Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ЗОВНІШНЬОТОРГОВЕЛЬНЕ ФІНАНСУВАННЯ ТА ГАРАНТІЙНИЙ БІЗНЕС
Переглянути оригінал

ВСТУП

З кінця 1980-х - початку 1990-х рр. в результаті фундаментальних змін в економічному розвитку в Росії почали з'являтися комерційні банки. Відхід від командно-адміністративних методів управління економікою, роздержавлення і приватизація великої кількості підприємств, лібералізація зовнішньої торгівлі та інші макро- і мікроекономічні зміни, що відбувалися на тлі гіперінфляції, правової невлаштованості і неухильного зниження відтворювальних процесів в реальному секторі економіки, визначили специфіку розвитку банківської системи більшості країн колишнього СРСР. До 1988 року в Росії було всього чотири банки - Держбанк СРСР, Ощадбанк СРСР, Будбанку СРСР і Зовнішекономбанк СРСР, що підпорядковувалися єдиному центру в особі Держбанку СРСР; весь зовнішньоторговельний оборот здійснювався виключно через Зовнішекономбанк СРСР. Банківська реформа привела до появи великої кількості універсальних і спеціалізованих фінансових інститутів. Відсутність в перші роки проведення реформи реального контролю з боку Держбанку СРСР (згодом - ЦБ РФ) дозволяло фінансовим інститутам отримувати спекулятивно високі доходи тільки за рахунок проведення незначної кількості операцій на міжбанківському і валютних ринках, що, з одного боку, не сприяло поліпшенню якості обслуговування клієнтів цих банків, а з іншого - приводило їх до краху і банкрутства після двох-трьох років.

Однак в останні роки ситуація кардинально змінилася клуч- місцевого торгового. Комерційні банки Росії, по крайней мере, першої двадцятки фінансового сектора, дуже ревно ставляться до свого іміджу. Крім того, Банк Росії проявляє до них велику увагу. Проте проблеми професійної підготовки фахівців в області зовнішньої торгівлі і міжнародних розрахунків існують і до цього дня. Ситуацію погіршує недостатня для подальшого розвитку міжбанківських зв'язків інструктивно-методична база окремих російських банків, а також невисокий рівень професійної підготовки молодих фахівців. Потреба в грамотних і освічених фахівцях постійно зростає.

Судячи з економічних змін і нових напрямків торгових потоків Росії, в подальшому потреба в забезпеченні платежів і договірних зобов'язань буде тільки зростати. У найближчому майбутньому доведеться враховувати зміни в міжнародному економічному устрої і міжнародному поділі праці, розміри і наслідки яких для окремих суб'єктів міжнародних економічних відносин розрахувати можна тільки дуже приблизно. На тлі зростаючої інтернаціоналізації економічної діяльності такі явища, як осередки хвилювань, тероризм, а також політична напруженість глобального або регіонального характеру, ускладнюють зовнішню торгівлю. Тому доступ Росії до світового ринку ускладнюється. Істотно зростає потреба в ефективних і надійних інструментах міжнародних розрахунків 1 .

З середини 1990-х рр. Росія перейшла від клірингових розрахунків, при яких платежі між партнерами і банком здійснювалися в одній країні, а остаточний розрахунок відбувався між банками цих країн, до міжнародних розрахунках у вільно конвертованій валюті. Слід зауважити, однак, що незважаючи на зростання значення Росії в світовій політиці та економіці, до сих пір більшість зовнішньоторговельних операцій іноземних партнерів з компаніями і банками Росії (а також країн СНД) приймаються нашими контрагентами тільки, якщо вони підтверджені іноземними банками, причому першої десятки . Зрозуміло, що це значно здорожує російський експорт. Відбувається це оскільки, тільки отримавши інформацію про те, що підтвердження було додано, банк-емітент і аплікант-імпортер можуть бути впевнені в тому, що відповідні зовнішньоторговельні операції відбудуться. Однак деякі західні підтверджують банки рекомендують своїм бенефіціарам включати особливі умови, які часто сильно відрізняються від відповідних положень, скажімо уніфікованих правил за документарними акредитивами (UCP 600) або інших усталених банківських норм. Наприклад, один підтверджує банк в своєму зверненні в банк бенефіціара чітко прописав таке положення, яке дещо суперечить UCP 600: «Виплати будуть здійснюватися відразу ж після надходження грошових коштів, найпізніше через 30 днів після настання терміну платежу». Таким чином, практично підтверджує банк пов'язує (безпосередньо) досить жорстке платіжне зобов'язання з отриманням коштів від банку-емітента.

Тут і далі під міжнародними розрахунками слід розуміти врегулювання платі-жей за грошовими вимогами і зобов'язаннями, які виникають у зв'язку з економічними, політичними і культурними відносинами між юридичними і фізичними особами різних країн.

Різний рівень економічного розвитку країн, відсутність в учасників міжнародної торгівлі багаторічних ділових відносин, а також впевненості в діловій репутації партнерів визначають потребу в організації потоку товарів від продавця до покупця і вибудовуванні ланцюжків зв'язують їх платежів. Представлена вашій увазі книга покликана показати переваги, які дає бізнесу використання різних форм розрахунків, що дозволяють знизити не тільки витрати при здійсненні експортноімпортних операцій, але і пов'язані з ними ризики.

У зв'язку з активізацією і поглибленням економічних реформ в Росії, розвитком банківської інфраструктури та розширенням міжнародних зовнішньоторговельних зв'язків все більше число новостворених комерційних банків включається в нову для них сферу діяльності - валютно-розрахункове обслуговування клієнтури. В умовах збільшення ролі інформаційного забезпечення будь-якого виду зовнішньоторговельної діяльності та потреби в інформації автори вважають своїм завданням сприяти максимальному полегшенню розуміння сутності міжнародних операцій, підвищенню майстерності працівників банків та інших комерційних організацій, підготовці кваліфікованих банківських службовців, підприємців, а також полегшення навчання студентів економічних вузів в сфері міжнародних операцій. Перш за все, це стосується операцій з міжнародних валютно-фінансових розрахунків, освоєння специфічних форм і методів розрахунків, грамотного застосування їх на практиці, щоб уникнути серйозних проблем, які можуть привести не тільки до затримок у розрахунках, а й до більш серйозних порушень контрактних зобов'язань контрагентами по зовнішньоторговельному обігу. І хоча загальновідомо, що російські експортери давно широко використовують документарні акредитиви, наприклад, для забезпечення платежів від іноземних покупців, деякі акредитиви, що відкриваються в їх користь, наприклад, азіатськими банками, виставляються з можливістю негоціації в якомусь певному банку країни або в будь-якому російському банку. Вимога негоціації зазвичай бентежить національних банкірів. По-перше, як і багато інших банків в країнах континентальної Європи, вони не дуже знайомі з практикою негоціації. По-друге, що найголовніше, негоціація формально не в'яжеться з російською практикою експортно-імпортного та валютного регулювання. Для того щоб дотримуватися цих правил, російський експортер повинен неодмінно отримати всю суму експортної виручки. В результаті, російські банки часто інформують банки-емітенти, що вони не в змозі здійснювати операції по негоціації або виступати в якості негоціюючим банку. Пов'язані кредити стали доступні в банках-емітентах, а відповідні бенефіціари несправедливо ще чекають виплат з-за кордону. Нам видається, що ситуацію можна виправити шляхом правильної інтерпретації, тлумачення і гнучкого практичного застосування операцій по негоціації, наприклад, тих, які представлені в UCP 600.

За своєю природою акредитив вже є інструментом фінансування, так само як і механізмом врегулювання платежів. Виконуючий банк, якщо він не є підтверджуючим банком, негоціюючим документи з правом регресу. Якщо акредитив передбачає негоціацію тратт, цей процес може бути витлумачений як один з видів фінансування за допомогою надання коштів у вигляді авансу з подальшою ймовірністю погашення, так як виставляються тратти можуть бути звернені на бенефіціара (у формі регресу платежу), оскільки він виступає в якості трасанта тратти , а банк як її (векселі, тратти) індосанта. Якщо виставлення тратти не потрібно, негоціацію можна розглядати як спосіб авансування коштів бенефіціару зі стовідсотковою ймовірністю погашення. Таким чином, аванс, в разі відсутності тратти (векселя), повинен бути формалізований конкретним акредитивним договором між виконуючим (негоціюючим) банком і бенефіціаром відповідно до положень чинного законодавства. Якщо уявити собі, що російський банк підписує аккредитивное угоду з бенефіціаром, проплачує авансові кошти проти відповідного подання (за вирахуванням дисконту або відсотків і комісії), відображає цю операцію в бухгалтерському обліку банку, повідомляє банку-емітенту, що негоціація здійснена і запитує відшкодування. Після отримання коштів російський негоціюючий банк може поставити кошти в повному обсязі за документальною трансакції на рахунок одержувача і одночасно, в рамках тієї ж акредитивної схеми, зняти гроші з рахунку одержувача в рахунок погашення виданого заздалегідь авансу. На наш погляд, запропонована схема не тягне за собою порушення діючих правил і нормативних актів Росії і дозволяє банкам країни діяти належним чином у якості негоціюючим банків. При цьому для російських експортерів надається можливість отримати експортне фінансування, безпосередньо випливає з природи і механізму документарних операцій. Це лише один з можливих сценаріїв зовнішньоторговельного фінансування, який з успіхом застосовується розвинутими країнами, до чого і нашим банкам слід прагнути.

Крім того, значення цього видання визначається виключно зростанням ролі і розширенням зовнішньоторговельних контактів російських приватних і державних структур з зарубіжними фірмами і компаніями, що особливо важливо в світлі вступу Росії до СОТ, а також пов'язане з необхідністю підготовки фахівців широкого профілю для роботи в сфері міжнародних валютнокредітних відносин.

В основу видання покладено особисті розробки, тривалий досвід роботи в російській банківській системі, а також матеріали лекцій авторів [1] .

Головне завдання даного видання - в компактному вигляді представити основні особливості роботи з іноземними компаніями та російськими контрагентами в сфері зовнішньоекономічної діяльності, висвітлити всі питання, пов'язані з розрахунками з іноземними покупцями і продавцями в формі переказів, акредитивів і інкасо. Окрема частина роботи присвячена гарантійному бізнесу.

У першому розділі книги розглянуті загальні питання, що лежать в основі глибокого аналізу основних елементів і складових частин зовнішньоторговельних контрактів. За допомогою представленого в розділі матеріалу зацікавлені особи зможуть не тільки грамотно оформляти зовнішньоторговельні операції, але і, доповнюючи вже наявні проформи контрактів новими позиціями, надійно страхувати свої інтереси і відстоювати більш сприятливі умови поставки і цін, а отже, значно підвищувати ефективність здійснюваних експортно-імпортних операцій. Досить великі і змістовні додатки дозволять без праці зорієнтуватися в основних правах і обов'язках сторін контрактів щодо руху товарів на різних базисних умовах поставки, від правильного вибору яких багато в чому залежать рівень накладних витрат і цін, розподіл ризиків, а в кінцевому підсумку - успішність угоди.

Другий розділ книги являє собою розширену і доповнену редакцію монографії і другого перевидання книги. Спілкуючись в ході лекцій і семінарів з професійними банківськими та працівниками зовнішньоторговельної сфери, автори дійшли висновку, що більшість з них потребує широкого і одночасно поглибленому роз'ясненні ряду спеціальних моментів, розгляд яких в літературі за документарними операціями зводиться в основному до опису видів і форм, в кращому випадку - схем операцій, що недостатньо для вирішення конкретних завдань і питань, що виникають на практиці. Іноземні ж джерела (видання Міжнародної торгової палати (не тільки офіційні), матеріали для внутрішнього користування окремих банків, які здійснюють розглядаються в книзі операції, і т.д.) не надто доступні і досить дорогі для професійних працівників всієї банківської системи Росії, а тим більше для студентів. Автори звели в даному виданні теоретичні і практичні питання, чинні нормативні акти (в тому числі і міжнародні, публікації Міжнародною торговою палатою, що не знайшли поки місця на книжкових полицях, уніфіковані правила, які вступили в силу в самий останній час), для наочності супроводивши їх прикладами , в тому числі з особистої практики роботи в банках. Однак заповнення нестачі інформативності існуючих видань - не головне: автори сподіваються, що вивчення і застосування на практиці пропонованого матеріалу допоможе приватним і державним російським структурам, які здійснюють експортно-імпортні операції, і банкам краще зрозуміти ту область зовнішньоторговельного і документарного бізнесу, яку часто називають фінансуванням зовнішньої торгівлі.

Колектив авторів висловлює подяку співробітнику ЦБ РФ В. Г. Полянському, І. С. Пилипенко (Банк Москви), Е. В. Михайлової і багатьом іншим колегам за активну допомогу в підготовці цієї книги і надання нормативних матеріалів.

  • [1] Лекції для студентів Фінансової Академії при Уряді РФ, а також Національного дослідницького ядерного університету «МІФІ» в рамках спеціальних курсів: «Валютно-фінансова робота в сфері міжнародних економічних відносин», «Зовнішньоторговельні контракти в сфері МЕВ» і «Валютно-фінансові операції на міровомфінансовом ринку ».
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук