ЗАВДАННЯ І ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ

1 *. За даними, наведеними в табл. 4.7, розрахуйте і проаналізуйте ключові показники фінансової залежності підприємства. Зробіть висновки про можливість залучення нових боргових ресурсів і рівні ризику запозичень. [1]

Таблиця 4.7

Розрахунок ключових показників фінансової залежності підприємства

показник

1-й рік

2-й рік

3-й рік

1. Баланс

2. Необоротні активи, тис. Руб.

500

720

1300

3. Оборотні активи, тис. Руб.

700

800

1000

4. Разом активи, тис. Руб. (С. 2 + с. 3)

5. Власний капітал, тис. Руб.

50

60

260

6. Довгострокові кредити і позики, тис. Руб.

0

230

900

7. Короткострокові кредити і позики, тис. Руб.

550

600

440

8. Кредиторська заборгованість, тис. Руб.

600

630

700

9. Разом пасиви, тис. Руб. (Сума с. 5-8)

10. Звіт про фінансові результати

11. Виручка від реалізації, тис. Руб.

1600

1800

2100

12. Собівартість, тис. Руб.

1000

1100

1250

13. Комерційні та управлінські витрати, тис. Руб.

500

520

550

14. Прибуток від продажів, тис. Руб. (С. 11 - с. 12 - с. 13)

15. Додаткова інформація з інших форм звітності

16. Амортизація, тис. Руб.

200

220

280

17. Відсотки до сплати, тис. Руб.

66

108,8

196,8

18. Розрахункові показники

19. EBITDA , тис. Руб. (с. 14 - с. 16)

20. Борг / EBITDA для інвестиційних кредитів, од. (с. 19: с. 6)

21. Борг / EBITDA для всього боргу, за яким виплачуються відсотки, од. ((с. 6 + с. 7): с. 19)

22. Позиковий капітал / Власний капітал (TD / EQ ), од. ((с. 6 + с. 7 + с. 8): с. 5)

23. Довгострокові зобов'язання / Необоротні активи (LTD / FA), од. (с. 6: с. 2)

24. Коефіцієнт поточної ліквідності ( CR ), од. (с. 3: (с. 7 + с. 8))

25. Чистий оборотний капітал (NWC), од. (с. 3 - (с. 7 + с. 8))

26. Показник процентного навантаження ( ICR ), од. (с. 19: с. 17)

2 до Оптовий продавець ліків встановлює торговий кредит для аптеки, яка торгує в ровницу. Її фінансове становище стабільне. Оптовик розраховує, що обсяг продажів цієї аптеки але виробництва ліків в майбутньому році складе 1600 тис. Руб. Оптовик далі встановлює, що 75% бізнесу роздрібного торговця, або 1200 тис. Руб., Припадатиме на товар, яким він займається. З огляду на своє становище, він розраховує отримати половину, або ж 600 тис. Руб. Умови оптовика такі, що його рахунки в середньому залишаються неоплаченими протягом 45 днів. Визначте ліміт можливого комерційного кредиту для даного клієнта.

З [2] [3] . Є прострочена заборгованість ВАТ «Елсктролюстри» перед банком, що включає в себе основний борг в розмірі 1 млн руб., Нараховані, але не сплачені в строк відсотки - 500 тис. Руб., Штрафи - 500 тис. Руб. Адміністрація області, де розташоване ВАТ «Електролюстри», має заборгованість перед ним за надані раніше послуги в сумі 1 млн руб., А також планує отримати послуг на суму 1 млн руб. При цьому адміністрація зараз не має коштів для погашення існуючої заборгованості, але планує надходження грошових коштів протягом календарного (бюджетного) року. Ліміт ризику на даний суб'єкт РФ дозволяє банку видати кредит адміністрації в сумі 2 млн руб.

Складіть схему погашення простроченої заборгованості за банківським кредитом за участю всіх зацікавлених сторін.

  • 4. На прикладі конкретної організації (на вибір) розробіть пропозиції щодо вибору банку-кредитора. Джерело інформації - офіційні сайти Банку Росії і банків, рейтингового агентства «Експерт РА».
  • 5. Па прикладі конкретної організації (на вибір) розробіть пропозиції щодо вдосконалення кредитної політики в області комерційного кредитування покупців. Джерело інформації - офіційні сайти компаній реального сектора економіки (фінансова звітність з пояснювальною запискою, щоквартальний звіт емітента).

ПИТАННЯ І ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ

  • 1. Які основні елементи системи управління фінансовими ризиками на підприємстві?
  • 2. Назвіть основні процедури управління кредитним ризиком підприємства.
  • 3. Перелічіть основні процедури управління ризиком запозичень (борговими ризиком) підприємства.
  • 4. Які основні процедури управління ризиком ліквідності підприємства?
  • 5. Які основні процедури управління ринковими ризиками підприємства вам відомі?

  • [1] Завдання складено за матеріалами ст .: Кольцова І. П'ять показників для об'ектівнойоценкі боргового навантаження вашої компанії. URL: http://www.alt-invest.ru/indcx.php/ru/biblioteka/tematicheskie-stati/analiz-fmansovogo-sostoyaniya-kompanii/1719-pyat-pokazatelej-dlya-obektivnoj-otsenki-dolgovoj-nagruzki- vashej-kompanii.
  • [2] Завдання складено за матеріалами ст .: Лімітовскій М. А. Кредитування кліентові зростання продажів. URL: http://www.clitarium.ru/kreditovanic_klientov_rost_prodazh.
  • [3] Завдання складено за матеріалами навчань, посібники: Смулов А. М. Методичні указаніяк вивчення теми «Робота комерційного байка з проблемними і простроченими активами (кредитами)». М .: Изд-во РЕУ ім. Г. В. Плеханова, 2001..
 
Переглянути оригінал
< Попер   ЗМІСТ   ОРИГІНАЛ   Наст >