Навігація
Головна
Дотримання кредитними організаціями банківської таємниціІнфраструктурні організації банківської сфери та їх роль у...БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ, УГОДИ ТА ІНШІ ВИДИ ДІЯЛЬНОСТІ КРЕДИТНИХ...ПРАВОВІ ОСНОВИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙПринцип забезпечення банківської таємниці
Банківська та податкова таємниціХарактеристика суб'єктів незаконного отримання або використання...Охорона банківської таємниціПринцип забезпечення банківської таємниціТаємниці банківських сейфів ОФЦ
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Забезпечення банківської таємниці кредитними організаціями

Обов'язок збереження банківської таємниці - це ще одна публічно-правова функція кредитних організацій, опосредующая відносини між кредитними організаціями, їх клієнтами та третіми особами - державними або муніципальними органами та іншими особами.

Поняття і обсяг банківської таємниці

Незважаючи на те що в даний час інститут банківської таємниці регулюється нормами двох законів - ст. 857 ГК РФ і ст. 26 Закону про банки, пряме визначення банківської таємниці в законі відсутня, перелік інформації, яка охороняється банківською таємницею, в даних нормах не ідентичний, не визначений конкретний вид наданої інформації, і лише в одному акті встановлено перелік органів, які можуть претендувати на отримання відомостей, що становлять банківську таємницю.

Тим часом сам зміст і сенс поняття "таємниця" означає забезпечення збереження і недоступності іншим особам будь-якої інформації, відомої обмеженому переліку осіб, в силу її цінності для власників цієї інформації. З вищенаведених норм законодавства випливає, що відносини, пов'язані з банківською таємницею, стосуються забезпечення недоступності іншим особам певної інформації про клієнта, яка стала відомою банку (кредитної організації) як наслідок його особливих відносин з клієнтом.

Одним суб'єктом відносин, пов'язаних із захистом цієї інформації, є сам клієнт як особа, до якого безпосередньо відноситься ця інформація. Іншим суб'єктом цих відносин є кредитна організація, якій ця інформація стала відомою в силу професійної діяльності. Оскільки в силу специфіки своєї професійної діяльності кредитна інформація має широкі можливості отримання відомостей про фінансовий стан та операції свого клієнта, то режим банківської таємниці як таємниці інформації про клієнта, пов'язаної з професійною діяльністю кредитної організації, охороняє інформацію, що є цінною для її клієнта в силу невідомості цієї інформації третім особам. Всі інші особи, які не належать до клієнта і кредитної організації, є іншими опосередкованими учасниками відносин, пов'язаних з банківською таємницею.

Згідно п. 1 ст. 857 ГК РФ банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Як випливає з даної норми, до відомостей, що охоплюються режимом банківської таємниці, законодавець відносить таку інформацію:

- Про банківський рахунок;

- Про банківський вклад;

- Про операції по рахунку;

- Відомості про клієнта.

Однак, як видно зі змісту згаданої статті, вся зазначена інформація відноситься до відомостей про клієнта. Цивільний кодекс РФ не визначає конкретний перелік інформації про клієнта, а встановлює режим банківської таємниці (крім відомостей, виділених особливо - відомості про рахунки, вклади та операції за рахунками) по відношенню до всіх відомостей про клієнта. Тобто банківською таємницею охороняється вся інформація про клієнта і тільки дана інформація.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

У той же час відповідно до ст. 26 Закону про банки кредитна організація гарантує таємницю про операції, про рахунки і вклади своїх клієнтів і кореспондентів. Всі службовці кредитної організації зобов'язані зберігати таємницю про операції, про рахунки і вклади її клієнтів і кореспондентів, а також про інші відомості, що встановлюються кредитною організацією, якщо це не суперечить федеральному закону.

Таким чином, норма ст. 26 Закону про банки, будучи спеціальною нормою по відношенню до загальної нормі ст. 857 ГК РФ, в свою чергу конкретизує відомості, що становлять банківську таємницю, та відносить до неї наступну інформацію:

- Про операції клієнтів і кореспондентів;

- Про рахунки клієнтів і кореспондентів;

- Про вклади клієнтів і кореспондентів;

- Про інші відомості, що встановлюються кредитною організацією відповідно до федеральним законом.

Спільними в даних статтях є лише згадка наступних відомостей про клієнтів:

- Банківському рахунку;

- Банківський вклад.

На перший погляд, перелік відомостей, віднесених до банківської таємниці, названих в ст. 857 ГК РФ (про банківський рахунок, банківський вклад, про операції по рахунку клієнта і відомості про самого клієнта) і в ст. 26 Закону про банки (про операції, про рахунки і вклади своїх клієнтів і кореспондентів, про інші відомості, встановлених кредитною організацією, якщо це не суперечить федеральному закону), розрізняються в частині понять "банківський рахунок" і "рахунок", "операції по рахунку " і " операції ", " відомості про клієнта " і " інші відомості, встановлені кредитною організацією " . Вони збігаються тільки в частині згадки банківського вкладу, який в обох законах використовується лише в одному значенні - як прийом / залучення кредитної організацією коштів клієнтів у внесок . Умовно те саме можна сказати і про поняття " клієнт " і " кореспондент ", друге з яких, незважаючи на його відособленість, є частиною першого, так як згідно ст. 860 ГК РФ договори кореспондентського рахунки, що відкриваються кредитними організаціями один одному, охоплюються поняттям банківського рахунку, а кредитна організація - кореспондент, яку в іншій кредитній організації відкрито кореспондентський рахунок, точно так же є клієнтом цієї кредитної організації, як і будь-яка інша особа, що відкрила банківський рахунок.

data-override-format="true" data-page-url = "http://stud.com.ua">

Розбіжність і різночитання цих понять часто є причиною розбіжностей між кредитними організаціями, клієнтами і всілякими державними органами і посадовими особами, які за родом своєї діяльності звертаються в кредитні організації за інформацією про їхніх клієнтів. У зв'язку з цим необхідно визначити, наскільки зміст ст. 857 ГК РФ і ст. 26 Закону про банки відповідає або суперечить одне одному, і зрозуміти, чи про одні категоріях йдеться.

Для початку потрібно визначитися з співвідношенням вищевказаних норм законодавства, оскільки Закон про банки поряд з цивільно-правовими нормами містить і норми адміністративного права. Наприклад, в ст. 11 НК РФ є спеціальне застереження про те, що поняття цивільного законодавства в НК РФ використовуються в тому ж значенні, якщо в самому НК РФ не передбачено інше. Зокрема, поняття рахунку (банківського) з метою податкового законодавства в ст. 11 НК РФ має власне визначення - рахунок, відкритий у банку [під яким НК РФ має на увазі всі кредитні організації], на підставі договору банківського рахунку, на який зараховуються і з якого витрачаються кошти організацій і індивідуальних підприємців. Не вдаючись поки в детальний аналіз цього визначення, зазначимо, що воно відрізняється від цивільно-правового поняття банківського рахунку, що міститься в п. 3 ст. 834 і п. 1 ст. 845 і в інших нормах ЦК РФ. Так, банківський рахунок клієнта в ст. 845 ГК РФ визначено як рахунок, на якому обліковуються кошти клієнта і за яким проводяться операції за розпорядженням клієнта.

Оскільки ст. 26 Закону про банки охоплює відносини кредитної організації з клієнтом, які в силу ст. 30 цього ж Закону є договірними, а сам зазначений Закон не містить спеціальних норм про порядок використання містяться в ньому понять, то в силу п. 1 ст. 2 ГК РФ можна розглядати ст. 26 Закону про банки як спеціальну цивільно-правову норму, яка, таким чином, не може суперечити ст. 857 ГК РФ. Відповідно, поняття, що містяться в цих нормах, повинні трактуватися саме в тих значеннях і відповідно до їх змістом, яке дає сам ГК РФ в інших статтях.

На підставі викладеного розглянемо зміст поняття "банківський рахунок" в ст. 857 ГК РФ і поняття " рахунок " - в ст. 26 Закону про банки. Обидві норми відокремлюють поняття рахунку клієнта від поняття вкладу (депозиту) клієнта, незважаючи на те, що вклади як засобу клієнта теж враховуються кредитною організацією на рахунках клієнта, але тільки на депозитних (ст. 834 ЦК України та п. 1 ч. 1 ст. 5 Закону про банки). Відомості про вклад фактично є відомостями про рахунок, на якому враховано внесок. Однак по депозитному рахунку клієнта - юридичної особи в силу ч. 3 ст. 834 ГК РФ не можна проводити розрахункові операції. З цього можна зробити висновок про те, що під поняття "рахунок", що використовується в ст. 857 ГК РФ і в ст. 26 Закону про банки, підпадає тільки банківський рахунок в значенні ст. 845 ГК РФ, відкритий клієнтові для обліку його коштів і проведення розрахунків на підставі договору банківського рахунку, що відрізняється за своїм правовим режимом від договору банківського вкладу. Оскільки розпорядником коштів на цьому рахунку є клієнт, то і власником рахунку є теж клієнт.

Інші рахунки, на яких відображаються взаємовідносини кредитної організації з клієнтом (позичковий, акредитивний, валютний транзитний), є внутрішніми обліковими рахунками кредитної організації, а операції по ним проводяться без розпоряджень клієнта. Власником цих рахунків є вже не клієнт, а кредитна організація. Отже, під поняття "рахунок клієнта" і "відомості про клієнта" в значенні ст. 857 ГК РФ і ст. 26 Закону про банки ці рахунки також не підпадають.

З огляду на, що ст. 857 ГК РФ прямо називає охоронюваними банківською таємницею тільки операції по рахунку, на практиці з цього зазвичай робиться висновок, що тільки конкретний вичерпний перелік інформація, яка вказана в ч. 1-4 ст. 26 Закону про банки, відноситься до інформації, що охороняється банківською таємницею, а вся інша інформація про клієнта банківською таємницею не охороняється і може бути розкрита будь-якій особі, яка має право на її отримання на підставі будь-якого закону.

Розглянемо співвідношення понять "операції по рахунку" і "операції своїх клієнтів і кореспондентів" , що містяться в ст. 857 ГК РФ і в ст. 26 Закону про банки відповідно. У частині першого поняття ряд операцій, що проводяться за рахунком, прямо перерахований в п. 1 ст. 845 і ст. 849 ГК РФ. Це - прийняття та зарахування коштів на рахунок, перерахування та видача коштів з рахунку. Слід зазначити, що ст. 849 ГК РФ, передбачаючи терміни проведення операцій, ніяких інших операцій, крім зазначених, не називає. Однак те, що в ст. 845 і 848 ГК РФ мова йде також про якісь "інші операції" по рахунку, передбачених для рахунків даного виду законом, змушує припустити наявність ще і деяких невказаних операцій, які проводяться клієнтами по своїх рахунках.

Однак ніякі інші операції по рахунку, крім зарахування коштів, що надходять безготівковими і прийнятих готівкою, і списання коштів, що перераховуються безготівково і видаються готівкою, не можуть проводитися. Тому поняття "операції по рахунку", яке використовується в ст. 857 ГК РФ, ніяких "інших операцій", крім названих (зарахування та списання грошових коштів), не включає. У зв'язку з цим треба думати, що вирази, що містяться в ст. 848 ГК РФ, - " операції, передбачені для рахунків даного виду" і в ст. 845 ГК РФ - "проведення інших операцій за рахунком", має на увазі не види руху коштів по рахунку, а цілі, на які можуть бути витрачені, і джерела, з яких можуть надходити кошти, що відображаються на даному рахунку, в результаті різних угод і платежів ( " операцій ") клієнта.

У той же час поняття " операції своїх клієнтів і кореспондентів", що міститься в ст. 26 Закону про банки слід розглядати в поєднанні зі ст. 5 Закону про банки, яка містить досить широкий перелік банківських операцій, які має право здійснювати кредитні організації, в тому числі і для своїх клієнтів. Тому якщо буквально сприймати поняття "операції клієнтів", які проходять через кредитну організацію або відбуваються за її участі, то з цього випливає, що в ст. 26 Закону про банки мова йде про всі операції, зазначених в ст. 5 зазначеного Закону.

Наприклад, п. 1 ст. 857 ЦК України містить формулювання, котра відносить до банківської таємниці тільки відомості про операції по рахунку і відомості про клієнта, а п. 2 даної статті встановлює, що відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути представлені в БКІ на підставах і в порядку, які передбачені законом . Однак ч. 3 ст. 5 Закону про кредитні історії передбачає передачу кредитними організаціями в БКІ тільки інформації, що відноситься до клієнта і його кредитними операціями, які можуть не збігатися з операціями по рахунку. Це підтверджує те, що ст. 857 ГК РФ фактично відносить до відомостей, що становлять банківську таємницю, не тільки відомості про операції по рахунку клієнта, а й про інші його операціях і все інші відомості про клієнта: про його договорах, контрактах, зобов'язання.

Стаття 26 Закону про банки, на відміну від ст. 857 ГК РФ, не обмежує коло операцій клієнта тільки операціями по рахунку, а конкретизує встановлений в ст. 857 ГК РФ перелік "відомостей про клієнта" "операціями ... клієнта" і додатково дає кредитної організації право самостійно визначати перелік "інших відомостей".

Зазначені в ст. 26 Закону про банки "інші відомості, що встановлюються кредитною організацією відповідно до федеральним законом", як випливає з її змісту, повинні відповідати федеральному закону. Таким федеральним законом в даному випадку є норма ст. 857 ГК РФ. Але дана стаття ГК РФ містить формулювання про те, що банківською таємницею охороняються "відомості про клієнта". Отже, обсяг інформації, вказаний в ст. 26 Закону про банки як відомості "про операції своїх клієнтів і кореспондентів" і "інші відомості, що встановлюються кредитною організацією" не може виходити за межі формулювання "відомості про клієнтів", встановленої ст. 857 ГК РФ.

Слід враховувати, що ч. 9 ст. 26 Закону про банки передбачає положення про те, що Банк Росії, посадові особи федеральних державних органів і інші зазначені в даній статті особи не мають права розголошувати відомості не тільки про операції, про рахунки і вклади, а й відомості про конкретні угоди і про операції клієнтів кредитних організацій, отримані ними в результаті виконання ліцензійних, наглядових і контрольних функцій.

Також в ч. 2 ст. 26 Закону про банки спеціально обмовляється, що режим банківської таємниці поширюється також на відомості про залишки електронних грошових коштів клієнтів кредитних організацій і відомості про переклади електронних грошових коштів кредитними організаціями за розпорядженням їхніх клієнтів.

Зіставляючи зміст ст. 26 Закону про банки і ст. 857 ГК РФ, можна зробити висновок про те, що кредитна організація, крім зазначених у ст. 857 ГК РФ відомостей про банківські рахунки, банківські вклади, і операції по рахунку клієнтів, а також відомостей про клієнтів, повинна відповідно до ст. 26 Закону про банки відносити до відомостей, що охороняються банківською таємницею, також відомості про всі операції своїх клієнтів, здійснюваних в кредитній організації, і має право відносити до охоронюваним банківською таємницею відомостями будь інші відомості про клієнтів, які встановлює сама кредитна організація, включаючи відомості про угоди, договорах, контрактах і зобов'язання клієнта. Отже, ст. 26 Закону про банки у взаємозв'язку зі ст. 857 ГК РФ захищає режимом банківської таємниці абсолютно всю інформацію про клієнтів кредитних організацій.

• Банківська таємниця - встановлений законодавством і забезпечується кредитною організацією режим збереження в недоступності третім особам довіреної ( "конфіденційної") кредитної організації інформації про клієнта, володарем якої кредитна організація стає в результаті відносин з клієнтом, що виникають при здійсненні банківської діяльності.

Оскільки дана інформація стосується іншої особи, а кредитна організація стає її власником у процесі професійної діяльності, то банківська таємниця відноситься до категорії професійної таємниці.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Cхожі теми

Дотримання кредитними організаціями банківської таємниці
Інфраструктурні організації банківської сфери та їх роль у забезпеченні кредитної роботи банків
БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ, УГОДИ ТА ІНШІ ВИДИ ДІЯЛЬНОСТІ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ
ПРАВОВІ ОСНОВИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ
Принцип забезпечення банківської таємниці
Банківська та податкова таємниці
Характеристика суб'єктів незаконного отримання або використання відомостей, що становлять банківську таємницю
Охорона банківської таємниці
Принцип забезпечення банківської таємниці
Таємниці банківських сейфів ОФЦ
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук