Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківське право

Здійснення валютних операцій по валютних рахунках через уповноважені банки

Валютний рахунок являє собою банківський рахунок резидента або нерезидента в уповноваженому банку або банківський рахунок резидента в банку, відкритий за кордоном, а також спеціальний розділ рахунку ДЕПО, або спеціальний розділ особового рахунку, що відкривається для обліку прав на ланцюгові папери при здійсненні валютних операцій.

Правовий режим валютного рахунку полягає в тому, що він відкривається спеціальним суб'єктам (резидентам і нерезидентам), регулюється валютним законодавством.

Резиденти мають право переводити на свої рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території РФ, кошти зі своїх рахунків (з вкладів) в уповноважених банках або інших своїх рахунків (вкладів), відкритих у банках за межами території РФ.

Фізичні особи - резиденти мають право без обмежень здійснювати валютні операції, не пов'язані з передачею майна і наданням послуг на території РФ, з використанням коштів, зарахованих на рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території Росії.

Законодавство містить презумпцію заборони на проведення валютних операцій між резидентами - юридичними особами, за винятком встановлених законом випадків (ст. 9 Закону про валютне регулювання):

  • 1) операцій, пов'язаних з розрахунками в магазинах безмитної торгівлі, а також з розрахунками при реалізації товарів та наданні послуг пасажирам на шляху прямування транспортних засобів при міжнародних перевезеннях;
  • 2) операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів з нерезидентами про передачу товарів, виконання робіт, надання послуг, про передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виключних прав на них, включаючи операції з повернення комітентам (принципалам, довірителям) грошових сум (іншого майна);
  • 3) операцій за договорами транспортної експедиції, перевезення та фрахтування (чартеру) при наданні експедитором, перевізником і фрахтувальником послуг, пов'язаних з перевезенням вивозиться з Російської Федерації або ввезеного в Російську Федерацію вантажу, транзитним перевезенням вантажу територією РФ, а також за договорами страхування зазначених вантажів;
  • 4) операцій із зовнішніми цінними паперами, що здійснюються через організаторів торгівлі на ринку цінних паперів Російської Федерації, за умови обліку прав на такі цінні папери депозитаріях, створених відповідно до законодавства РФ;
  • 5) операцій з зовнішніми цінними паперами за умови обліку прав на такі цінні папери депозитаріях, створених відповідно до законодавства РФ, і здійснення розрахунків у валюті РФ;
  • 6) операцій, пов'язаних із здійсненням обов'язкових платежів (податків, зборів та інших платежів) у федеральний бюджет, бюджет суб'єкта РФ, місцевий бюджет в іноземній валюті відповідно до законодавства РФ;
  • 7) операцій, пов'язаних з виплатами за зовнішніми цінних паперів (у тому числі заставних), за винятком векселів;
  • 8) операцій при оплаті і (або) відшкодування витрат фізичної особи, пов'язаних зі службовим відрядженням за межі території РФ, а також операцій при погашенні невитраченого авансу, виданого у зв'язку зі службовим відрядженням;
  • 9) операцій, пов'язаних з розрахунками і перекладами при виконанні бюджетів бюджетної системи РФ відповідно до бюджетного законодавства РФ;
  • 10) операцій, що передбачають розрахунки та перекази для здійснення діяльності дипломатичних представництв, консульських установ РФ та інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами території РФ, а також постійних представництв РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях;
  • 11) перекладів фізичною особою - резидентом з Російської Федерації на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки, відкриті в банках, розташованих за межами території РФ, у сумах, які перевищують протягом одного операційного дня через один уповноважений банк суми, що дорівнює в еквіваленті 5 тис. дол. США за офіційним курсом, встановленим ЦБР на дату списання грошових коштів з рахунку фізичної особи - резидента, за винятком випадків, зазначених у п. 17 даної статті;
  • 12) перекладів фізичною особою - резидентом у Російську Федерацію з рахунків, відкритих у банках, розташованих за межами території Російської Федерації, на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки в уповноважених банках;
  • 13) операцій з оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних зі службовими поїздками за межі території РФ працівників, постійна робота яких здійснюється в дорозі або має роз'їзний характер;
  • 14) операцій, передбачених ч. 1 і 3 цієї статті, чинених довірчими керуючими;
  • 15) операцій, пов'язаних з розрахунками між транспортними організаціями та знаходяться за межами території РФ фізичними особами, а також філіями, представництвами та іншими підрозділами юридичних осіб, створених відповідно до законодавства РФ, за договорами перевезення пасажирів;
  • 16) переказів фізичними особами - резидентами зі своїх рахунків, відкритих в уповноважених банках, на користь інших фізичних осіб - резидентів, які є їх подружжям або близькими родичами (родичами по прямій висхідній і низхідній лінії (батьками і дітьми, дідусем, бабусею та онуками), повнорідними і неповнорідними (мають загальних батька чи матір) братами і сестрами, усиновителями і усиновленими), на рахунки зазначених осіб, відкриті в уповноважених банках або в банках, розташованих за межами території РФ;
  • 17) операцій, що передбачають перекази іноземної валюти на рахунки дипломатичних представництв, консульських установ РФ та інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами території РФ, а також на рахунки постійних представництв РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях з рахунків, відкритих в уповноважених банках федеральними органами виконавчої влади, що здійснюють функції, пов'язані з їх діяльністю за межами території РФ через своїх представників або представництва, і організаціями, що мають на підставі федерального закону право по використанню рахунків зазначених офіційних представництв та постійних представництв РФ, для виплати заробітної плати та інших виплат, пов'язаних з утриманням своїх представників або співробітників своїх представництв за межами території РФ, а також для оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних з їх відрядженням;
  • 18) операцій, що передбачають перекази іноземної валюти, переведеної відповідно до п. 18 ч. 1 даної статті, на рахунки, відкриті в уповноважених банках зазначеними в п. 18 ч. 1 федеральними органами виконавчої влади та організаціями, з рахунків дипломатичних представництв, консульських установ РФ та інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами території РФ, а також з рахунків постійних представництв РФ при міждержавних чи міжурядових організаціях;
  • 19) операцій, пов'язаних з внесенням і поверненням індивідуального і (або) колективного клірингового забезпечення відповідно до Федеральним законом "Про кліринг і клірингової діяльності";
  • 20) операцій, пов'язаних з розрахунками за підсумками клірингу, здійснюваного відповідно до Федерального закону "Про кліринг і клірингової діяльності";
  • 21) операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів, зобов'язання за якими підлягають виконанню за підсумками клірингу, здійснюваного відповідно до Федерального закону " Про кліринг і клірингової діяльності ", у тому числі поверненням комітентам (принципалам, довірителям) грошових сум (іншого майна);
  • 22) операцій, пов'язаних з виконанням і (або) припиненням договору, що є похідним фінансовим інструментом, за умови, що однією зі сторін за таким договором є уповноважений банк або професійний учасник ринку цінних паперів.

Розрахунки при здійсненні валютних операцій виробляються юридичними особами - резидентами через банківські рахунки в уповноважених банках, через рахунки, відкриті в банках за межами території РФ.

Юридичні особи - резиденти можуть здійснювати без використання переказів фізичними особами -резидентом зі своїх рахунків, відкритих в уповноважених банках, на користь інших фізичних осіб - резидентів, які є їх подружжям або близькими родичами (родичами по прямій висхідній і низхідній лінії (батьками і дітьми, дідусем , бабусею та онуками), повнорідними і неповнорідними (мають загальних батька чи матір) братами і сестрами, усиновителями і усиновленими), на рахунки зазначених осіб, відкриті в уповноважених банках або в банках, розташованих за межами території РФ.

 
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук