Фінансова система

Формування фінансової системи

Фінансова система - це термін, що вживається для позначення різних за своєю суттю понять. По-перше, це сукупність сфер фінансових відносин (ланок фінансової системи), взаємопов'язаних між собою, причому кожна з цих сфер характеризується особливостями у формуванні та використанні фондів грошових коштів, різної роллю в суспільному відтворенні. У цьому значенні фінансова система країни включає наступні великі сфери: фінанси підприємств, установ, організацій; фінанси домогосподарств; государжавні фінанси; страхові фінанси; фінансові ринки. По-друге, це сукупність фінансових установ країни, до яких відносяться фінансові органи та установи, що займаються грошовими операціями.

Фінансова система Росії входить у фінансово-кредитну систему. Сформована в даний час в Росії шестізвенная дворівнева фінансово-кредитна система представлена па рис. 2 .1.

Фінансова система, будучи органічним елементом фінансово-кредитної системи, ділиться на дві взаємопов'язані підсистеми: загальнодержавні фінанси, що забезпечують потреби розширеного відтворення на рівні економіки в цілому, і фінанси підприємств (господарюючих суб'єктів), які використовуються для забезпечення відтворювального процесса грошовими коштами на рівні окремих підприємств , проміжне місце між ними займають фінанси домогосподарств.

Ці дві підсистеми розрізняються методами формування та використання фондів грошових коштів. Загальнодержавні фінанси - це централізовані фонди грошових ресурсів, які створюються шляхом розподілу і перерозподілу національного доходу, створеного в галузях матеріального виробництва на підприємствах і в організаціях. Загальнодержавні фінанси забезпечують потреби розширеного відтворення на макрорівні. Фінанси підприємств (господарюючих суб'єктів) використовуються для забезпечення відтворювального процесса грошовими коштами на мікрорівні.

Таким чином, сучасна фінансова система включає в себе централізований рівень, що складається з госу

Дворівнева фінансово-кредитна система

Рис. 2.1. Дворівнева фінансово-кредитна система

дарчих фінансів; страхування і фінансових ринків, і децентралізованого рівня, що включає в себе фінанси домогосподарств, підприємств, установ, організацій. У свою чергу державні фінанси складаються з декількох ланок і включають в себе: державний бюджет, позабюджетні фонди, державний кредит.

Загальнодержавних фінансів належить провідна роль у забезпеченні певних темпів розвитку всіх галузей господарства, у перерозподілі фінансових ресурсів між галузями економіки і регіонами країни, виробничої та невиробничої сферами, а також між формами власності, окремими групами і верствами населення. Ефективне використання фінансових ресурсів можливо лише на основі активної та ефективної фінансової політики держави.

Загальнодержавні фінанси органічно пов'язані з фінансами підприємств. З одного боку, головним джерелом доходів бюджету є національний дохід, створюваний у сфері матеріального виробництва. З іншого боку, процес розширеного відтворення здійснюється не тільки за рахунок власних коштів підприємств, а й із залученням загальнодержавного фонду грошових коштів у формі бюджетних асигнувань, використання банківських кредитів і ресурсів фондового ринку і страхових фондів.

Взаємозв'язок і взаємозалежність складових ланок фінансової системи обумовлені єдиною сутністю фінансів.

Через фінансову систему держава впливає на формування централізованих та децентралізованих грошових фондів, фондів нагромадження і споживання, використовуючи для цього податки, видатки державного бюджету, державний кредит.

Розмежування фінансової системи на окремі ланки обумовлено відмінностями в задачах кожної ланки, а також в методах формування і використання централізованих і децентралізованих фондів грошових коштів. Загальнодержавні централізовані фонди грошових ресурсів створюються шляхом розподілу і перерозподілу національного доходу, створеного в галузях матеріального виробництва.

Роль, яку відіграє держава в області економічного і соціального розвитку, призводить до необхідності централізації в його розпорядженні значної частини фінансових ресурсів. Формами їх використання є бюджетні та позабюджетні фонди, що забезпечують потреби держави у вирішенні економічних, політичних і соціальних завдань. Інші форми й методи утворення і використання грошових фондів застосовуються страховим ланкою фінансової системи і фінансовим ринком. Децентралізовані фонди грошових коштів утворюються з грошових доходів і накопичень самих підприємств і членів сімей домогосподарств.

Дамо коротку характеристику кожній ланці фінансової системи.

Державний бюджет являє собою форму утворення і використання централізованого фонду грошових коштів для забезпечення функцій органів державної влади.

Державний бюджет є основним фінансовим планом країни, затверджується Федеральними Зборами РФ як закон. Через держбюджет держава концентрує значну частку національного доходу для фінансування галузей економіки, соціально-культурних заходів, зміцнення оборони країни і утримання органів державної влади і управління. За допомогою бюджету відбувається перерозподіл національного доходу, що створює можливість цілеспрямовано впливати на темпи і рівень розвитку суспільного виробництва, здійснювати єдину економічну і фінансову політику на всій території країни.

Кошти бюджету спрямовуються на здійснення інвестиційної політики, субсидування кредитів, що надаються комерційними банками підприємствам, фінансування оборонних галузей. Витрати бюджету в галузі економіки покликані сприяти формуванню раціональної структури суспільного виробництва, нарощуванню науково-технічного потенціалу, оновленню матеріально-технічної бази. Застосовуючи різні форми впливу на економіку, держава здатна істотно змінити сформовані народногосподарські пропорції, наприклад ліквідувати або перепрофілювати нерентабельні підприємства.

Державне регулювання економіки дозволяє істотно скоротити витрати бюджету, змінювати їх склад і структуру.

Бюджетні ресурси, що направляються в невиробничу сферу, використовуються на фінансування освіти, охорони здоров'я, культури та фундаментальної науки, органів державної (законодавчої і виконавчої) влади, судової системи. За рахунок бюджетних та позабюджетних фондів фінансуються підприємства та установи соціально-культурної спрямованості. Витрати бюджету, обумовлені реалізацією соціальної політики держави, дозволяють розвивати систему народної освіти, фінансувати культуру, задовольняти потреби громадян у медичному обслуговуванні, здійснювати соціальний захист.

Витрати бюджету на соціально-культурні заходи мають не тільки соціальне, але й економічне значення, тому що являють собою найважливішу частину витрат на відтворення робочої сили і служать для підвищення матеріального і культурного рівня життя народу.

Позабюджетні фонди - це кошти федерального уряду і місцевих органів влади, пов'язані з фінансуванням витрат, не включаються до бюджету.

Формування соціальних позабюджетних фондів здійснюється за рахунок обов'язкових цільових відрахувань. Суми цих відрахувань включаються до складу собівартості продукції (послуг, робіт) і встановлені у відсотках до фонду оплати праці. Організаційно позабюджетні фонди відокремлені від бюджетів і мають певну самостійність.

Позабюджетні фонди мають строго цільове призначення, що гарантує використання коштів у повному обсязі.

Відособлене функціонування позабюджетних фондів дозволяє оперативно фінансувати найважливіші соціальні заходи. Витрачання коштів позабюджетних фондів підлягає контролю з боку органів законодавчої влади. З метою посилення контролю за витрачанням коштів позабюджетних фондів деякі з них консолідуються в бюджеті зі збереженням цільової спрямованості витрат.

Державний кредит дозволяє державі мобілізувати тимчасово вільні грошові кошти підприємств, організацій та населення на засадах повернення на фінансування державних витрат. Кредитором в цьому випадку виступають фізичні та юридичні особи, позичальником - держава в особі її органів. Додаткові фінансові ресурси держава залучає шляхом продажу на фінансовому ринку облігацій, казначейських зобов'язань та інших видів державних ланцюгових паперів. Детальніше про державний кредит див. П. 5.2.

Розмір державної позики включається в суму державного боргу країни (див. Гл. 5).

Державний борг - це вся сума випущених, але не погашених державних позик з нарахованими по них відсотками на певну дату або за певний термін.

Державний внутрішній борг РФ означає боргове зобов'язання Уряду РФ, виражене у валюті країни, перед юридичними і фізичними особами. Формами боргових зобов'язань є кредити, отримані 11равітельством РФ, державні позики, здійснені за допомогою випуску цінних паперів від його імені, інші боргові зобов'язання, гарантовані Урядом РФ. Внутрішній борг складається із заборгованості минулих років і знову виникає заборгованості.

Державний зовнішній борг - це заборгованість за непогашеними зовнішніми позиками і невиплаченими за ними процентами.

Страхування є складовою частиною фінансів і охоплює тільки перерозподільнівідносини. Інститут страхування виник ще в Середні століття, спочатку в торговому мореплаванні у зв'язку з притаманними цього роду діяльності небезпеками. Грошові перерозподільнівідносини при страхуванні обумовлені наявністю ймовірності настання раптових, непередбачених і нездоланних подій, тобто страхових випадків, що тягнуть за собою можливість нанесення матеріального або іншого збитку підприємствам і населенню.

При страхуванні здійснюється розподіл нанесеного збитку між учасниками страхування - страхувальниками, яке завжди носить замкнутий характер. Виникнення таких перерозподільних відносин обумовлено тим, що випадковий характер нанесення шкоди тягне за собою матеріальні та інші втрати, які, як правило, охоплюють не всі підприємства, не всю територію країни або регіону, а лише їх частину; це створює умови для відшкодування збитку шляхом солідарної розкладки втрат одних підприємств між усіма застрахованими підприємствами. При цьому, чим ширше коло учасників страхування, тим менша частка збитку припадає на кожного страхувальника.

Страхування передбачає перерозподіл збитку, як між територіальними одиницями, так і в часі. Розкладка збитку в часі пов'язана з випадковим характером виникнення надзвичайних подій: кілька років поспіль надзвичайних подій може і не бути, і точний час їх настання невідомо. Ця обставина породжує необхідність резервування в сприятливі роки частини страхових платежів, що для створення запасного фонду з тим, щоб він служив джерелом відшкодування надзвичайного збитку в несприятливому році.

Замкнута розкладка збитку обумовлює зворотність коштів, мобілізованих до страхового фонду. Страхові платежі кожного страхувальника, що вносяться до страхового фонду, мають одне призначення - відшкодування ймовірної суми збитку в певному територіальному масштабі і протягом певного періоду. Тому вся сума страхових платежів (без урахування накладних витрат страхової компанії) повертається у формі відшкодування збитку протягом прийнятого в розрахунок часового періоду в тому ж територіальному масштабі.

Фондовий ринок являє собою особливий вид фінансових відносин, що виникають в результаті купівлі-продажу специфічних фінансових активів - цінних паперів.

Завдання фондового ринку - забезпечення процесу переливу капіталу в галузі з високим рівнем доходу. Фондовий ринок служить для мобілізації та ефективного використання тимчасово вільних грошових коштів. Його особливість полягає в тому, що учасники фондового ринку розраховують на отримання більш високого доходу в порівнянні з вкладенням грошей у банк. Разом з тим зворотною стороною підвищеного доходу виявляється підвищений ризик. Принципи використання фінансових ресурсів па фондовому ринку залежать від видів цінних паперів, в які вони вкладені, і від типів операцій з цінними паперами.

Фінанси домогосподарств концентрують кошти, одержувані громадянами з різних джерел: заробітна плата, дохід від власності та володіння цінними паперами, трансферти з бюджетів та позабюджетних фондів різних рівнів. Частина отриманих сім'єю (домогосподарством) коштів витрачається на їжу, житло, придбання матеріальних благ і оплату різних послуг, а частина накопичується і вкладається в національну економіку і фінансовий сектор.

Фінанси підприємств різних форм власності, будучи основою єдиної фінансової системи країни, обслуговують процес створення і розподілу суспільного продукту II національного доходу.

Від стану фінансів підприємств залежить забезпеченість централізованих грошових фондів фінансовими ресурсами. При цьому активне використання фінансів підприємств у процесі виробництва і реалізації продукції не виключає участі в цьому процесі бюджету, страхування, фондового ринку, фінансів домогосподарств.

В умовах ринкової економіки на основі господарської та фінансової незалежності підприємства здійснюють свою діяльність на комерційних засадах, метою якої є обов'язкове отримання прибутку. Вони самостійно розподіляють виручку від реалізації продукції, формують і використовують фонди виробничого і соціального призначення, вишукують необхідні собі кошти для розширення продукції, використовуючи кредитні ресурси і можливості фінансового ринку. При цьому підприємства повністю несуть відповідальність за фактичні результати своєї діяльності.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >