банку-нерезидента, паспорт угоди оформляється в територіальному установі Банку Росії за місцем державної реєстрації резидента.

Для оформлення паспорта угоди резидент в строк не пізніше термінів, зазначених у п. 6.5 Інструкції № 138-І, представляє в банк наступні документи:

- Один примірник паспорта угоди, заповнений в порядку, наведеному в додатку 4 до зазначеної Інструкції;

- Контракт (кредитний договір), виконання зобов'язань за яким вимагає оформлення паспорта угоди, або виписку з такого контракту (кредитного договору), що містить інформацію, необхідну для оформлення паспорта угоди;

- Інші документи та інформацію з урахуванням вимог цієї Інструкції, в тому числі документи та інформацію, які містять відомості (включаючи відомості, визначені (розраховані) резидентом самостійно), зазначені резидентом в заповненій формі паспорта угоди, в тому числі відомості про суму заборгованості за основним боргу за кредитним договором (при її наявності на дату, що передує даті оформлення паспорта угоди).

Банк перевіряє відповідність інформації, зазначеної резидентом в паспорті угоди, відомостей, що містяться в обгрунтовують документах, поданих резидентом.

Банк зобов'язаний відмовити в підписанні паспорта угоди, якщо з'ясовується:

- Невідповідність змісту паспорта угоди контрактом;

- Паспорт угоди оформлений з порушенням встановлених вимог;

- Не представлені обгрунтовують документи.

Один примірник паспорта угоди, а також копії поданих резидентом обгрунтовують документів поміщаються банком в досьє даного паспорта угоди. Інший екземпляр паспорта угоди повертається резиденту.

В ході реалізації контракту, за яким оформлений паспорт угоди, резидент відповідно до п. 9.1 Інструкції № 138-І зобов'язаний представляти в уповноважений банк інформацію про хід виконання контракту.

Резидент зобов'язаний представляти в банк документи, пов'язані з проведенням зазначених операцій та підтверджують ввізного вивезення товарів, виконання робіт, надання послуг, передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності.

У разі встановленого законодавством вимоги про декларування ввозяться або вивозяться товарів резидент в якості підтверджуючих документів представляє в банк митні декларації. У разі відсутності вимоги про декларування резидент в якості підтверджуючих документів представляє в банк паспорт угоди, транспортні (перевізні), комерційні або інші документи, що містять відомості, що дозволяють ідентифікувати товар і підтверджують вивезення або ввезення товару, що містять відомості про відвантаження товару або передачі (отриманні) зазначеного товару, оформлені відповідно до умов контракту або звичаями ділового обороту при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності.

У разі здійснення валютних операцій за контрактом через рахунки, відкриті в банку-нерезидента, резидент відповідно до п. 11.10 Інструкції № 138-І також представляє в банк щомісячно довідку, яка містить інформацію про валютні операції за контрактом, здійснених через рахунки в банку-нерезидента за звітний місяць з додатком до неї копій банківських виписок, що підтверджують здійснення зазначених в ній валютних операцій за контрактом.

У разі проведення валютних операцій за контрактом, пов'язаних із зарахуванням валюти РФ, що надійшла від нерезидента на рахунок резидента в банку, резидент також представляє в банк довідку, яка містить інформацію про ідентифікацію грошових коштів, що надійшли за звітний місяць, по конкретним паспорті угоди.

Відповідно до п. 10.1 та 10.3 Інструкції № 138-І банк відкриває і веде в електронному вигляді відомість банківського контролю на підставі інформації, що міститься в паспорті угоди, а також в наступних документах:

- В довідці про валютні операції (коректує довідці про валютні операції);

- Довідкою про підтверджуючі документи (коректує довідці про підтверджуючі документи);

- Інших документах та інформації, вимоги щодо подання яких резидентом в банк встановлені зазначеною Інструкцією, в тому числі відомостей, що містяться в контракті (кредитному договорі), а також в інших документах та інформації, які є в банку.

У разі внесення в контракт змін або доповнень, які зачіпають відомості, зазначені в оформленому резидентом паспорті угоди, або зміни іншої інформації, зазначеної в оформленому паспорті угоди, резидент подає в банк два примірники паспорта угоди, переоформленого з урахуванням змін, внесених в контракт, яких змін іншої інформації, зазначеної в оформленому паспорті угоди, і документи, що підтверджують вносяться зміни і доповнення до контракту. Дані документи подаються в банк після внесення відповідних змін до контракту або зміни іншої інформації, зазначеної в оформленому паспорті угоди, але не пізніше дня здійснення наступної валютної операції за контрактом або не пізніше чергового строку подання в банк паспорта угоди документів та інформації.

Згідно п. 19.1 Інструкції № 138-І протягом терміну дії паспорта угоди банк веде досьє з цього паспорту, в якому поміщаються:

- Паспорт угоди (переоформлений паспорт угоди);

- Договір (контракт), інші документи, які є підставою для проведення валютних операцій;

- Довідки про валютні операції (коригувальні довідки про валютні операції);

- Довідки про підтверджуючі документи (коригувальні довідки про підтверджуючі документи);

- Заяву про оформлення паспорта угоди в разі, передбаченому п. 6.11 зазначеної Інструкції, заяви про переоформлення (закриття) паспорта угоди;

- Інші документи та інформація, в тому числі підтверджуючі документи, що подаються резидентом до уповноваженого банку відповідно до цієї ж Інструкції;

- Відомість банківського контролю.

Банк на письмову заяви резидента зобов'язаний видавати йому завірені банком копії документів, поміщених в досьє за паспортом угоди.

Документи, вміщені в досьє за паспортом угоди, зберігаються в банку не менше трьох років з дня закриття цього паспорта.

Банк закриває паспорт угоди в наступних випадках:

- На підставі заяви резидента - при поданні резидентом в банк письмової заяви про закриття паспорта угоди з підстав, зазначених у п. 7.1 Інструкції № 138-І;

- На підставі самостійного рішення банку - після закінчення 180 календарних днів, наступних за вказаною в паспорті угоди датою завершення виконання зобов'язань за контрактом в разі, якщо резидент до зазначеного моменту не представив в банк заяву про закриття паспорта угоди.

При перекладі контракту на розрахункове обслуговування в інший уповноважений банк відомість контролю передається банком резиденту. Одночасно із закриттям досьє за паспортом угоди банк формує відомість на паперовому носії та поміщає її в досьє паспорта угоди.

З метою здійснення валютного контролю при здійсненні клієнтами банку операцій з готівковою валютою відповідно до Інструкції про порядок здійснення уповноваженими банками (філіями) окремих видів банківських операцій з готівковою іноземною валютою та операцій з чеками (в тому числі дорожніми чеками), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, за участю фізичних осіб, затвердженої Банком Росії 16 вересня 2010 року № 136-і банки відкривають і заповнюють електронний Реєстр операцій з готівковою валютою та чеками за всіма видами операцій з готівковою іноземною валютою та чеками, здійснюваним протягом робочого дня. Зазначений Реєстр також є одним з документів валютного контролю.

В кінці робочого дня після закінчення здійснення операцій з готівковою іноземною валютою та чеками, а також при зміні календарної дати касовий працівник банку підраховує і вказує в Реєстрі підсумкові дані за сумами прийнятої і виданої готівкової іноземної валюти, валюти РФ, чеків, закриває поточний Реєстр.

Реєстр може зберігатися на паперовому носії та (або) в електронному вигляді. Реєстр, роздрукований на паперовому носії, направляється в касові документи банку. На підставі Реєстру касовий працівник банку після закінчення здійснення кожної операції з готівковою іноземною валютою та чеками зобов'язаний видати фізичній особі документ, що підтверджує проведення операції з готівковою іноземною валютою та чеками.

Уповноважений банк зобов'язаний вести облік операцій з готівковою іноземною валютою та чеками також шляхом оформлення документів, оформлюваних у відповідності з Вказівкою Банку Росії від 14 серпня 2008 р №2054-У "Про порядок ведення касових операцій з готівковою іноземною валютою в уповноважених банках на території Російської Федерації ".

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Cхожі теми

Банки як агенти валютного контролю
Регулювання та контроль операцій на валютному ринку
Подання інформації, пов'язаної з валютними операціями клієнтів
Супутні послуги в процесі проведення валютних операцій для клієнтів
ОПЕРАЦІЇ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ З ВАЛЮТНИМИ ЦІННОСТЯМИ, ДОРОГОЦІННИМИ МЕТАЛАМИ І ДОРОГОЦІННИМ КАМІННЯМ
Валютні операції нерезидентів
Митно-валютний контроль за експортно-імпортними операціями
Основні активні операції банку: організація обслуговування клієнтів
Правове регулювання валютних операцій з придбання і відчуження валютних цінностей, валюти Російської Федерації і внутрішніх цінних паперів
ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук