ПОНЯТТЯ СТРАХОВОГО ФОНДУ

Страховий фонд є елементом суспільного відтворення, запас або резерв матеріальних, грошових коштів, що формується для покриття надзвичайного збитку, заподіяного суспільству стихійними лихами, техногенними факторами і різного роду випадковостями.

Основною категорією теорії страхування є поняття страхового фонду. Як економічна категорія страхового фонду - его резерв матеріальних чи грошових коштів, призначених для відшкодування збитків. Поняття страхового фонду використовується не тільки в страхуванні, але і в національній економіці в цілому. В цьому випадку страховий фонд слід розглядати як матеріально-речовий носій страхового захисту суспільного виробництва. У зв'язку з цим страховий фонд нерозривно пов'язаний із суспільним виробництвом в різних суспільно-економічних формаціях і виступає в якості економічного методу відновлення продуктивних сил, що руйнуються стихійними силами природи або нещасними випадками.

З огляду на, що страховий фонд є економічною необхідністю і являє собою обов'язковий компонент будь-якого відтворювального процесу, його можна уявити як економічний метод компенсації збитку (збитку), що виникає в результаті стихійних лих, нещасних випадків, дій третіх осіб і т.зв. Таке розуміння страхового фонду передбачає, що розмір страхового фонду визначається розміром втрат, які несе суспільство в результаті шкоди, що покривається страхуванням.

У страховому фонді виражаються певні економічні та суспільні відносини, що складаються в процесі виробництва. Принципи функціонування страхового фонду засновані на комплексності, на різних формах організації, обліку специфіки галузей економіки та суб'єктів власності, державне регулювання.

Виділяється дві форми страхового фонду: грошова і натуральна. Таким чином, формування страхового фонду може здійснюватися за рахунок матеріальних (натуральних) та грошових коштів.

Натуральна форма - запаси, матеріали, продукти і т.д.

Грошова форма - централізовані державні фінансові резерви, які є надбанням держави.

Найбільш поширеною є грошова форма формування страхового фонду.

Залежно від суб'єкта, що є власником страхового фонду (держава, товаровиробник, страховик), можна виділити наступні основні організаційні форми страхового фонду:

  • - централізовані, або державні;
  • - децентралізовані, в тому числі фонди самострахування і фонди страхових компаній.

Централізовані ( державні ) страхові фонди формуються з метою забезпечення безперервності суспільного відтворення і усунення соціальних диспропорцій, а також компенсації наслідків надзвичайних ситуацій. Джерелом формування цього фонду є загальнодержавні ресурси, обов'язкові платежі громадян і юридичних осіб, субсидії, кошти бюджету. Централізований страховий фонд формується в натуральній і грошовій формі.

Страховий фонд на рівні государст ва - частина національного доходу, яка виділяється у вигляді резерву матеріальних або грошових коштів для ліквідації наслідків стихійних лих, катастроф, аварій та інших подій. Кошти державних страхових фондів використовуються в суворій відповідності із законодавчо встановленими нормативами і при наявності певних умов для матеріального забезпечення та надання допомоги.

Фонд самострахування - створення в децентралізованому порядку відокремленого фонду окремим господарюючим суб'єктом. Фонди самострахування формуються на рівні підприємств на добровільній або обов'язковій основі. Цей фонд є організаційно відокремленим і, як правило, формується в натуральній формі, хоча грошова форма також присутній. Джерелом формування є вільні кошти юридичних і фізичних осіб. Метою формування є необхідність створення умов для подолання тимчасових труднощів в процесі виробництва.

Фонди страхових компаній (фонди страховика) - це страхові фонди, які утворюються за рахунок внесків страхувальників, передбачених законодавством або договором страхування. Фонд страхових компаній формується тільки в грошовій формі. Носить строго цільовий характер. Метою формування цього фонду є забезпечення відшкодування збитків та виплат страхових сум страхувальникам. Розмір страхового фонду, необхідний для виплат страхового відшкодування, визначається на основі статистики, емпіричних прогнозів і теорії ймовірності.

Страховий фонд характеризує стан фінансової бази страховика, так як від його розміру залежить успіх страхових операцій. Фінансова стійкість страховика, що стосується розміру страхового фонду, знаходиться в прямій залежності від кількості застрахованих об'єктів.

 
Переглянути оригінал
< Попер   ЗМІСТ   ОРИГІНАЛ   Наст >