Навігація
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Головна arrow Фінанси arrow ЗОВНІШНЬОТОРГОВЕЛЬНЕ ФІНАНСУВАННЯ ТА ГАРАНТІЙНИЙ БІЗНЕС
Переглянути оригінал

ВИДИ АКРЕДИТИВІВ

Акредитив з «червоним застереженням»

При акредитиві з «червоною застереженням» (акредитив з авансом - Red Clause) продавець може зажадати від банку-кореспондента аванс на обумовлену суму. Останній, в принципі, призначений для того, щоб фінансувати виробництво або споживання товару, що поставляється за акредитивом, а також, можливо, для закупівлі і оплати призначеного для експорту товару (перед його відвантаженням покупцеві). Аванс виплачується під квитанцію і письмове зобов'язання бенефіціара представити в термін відвантажувальні документи.

Виплата авансу відбувається за рахунок банку-кореспондента, але під відповідальність банку, який відкрив акредитив. (Якщо ж аванс надається на ризик банку-наказодавця (імпортера), то відсотки платить або експортер, або імпортер - в залежності від угоди.) Якщо продавець не надасть у термін необхідні документи і не погасить аванс, то банк-кореспондент (банк-посередник ) дебетует на суму авансу разом з відсотками та іншими тарифами банк, що відкрив акредитив (банк-емітент). Останній утримує цю суму з наказодавця акредитива, який тим самим несе ризик за аванс і відсотки. Такі акредитиви розцінюються банками як один з видів незабезпеченого кредиту, а тому застосовуються вкрай рідко 1 . Як приклад можна навести таку «червону застереження» в акредитиві, відкритому на суму 9 млн дол .:

1 У ряді випадків чинне валютне законодавство деяких держав може забороняти надання такого роду авансів з-за кордону або обмежувати їх суму.

Акредитив з «червоним застереженням» названий так тому, що раніше повноваження банку-кореспонденту на виплату авансу особливо виділялося червоним чорнилом.

Авансування зазвичай здійснюється в національній грошовій одиниці, щоб уникнути курсової різниці з моменту видачі і до моменту платежу або негоціації. Якщо акредитив виражений не в національній грошовій одиниці, в ньому має бути зазначено, за чий рахунок буде віднесено курсову різницю. Якщо акредитив з «червоною застереженням» підлягає негоціації, а не платежу, то він не прив'язаний до банку-посереднику, який відповідає за авансування, за умови, що виручка з акредитива свого часу надійде в банк.

Таким чином, існує два основних види «червоної застереження»: • незабезпечене мули чисте умова (обмовка) - повноваження на авансування дається проти заяви бенефіціара, що аванс необхідний в оплату за предотгрузку товару, наприклад [1] :

Забезпечене або документарний умова (обмовка) - аванс надається проти пред'явлення складської розписки або аналогічного документа разом із зобов'язанням бенефіціара подати коносамент і (або) інші документи, необхідні при відвантаженні. Складські розписки зазвичай повертаються бенефіціару, банк довіряє йому отримання коносамента, однак тоді від нього може знадобитися страхування товару, поки він зберігається на складі. Умова виглядає наступним чином:

Є і третій тип умови - умова про «розписці та зобов'язання» тсчете-фактурі і зобов'язанні ». Воно відрізняється від перших двох тим, що банк-кореспондент (посередник) авансує бенефіціара проти його розписки або рахунки-фактури і його зобов'язання повернути аванс у разі непред'явлення документів, що відповідають умовам акредитива, наприклад:

Аванси на умовах «розписка і зобов'язання» зазвичай видаються не з власних коштів банку-коррепондента (посередника), а проти негайного рамбурсу банку-емітента, перед яким бенефіціар і буде відповідати в разі відмови.

Зрідка використовуються і акредитиви з «зеленої застереженням». На додаток до авансами по предотгрузке ці акредитиви передбачають надання складських приміщень бенефіціару в порту відвантаження (експортний товар перед відвантаженням повинен бути поміщений на склад, виплата авансу здійснюється на підставі складського свідоцтва). Для банку видача такого авансу є наданням кредиту постачальнику, суму якого разом з належними йому комісією і відсотками банк відшкодує з його виручки, коли товар буде відвантажено і документи будуть представлені в банк відповідно до умов акредитива. Якщо ж експортер не зможе відвантажити товар і, отже, погасити кредит, то банк буде мати право вимагати відсотки і виданий аванс від банку-емітента, який, в свою чергу, отримує аналогічне право регресу на приказодателя, який відкрив акредитив. В результаті всі ризики і кінцева відповідальність за погашення авансу, витрати банку-емітента, авізуючого та підтверджуючого банків, пов'язані з видачею, лежать на імпортері товару.

Відповідно до пакувальними акредитивами аванс повністю або частково виконується проти пред'явлення складських розписок, експедиторських розписок або будь-якого документа, що свідчить, що товар знаходиться не у власності продавця. По пакувальному акредитиву бенефіціар не займається відвантаженням товару або пред'явленням відвантажувальних документів. Це робить агент продавця. Якщо відповідно до пакувальним акредитивом надаються часткові аванси, то повна сума виплачується після передачі документів на відвантаження покупцеві.

  • [1] Davis, М. A. The Documentary Credits Handbook / MA Davis. - Woodhead-Faulkner. - P. 57.
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук